Consultanta specializata pentru CONTABILI 
241 intrebari si raspunsuri despre colectare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 241 intrebari si raspunsuri
17Dec2014
TVA pentru servicii facturate pentru persoane fizice si juridice din state terte
de
Irina Coma
valabil la 17 Dec 2014
Intrebare: Un PFA platitor de TVA factureaza pentru persoane fizice si juridice din Africa de Sud. Factura trebuie sa fie cu TVA sau fara TVA?
16Dec2014
Vanzare autoturism cu valoare zero. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Dec 2014
Intrebare: Avem o masina din parcul propriu (mijloc fix) care este amortizata integral. Aceasta masina a fost in leasing financiar si in toata aceasta perioada , am avut-o inchiriata la o persoana juridica iar chiria a depasit valoarea ratelor de leasing. Practic, noi am achitat masina din banii lor si am inregistrat si profit . Am achitat si valoarea reziduala. Intelegerea verbala a fost ca, dupa plata ...
11Dec2014
Inchiriere produse. Demontare si scoatere din evidenta
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Dec 2014
Intrebare: Firma noastra inchiriaza anumite produse, unele sunt produse finite realizate de catre societate unele sunt cumparate. Dupa inchirieri repetate acestea se degradeaza. Care este tratamentul contabil si fiscal in cazul in care:1.Societatea doreste scoaterea acestora din evidente - casare. Se pot scoate ca si cheltuiala deductibila si fara colectare TVA pe considerentul ca acestea au fost ...
08Dec2014
Vanzare in rate. TVA la incasare
de
Irina Coma
valabil la 08 Dec 2014
Intrebare: O firma vinde o masina din patrimoniu cu suma 30.000 euro + TVA, urmand ca la data vanzarii sa incaseze 15.000 euro + TVA, si restul in urmatoarele 15 luni, respectiv cate 1.500 euro + TVA lunar (transferul proprietatii se face la data semnarii contractului de vanzare). Firma care vinde masina aplica TVA la incasare. Care sunt inregistrarile contabile pentru vanzarea masinii si incasarea ...
22Nov2014
Petrecere sfarsit de an. Regim fiscal si monografie
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2014
Intrebare: O societate organizeaza petrecerea de sfarsit de an(revelion) la munte.Care este monografia contabila pentru factura de cazare a angajatilor si factura privind masa de revelion si fcatura cu masa angajatilor de a doua zi dupa petrecere ?Care este regimul fiscal al acestor cheltuieli?Aceste cheltuieli sunt considerate avantaje in natura?
24Oct2014
Transfer bunuri din patrimoniu unei societati in Patrimoniul public de stat
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Oct 2014
Intrebare: Societatea are o sucursala - Muzeul National Filatelic care are in patrimoniu colectia de timbre filatelice. Pana in anul 2010 colectia era evidentiata in conturi in afara - cont 8038. In anul 2010 in urma unui control al Curtii de Conturi am fost obligati sa evidentiem aceste timbre in patrimoniu si activul societatii. inregistrarea contabila care ni s-a sugerat a fost 214 - 1068. Mentionez ca ...
18Oct2014
Inactivitate, anularea codului de TVA, efecte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2014
Intrebare: Un PFA platitor de TVA are activitatea suspendata la cerere(crestere copil), pierde dreptul de platitor de TVA. In momentul cand se activeaza PFA-ul fiind neplatitor de TVA este obligat sa colecteze TVA?
24Sep2014
Sold cont 4582. Inchidere sold
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Sep 2014
Intrebare: Preluare TVA dintr-o asociere in participatiune.In contabilitatea asocierii, la sfarsitul lunii se fac inregistrarile:-inchidere tva deductibila 4582=4426 500 lei-inchidere tva colecta 4427=4582 150 leiRamane un sold debitor de 350 lei pe 4582.In contabilitatea liderului se preiau tva astfel:-preluare tva deductibila 4426=4582 500 lei-preluare tva colectata 4582=4427 150 ...
27Aug2014
Lichidare si dizolvare voluntara. TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Aug 2014
Intrebare: Este vorba de doua firme: firma A si firma B.Firma A este asociat unic in firma B. S-a hotarat lichidarea voluntara a firmei B. Dupa lichidarea voluntara si dizolvarea firmei B, toate activele acesteia se vor transfera firmei A.Intrebarea este daca acest transfer se face cu sau fara TVA?
20Iul2014
Plata drept de autor catre un nerezident. Stabilirea impozitului. Cheltuieli efectuate in favoarea persoanei nerezidente.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Iul 2014
Intrebare: O casa de productie publicitara, are urmatoarea situatie la filmarea unui spot:-se incheie un Contracte de drepturi de autor cu un regizor din Republica Moldova, in care se mentioneaza ca pe langa onorariul de autor, regizorului i se deconteaza:-onorariu NET 10.000 EURO-chirie-1.000 EURO, pe baza unui Contract de inchiriere cu o persoana fizica-transport-pentru care se emit facturi cu ...
