Consultanta specializata pentru CONTABILI 
241 intrebari si raspunsuri despre colectare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 241 intrebari si raspunsuri
14Nov2016
Vouchere cu scop unic sau cu scop multiplu. Implicatii fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Compania organizeaza un concurs pentru un client. Premiile oferite sunt vouchere de o valoare fixa stabilita de la o parfumerie. Campania se desfasoara pe o perioada de 1 an de zile si aceste vouchere sunt oferite si se consuma pe aceasta perioada. Trebuie sa achitam intreaga valoare a voucherelor de la inceput. Furnizorul de la care cumparam aceste premii sustine ca putem inregistra in ...
03Nov2016
Vanzari pe casa de marcat in conditiile codului de TVA anulat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Nov 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Referitor la intrebarea:Avand firma suspendata la cerere si reactivata in luna august, am codul de TVA anulat cu dosar in lucru de 47 de zile pentru reactivare cod TVA. Incepand din luna septembrie am comercializat produse alimentare si nealimentare in spatiul comercial detinut de societate incasand venutiri. TVA se calculeaza ca 9%, respectiv 20% din total venituri ...
17Oct2016
Vanzare imobil. Tratament fiscal si obligatii privind TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Oct 2016
Intrebare: O persoana fizica din Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, realizeaza, incepand , cu anul 2013, venituri anuale din chirii, mai mari decat plafonul de 220.000 lei. Pentru aceasta activitate persoana fizica a devenit deja persoana impozabila, fara sa aiba obligatia inregistrarii in scopuri de TVA, intrucat realizeaza numai venituri din operatiuni scutite fara drept de deducere prevazute la ...
05Sep2016
Vanzare terenuri cu TVA fara notificare. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Sep 2016
Intrebare: In anul 2011 societatea X, platitoare de TVA, a cumparat teren extravilan pentru agricultura de la persoana fizica. In anul 2012 vinde partial din aceasta suprafata de teren catre o alta persoana juridica (societatea Y, platioare de TVA, emite factura fiscala si colecteaza TVA. Este corecta operatiunea de colectare TVA? La data respectiva nu a fost depusa la finante notificare de instiintare ...
03Aug2016
Autofacturi. Mod de intocmire si tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Aug 2016
Intrebare: Am primit de la clientu austriac autofacturi emise de el in baza unui mandat (inserat in contract) prin care este imputernicit sa emita facturi in numele meu. Cum inregistrez aceste facturi in contabilitate? Pot inregistra in baza acestor autofacturi si venitul sau trebuie sa emit alte facturi in oglinda?Dat fiind faptul ca numerele de autofacturi vor aparea in Jurnalul de vanzari trebuie sa ...
18Iul2016
Achizitie si vanzare autoturisme second-hand. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Iul 2016
Intrebare: Suntem un service auto care pe langa reparatii auto mai desfasuram si activitati de achizitionare autovehicule din UE si le revindem in Romania catre persoana fizice sau juridice (avem cod CAEN specific acestei activitati). Suntem platitori de impozit pe profit, TVA lunar prin depasire cifra de afaceri, suntem inregistrati in ROI si facem achizitii de marfuri in mod curent din UE. In luna ...
29Mai2016
Reparatie auto avariat. Recuperare costuri de la societatea de asigurari
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2016
Intrebare: Societatea detine un autoturism care a fost avariat din vina unei terte persoane. Reparatia se face in cadrul firmei, in service, cu piese de schimb din gestiunea proprie si va fi decontata de societatea de asigurari. In acest sens am emis un bon de piese si deviz de lucrari acceptat de societatea de asigurari. Pentru descarcarea gestiunii am facut inregistrarea 6024 = 3024 iar pentru suma ...
27Dec2015
Aspecte privind TVA la incasare. Exigibilitate si deducere
de
Adrian Benta
valabil la 27 Dec 2015
Intrebare: Incepand cu 01.11.2015 o societate (microintreprindere) este platitoare de TVA la incasare. Gestiunea este tinuta global valoric. Ce inregistrari contabile se fac?
08Dec2015
Sumele indicate pe factura se pot exprima in orice moneda. Incasare avans. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2015
Intrebare: Societate comerciala, persoana juridical romana, inregistrata in scopuri de TVA are ca obiect de activitate "Alte servicii de cazare". Societatea incaseaza avansuri in valuta de la personae fizice din tari UE pentru servicii de cazare care urmeaza a fi asigurate la o data ulterioara. Rezervarile pentru servicii sunt facute prin Booking Com. Tinand cont ca serviciile vor avea loc pe teritoriul ...
08Dec2015
Livrari active de catre o societate imozabila partial TVA ce desfasoara atat activitate scutita (jocuri de noroc) cat si activitate impozabila TVA (comercializare bunuri)
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Dec 2015
Intrebare: 1. O societate cu activitate de jocuri de noroc achizitioneaza aparate de jocuri de noroc din UE pentru activitatea sa proprie din care o parte se revinde. Cifra de afaceri depaseste 65.000 euro din activitatea de vanzare. Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA din aceasta cauza?2. Se emite factura cu sau fara TVA daca societatea este deja inregistrata in scopuri de TVA (are activitate ...