27Mar2014
Achizitie autoturism second hand din Belgia. Regimul special pentru bunuri second hand
de
Dana Hristu
valabil la 27 Mar 2014
Intrebare: Firma cu obiect de activitate comert auto, achizitioneaza din Belgia o masina second hand. Pe factura de intrare de la extern apare formula " livrarea se supune regimului special al marjei profitului .TVA nedeductibil ".Pentru achizitia de la extern aplic formula de taxare inversa? (pe mine ma deruteaza formulare TVA nedeductibil).Factura de intrare este in limba romana (este un site de ...
23Mar2014
Monografie contabila vanzare carduri catre clienti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Mar 2014
Intrebare: Societatea vinde carduri de membru clientilor pe baza carora acestia vor avea in viitor diferite reduceri la serviciile oferite de societatea noastra. Cum inregistrez in contabilitatea veniturile din vanzarea acestor carduri? Care este monografia contabila?
12Mar2014
Creante. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Mar 2014
Intrebare: La inventarierea clientilor de la 31.12.2013, s-a constatat ca un client ( firma) are mai mult sa ne achite; noi nu am depistat de unde provine diferenta, verificand in ultimii 4 ani. Luand ca si corect soldul pe care clientul ni l-a comunicat ca il are in evidenta sa contabila, care sunt inregistrarile contabile pentru "intregirea" creantei ,contului 4111 si cum se pune problema ajustarii de TVA?
10Mar2014
Deductibilitate ala calcului impozitului pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 10 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra detine la data de 28.02.2014 un stoc de marfa in valoare de aprox .40.000 ron .Asociatii societatii au hotarat ca incepand cu data de 01.03.2014 sa inchida magazinul . Va rugam sa precizatii daca procedam corect in situatia in care am gasit o societate careia sa-i facturam stocul de marfa la un pret redus cu 50%.Diferanta de 50% in ceea ce priveste ...
10Feb2014
Tratament fiscal al minusurilor neimputabile
de
Popescu Diana
valabil la 10 Feb 2014
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si contabil al minusului la inventar neimputabil in cazul unei microintreprinderi, platitoare de impozit pe venit? Care sunt obligatiile legale de inregistrare, operare, tratament fiscal in contabilitatea firmei in privinta cheltuielilor nedeductibile (ex.combustibil)?
07Feb2014
Anulare cod TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Feb 2014
Intrebare: In anul 2011 societatii i-a fost anulata inregistrarea in scop de tva pt ca timp de 6 luni nu a raportat in decontul de tva achiziti sau livrari. Societatea nu are activitate suspendata la reg comert dar nici nu a desfasurat activitate din anul 2011 pana in perezent. In cursul lunii martie societatea va incepe sa factureze. In aceste conditii avand cod de tva suspendat poate aplica regimul de ...
05Feb2014
Sistemul TVA la incasare. Facturi neincasate. Exigibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Feb 2014
Intrebare: O societate este in sistem de tva la incasare si are un stoc de 200.000 pe care il vinde la o firma pe factura in datade 10.01.2014 si pe care nu o va incasa in urmatoarele 120 de zile.Daca aceasta suma nu se va incasa in urmatorii trei ani in ce conditii se va platii tva ul la stocul vandut pe facturi in data de 10.01.2014 si in ce declaratie se va cuprinde aceasta suma daca suntem in sistemul ...
27Ian2014
Aspecte privind refacturarea unor cheltuieli de catre o societate din Germania
de
Adrian Benta
valabil la 27 Ian 2014
Intrebare: Cum ar trebui sa tratam facturile prin care o firma din Germania (din grup) refactureaza catre noi contributii sociale pentru persoanele germane care sunt angajate la noi si pentru care ei inca platesc anumite contributii in Germania? Aceste facturi vin fara TVA. Ar trebui facuta taxare inversa in Romania sau nu, fiind vorba de refacturare de costuri salariale?Aceeasi intrebare si pentru ...
23Ian2014
Iesirea din sistemul TVA la incasare. Tratament TVA neexigibil
de
Popescu Diana
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: Societatea cu TVA lunar a depasit plafonul pentru TVA in decembrie 2013, depune declaratia 097 in ianuarie 2014 iar de la 01.02.2014 va redeveni platitor dupa regulule generala. Cele doua intrebari vizau tratamentul TVA din soldul contului 4428 existent la 31,12,2013 si ramas in sold la 31,01,2014 (respectiv cand se va colectadeduce)? 2. Cum se va trata TVA aferent achizitiilivrari intrate in ...
28Dec2013
Iesirea din sistemul TVA la incasare. Colectarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Dec 2013
Intrebare: Pentru facturile emise inainte de 31.12.2013, neincasate, se aplica noile prevederi ale Codului fiscal si anume ca TVA se va colecta la momentul incasarii, si nu in teremen de 90 de zile?
17Dec2013
Cadouri copii si petrecere Craciun
de
Irina Coma
valabil la 17 Dec 2013
Intrebare: O firma organizeaza petrecere pentru Craciun pentru copiii angajatilor si pentru angajati.Cum trebuie considerate cheltuielile cu achizitionarea de jucarii, mancare, inchiriere spatiu, premii pentru tombola etc. din puctul de vedere al impozitului pe profit si al impozitului pe venit?
15Dec2013
Petrecere de sfarsit de an - implicatii fiscale si contabile
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2013
Intrebare: O societate a hotarat sa faca o petrecere de sfarsit de an la un restaurant, in luna decembrie. Vor participa salariatii impreuna cu sotii/sotiile, dar si unii colaboratori. Deocamdata nu se stiu costurile evenimentului. Cum se va inregistra factura de catre societate (atat din punctul de vedere al cheltuielii, cat si al TVA)?
09Dec2013
Organizare de conferinte - implicatii fiscale cu privire la TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 09 Dec 2013
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate organizarea de targuri si expozitii. Firma vrea sa organizeze conferinte pe anumite teme (medicale, economice etc.), cu 100-300 participanti.Pentru acest lucru trebuie sa-si modifice codul CAEN?Operatiunile sunt cu TVA atat pentru participantii din tara, din UE, cat si din afara UE? Atat pentru persoane ifzice, cat si pentru persoane juridice?Ce ...
03Dec2013
Cheltuieli ocazionate Petrecere Craciun salariati
de
Irina Coma
valabil la 03 Dec 2013
Intrebare: O societate a hotarat sa organizeze o petrecere de Craciun la care sa participe salariatii societatii impreuna cu sotiile/sotii acestora. Suma alocata va fi 300 lei fara TVA pe familie. Cum se va inregistra aceasta factura din punctul de vedere al cheltuielii si al TVA in contabilitatea societatii? Poate fi considerat un venit asimilat salariului? Ce taxe trebuie retinute la salariat? Care este ...
22Nov2013
Factura de decontare
de
Irina Coma
valabil la 22 Nov 2013
Intrebare: Se primeste o factura de la un furnizor intern care a platit in numele firmei TVA in vama. Avand in vedere ca pe factura apare doar valoarea TVA platita in vama, factura se declara in declaratia 394?
19Nov2013
Loterie publicitara. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2013
Intrebare: O firma are o actiune de promovare prin organizarea unui concurs al carui premiu este o masina Logan. Activitatea firmei este producerea de paine. Conform Ordonantei 99/2000, aceste actiuni sunt denumite "loterii publicitare", pentru care se intocmeste un regulament autentificat de un notar. Din punctul de vedere al TVA aceasta operatiune nu se incadreaza in prevederile art. 128, alin. (8) lit. ...
19Nov2013
Valoarea la care se calculeaza impozitul din premii
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2013
Intrebare: O societate comerciala cu activitate productia de paine acorda intr-o actiune de publicitate si promovare, prin organizarea unui concurs, un premiu ce consta intr-o masina Logan. Care este valoarea la care se calculeaza impozitul pe premii: valoarea cu TVA sau valoarea fara TVA a masinii?
17Nov2013
Titluri de participare cedate
de
Popescu Diana
valabil la 17 Nov 2013
Intrebare: O firma ABC SRL detinea 33,33% din capitalul firmei X SA, titluri inregistrate in contabilitate in contul 261 titluri de participare din grup. In luna septembrie s-au facut 2 tranzactii:1. Firma ABC a cedat firmei X SA 23.33% din capitalul social pe care il detinea acolo la valoare, in acest sens incheiind cu firma X un contract de tranzactie. Deoarece firma nu a putut plati in bani, ca si ...
12Nov2013
Avantaje in natura - articole imbracaminte salariati
de
Irina Coma
valabil la 12 Nov 2013
Intrebare: O societate acorda produse de imbracaminte angajatilor cu ocazia atingerii unui target.Pentru aceasta, societatea achizitioneaza aceste produse pe baza de factura fiscala.1. Acordarea acestor produse de imbracaminte angajatilor este considerat un avantaj in natura si este impozitat la angajat prin cumularea cu salariul a valorii fara TVA (in baza facturii primite de la furnizor) a produselor ...
12Nov2013
Refacturarea costuri distrugere marfa expirata catre o societate din UE
de
Dana Hristu
valabil la 12 Nov 2013
Intrebare: O societate detine stocuri de marfa expirate. S-a efectuat inventarierea acestora, iar ulterior s-a predat unei firme specializate in distrugerea acestora. Intrucat marfa era expirata, se considera o cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit. Contravaloarea marfurilor distruse a fost refacturata furnizorului de marfa, o firma din UE, care suporta si costul acestor produse ...
Un produs marca