01Dec2015
Depasire plafon pentru inregistrarea in scop de TVA in luna iunie. Consecinte neinregistrare
de
Dana Hristu
valabil la 01 Dec 2015
Intrebare: In luna iunie 2015 o societate comerciala cu profil restaurant a depasit plafonul la TVA. Din motive obiective, societatea nu a depus pana in prezent la administratia financiara formularul 010 urmat de documentatia 088.D.p.d.v. al TVA ce tratament fiscal se aplica in lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie 2015? Se face ajustarea la stocul de materii prime de la data 1.08.2015 ? Se ...
28Nov2015
Anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA. Efecte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2015
Intrebare: Am depasit plafonul de TVA de 220.000 lei si am depus Declaratia 88 dar in urma unei analize de risc mi-a fost respins dosarul privind inregistrarea drept platitor de TVA. Cum emit facturile cu sau fara TVA? Am obligatia de a colecta TVA si vira la bugetul de stat? Am dreptul de a deduce TVA?
16Nov2015
Livrari cereale. Taxare inversa
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/colectare-tva-activitati-agricole-76231.htm de ce considerati ca ANAF are drept de colectare atata timp cat ne incadram la exceptiile art. 150? La art.160 se regasesc masurile de simplificare (livrez cereale).Din moment ce ANAF-ul considera necesara inregistrarea in scopuri de TVA imi da drept de deducere si ma obliga sa colectez TVA ...
16Nov2015
Inregistrare in scopuri de TVA. Deducere retroactiva
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/livrari-cereale-taxare-inversa-76441.htm conform art. 153 alin. (8) organul fiscal este obligat sa ma inregistreze din oficiu?Consider ca organul fiscal imi da drept de deducere pentru perioada 2012-2014, ma obliga sa colectez pentru aceasi perioada inseamna ca el ma considera automat o persoana impozabila din punct de vedere al TVA cu ...
23Oct2015
Import si livrare bunuri pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2015
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate comertul face import de marfa. Aceasta marfa este vanduta catre un alt partener de pe teritoriul Romaniei (cu o cota mica de adaos). Partener efectueaza procedurile de vamuire a marfii si care la randul sau revinde marfa la export. Transport de marfa se face direct de la partenerul de unde se import la destinatarul final.1. Factura de vanzare ...
19Oct2015
Donatii. Autofactura. Deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 19 Oct 2015
Intrebare: Pentru TVA colectata la donatii (la nivelul TVA dedusa) se emite autofactura?
13Oct2015
Locator spatiu comercial - inregistrari contabile in cazul unui contract de inchiriere in care se acorda o perioada de gratie locatarului
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: Societatea are un spatiu inchiriat pentru care primim factura cu TVA de la proprietar pe care l-am subinchiriat cu TVA pentru o firma care urmeaza sa se infiinteze. Contractul este incheiat cu data de 1 septembrie 2015 iar chiria se datoreaza incepand cu luna decembrie 2015. Perioada septembrie - decembrie 2015 este perioada de gratie. Presupanand chiria lunara de 150 euro + TVA care sunt ...
04Oct2015
Transfer de active. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2015
Intrebare: SRL, impozabila si platitoare de TVA, aflata in faliment conform Legii 85/2006 vinde in cadrul procedurii de faliment, prin licitatie publica, o parte din active care reprezinta o ferma piscicola. In componenta fermei intra terenuri, constructii specifice, barj, bazine, instalatii etc. Toate aceste bunuri, fizic se afla in incinta fermei, imprejmuita si bine delimitata de alte bunuri a ...
01Oct2015
Contract prestari servicii. Refacturare cheltuieli
de
Gina Dragon
valabil la 01 Oct 2015
Intrebare: O societate din Romania are incheiat cu un partener din Romania un contract de prestari servicii instruire personal.Avem doua cazuri:- prin contract se stabilete ca pentru personalul trimis la beneficiar, acesta suporta cheluielile de cazare si transport separat de pretul contractului;In cazul acesta la refacturarea acestor cheltuieli aplicam structura de comisionar sau le consideram ...
06Sep2015
Incasari si plati pe baza unui bilet la ordin. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2015
Intrebare: Avem un bilet la ordin de la un client in suma de 10.000 lei cu data scadenta la 28.09.2015. Biletul la ordin se gireaza unui furnizor in data de 25.08.2015. La ce data se colecteaza si deduce TVA (28.09.2015 sau 25.08.2015)?
23Aug2015
Achizitii servicii telecomunicatii de la prestator din Romania. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Aug 2015
Intrebare: SRL platitoare de TVA si impozit pe profit in Romania primeste o factura cu servicii de telecomunicatii fara TVA dar pe care este facuta mentiunea "REGIM SPECIAL TVA: TAXARE INVERSA".Mentionam ca emitentul ne-a furnizat un cod de TVA emis in Romania.Banuim ca furnizorul a optat pentru aplicarea regimului special in privinta TVA conform art 152^4 sau 152^5.Care sunt inregistrarile contabile ...
02Aug2015
Operatiuni impozabile pe teritoriul Italiei
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Aug 2015
Intrebare: Firma X achizitioneaza o marfa de la un furnizor din Italia, marfa este livrata spre procesare firmei Y din Italia cu care clientul nostru firma Z are contract. Factura este emisa de furnizorul din Italia cu tva firmei X. Mai departe firma X factureaza aceasta marfa catre firma Z, persoana juridica romana.Factura emisa de furnizorul Din Italia catre firma X se declara (de firma X) in intrastat ...
13Iun2015
Scrisoare de garantie cu cash colateral. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 13 Iun 2015
Intrebare: Societatea noastra executa lucrari pentru diferiti beneficiari pentru care se constituie garantii, unele pe factura altele doar ca comentariu pe factura. Eu le-am inregistrat pe contul 2678 la care am si constituit provizion pana la data incasarii lor. La un moment dat s-au emis scrisori de garantie cu cash colateral prin banca. eu cum inregistrez aceasta operatiune. Iau in considerare ca am ...
10Iun2015
Stornare factura. Materiale restituite
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2015
Intrebare: Revin la intrebarea anterioara http://www.portalcontabilitate.ro/stornare-factura-livrare-furnizor-stabilit-pe-teritoriul-unui-stat-tert-65399.htm. Mentionez ca materialele au fost restituite. Revin si cu informatii suplimentare:-Furnizorul este extern - din acest motiv am platit TVA in vama, materialele au fost restituite furnizorului extern in fapt,pe baza facturii de stornare dar nu au ...
07Iun2015
Stornare factura livrare furnizor stabilit pe teritoriul unui stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2015
Intrebare: In anul 2006 societatea noastra a facut un import de materiale necesare executarii unor lucrari si a platit tva in vama. In anul 2010, contractul s-a reziliat si furnizorul a stornat cantitatile de materiale nefolosite la lucrare. Materialele au fost restituite, dar nu au parasit teritoriul Romaniei. Factura de stornare nu are tva. Ce se intampla cu tva-ul pentru aceasta factura ? Daca stornez ...
20Mai2015
Vanzare terenuri construibile, schimbare vector fiscal din platitor impozit pe venit microintreprindere in platitor de impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2015
Intrebare: O societate cumpara in anul 2004 un teren intravilan arabil (35000 mp), societatea nefiind platitoare de TVA la data achizitiei iar valoarea achizitiei fiind de 360.000 lei (cu TVA inclus).Incepand cu data de 01.04.2005 devine platitoare de TVA.In anul 2009 are loc o reevaluare si se constata o crestere a valorii terenului de 2.300.000 lei, valoare inregistrata in contul 105.In anul 2010 ...
26Apr2015
Vanzare de tipul x produse plus unul gratis. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Apr 2015
Intrebare: Societatea noastra doreste sa vanda produse astfel 3+1 gratis.Va rog sa specificati ce acte se intocmesc in vederea acordarii unui produs gratis.Eventual un model de referat- contract cum trebuie sa apara promotia in intelegerea cu clientii.Cum intocmim factura putem scrie pe factura la denumire 3+1 gratis si la cantitate 3 sau trebuie sa apara toata cantitatea pe factura si eventual la pozitia ...
09Mar2015
Drept deducere pentru facturi de masa, restaurant si abonament de sport
de
Popescu Diana
valabil la 09 Mar 2015
Intrebare: O persoana fizica (cantaret) obtine venituri din drepturi de autor, este inregistrata dpdv TVA pentru venituri mai mari de 65.000 euro anul trecut. Se pot considera cheltuieli deductibile si se poate deduce TVA de la facturile de masa restaurant sau produse alimentare? Dar de la abonamentul de sport, considerand ca imaginea si conditia fizica (in concerte) sunt importante in activitatea ...
25Feb2015
Servicii aferente unor bunuri imobile
de
Bogdan Costea
valabil la 25 Feb 2015
Intrebare: Daca socitatea din Romania incheie un contract cu o persoana fizica din Germania pentru constructia unei cladiri cum intocmeste factura in ramania cu TVA sau fara? Unde plateste TVA avand in vedere ca locul este in Germania?
05Feb2015
Marfa retinuta in schimbul comisionului
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Feb 2015
Intrebare: O societate producatoare a incheiat un contract comercial cu o societate de distributie, societate care, in schimbul unui comision, era obligata sa depoziteze si sa distribuie altor societati de vanzare cu amanuntul produsele primei societati.Contractul avea drept clauza in cazul in care nu-si putea recupera comisionul de la firma producatoare sa poata retine produsele acesteia si sa le ...
Un produs marca