Consultanta specializata pentru CONTABILI 
241 intrebari si raspunsuri despre colectare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 241 intrebari si raspunsuri
04Nov2013
Inregistrare minus de inventar
de
Marian Matei
valabil la 04 Nov 2013
Intrebare: Pana la inventar aveam un sold valoric al produselor de 15478.38 lei, dupa inventar, soldul valoric a fost de 8326.97 lei, minusul este de 7151.41 lei, cum inregistrez?
26Oct2013
Plata dividende in natura membrilor unei societati agricole
de
Marilena Radulescu
valabil la 26 Oct 2013
Intrebare: Societatea agricola pe baza Legii 36 elibereaza la membrii asociati pentru terenurile care le au in societate cereale 500kg/ha, pretul de productie fiind 0.52lei/kg.Cum se calculeaza si se inregistreaza corect distribuirea cerealelor catre asociati, TVA-lui aferent, impozitul de 16% venit considerat fiscal ca dividend suportate de catre asociati?
22Oct2013
Deducerea TVA la bunuri acordate ca avantaje in natura
de
Adrian Benta
valabil la 22 Oct 2013
Intrebare: Societatea noastra acorda salariatilor, conform Contractului Colectiv de Munca, avantaje in natura ( carbune pentru uz casnic si suportare cota parte cv energie electrica) in urma carora societaile specializate ( ENEL ENERGIE si COMPLEX ENERGETIC ) factureaza aceste servicii cu TVA. Mentionam ca aceste cheltuieli cu avantajele in natura sunt prevazute in Bugetul de Venituri si Cheltuieli. ...
12Sep2013
Analiza fiscala a protocolului incepind cu anul 2013 pentru o societate platitoare de impozitul pe veniturile microintreprinderii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Sep 2013
Intrebare: Va rog sa imi spuneti care este regimul contabil si fiscal al cheltuielilor de protocol efectuate de o microintreprindere, valabil in anul 2013 .De asemenea, ce trebuie facut in cazul in care s-a depasit plafonul de 2% pentru cheltuielile de protocol, dar nu s-a dedus TVA aferenta pentru niciuna din cheltuielile de protocol inregistrate. Mai este necesara autofactura?
09Sep2013
Modalitati de transimtere a activelor catre asociatul unic in cazul dizolvarii voluntare a societatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 09 Sep 2013
Intrebare: Va rog sa-mi precizati urmatoarele:1.Unei societati ii inceteaza perioada de suspendare maxima de 3 ani, aceasta poate sa intre imediat in procedura de lichidare voluntara sau trebuie sa-si inceteze situatia initiala (de suspendare) si apoi sa intre in lichidare voluntara?2.Inante de suspendare societatea era platitioare de impozit pe profit, dupa incetarea suspendarii va fi tot platitoare ...
28Aug2013
Retragerea optionala din evidentele platitorilor de TVA, efecte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Aug 2013
Intrebare: O firma platitoare de TVA la incasare depune cererea de anulare a codului de TVA la inceputul lunii iulie. Primeste decizia de anulare cod TVA in 25 iulie. Pana in 25 august avem obligatia de a depune ultimul decont de TVA cu ajustarile de rigoare, dar avem urmatoarele nelamuriri:1. pentru facturile emise in lunile anterioare (cu TVA) si neincasate pana la sfarsitul lunii iulie, ce se intampla ...
06Aug2013
Asociere in participatiune. Inregistrari contabile
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Aug 2013
Intrebare: Firma noastra este intr-un proiect de asociere cu alte 2 firme si este si lider de asociere. societatea noastra a transferat sume catre asociere, a achizitionat servicii pt asociere si a si achitat contravaloarea serviciilor respective din banii ei. Cum ar trebui sa reflectam aceste inregistrari in contabilitatea noastra a liderului de asociere si in contabilitatea asocierii in contabilitatea ...
06Aug2013
Asociere in participatiune
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Aug 2013
Intrebare: Asociere in participatiune. Firma noastra este intr-un proiect de asociere cu alte 2 firme si este si lider de asociere. Societatea noastra a transferat sume catre asociere, a achizitionat servicii pentru asociere si a si achitat contravaloarea serviciilor respective din banii ei. Cum ar trebui sa reflectam aceste inregistrari in contabilitatea noastra a liderului de asociere si in contabilitatea ...
20Apr2013
Ajustare TVA motel inchiriat in regim de scutire a TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Apr 2013
Intrebare: Un motel construit in 2007 si receptionata in 2009, unde TVA s-a dedus in 2007 daca veniturile din chirii sunt zero se ajusteaza TVA la acest motel?
30Mar2013
Stornare factura, contribuabil inactiv
de
Adrian Benta
valabil la 30 Mar 2013
Intrebare: In mai 2009 SC Eliza SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit la acea data, emite catre SC Mirela SA o factura de vanzare a unui utilaj in valoare de 10000 lei + TVA 19% (nu a fost achitata) drept garantie pentru datorii ale SC Eliza catre SC Mirela SA. Tot la mai 2009 s-a convenit printr-o anexa la factura ca se va restitui acest utilaj (stornandu-se factura initiala de catre SC Eliza) in ...
24Feb2013
Demolare hale de productie. Inregistrari contabile, tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2013
Intrebare: Care ar fi monografia contabila si ce documente se intocmesc in cazul a doua societatiI: societatea A demoleaza anumite hale de productie iar betonul rezultat intentioneaza sa il dea cu titlu gratuit ca si produse fara valoare societatii B care vrea sa il foloseasca ca si materie prima pentru obtinerea produselor de balastiera. Intre cele 2 societati exista un contract prin care societatea B se ...
19Feb2013
Inregistrarea TVA pentru depasirea limitelor de perisabilitati. Deductibilitatea cheltuielilor la impozitul pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 19 Feb 2013
Intrebare: Avand in vedere modifcarile legislative incepand cu 01.01.2013 va rugam sa ne specificati:1) care sunt inregistrarile contabile a TVA-ului aferent depasirii limitelor de perisabilitate: 635=4426 (ajustare fara a mai emite autofactura) sau 635=4427 ( colectare TVA si intocmire autofactura)2) in ce moment se calculeaza si se inregistreaza in contabilitate depasirea limitelor de perisabilitati? ...
19Feb2013
Ajustarea TVA pentru lipsurile in gestiune neimputabile. Inregistrarea TVA pentru bauturi alcoolice
de
Constanta Popa
valabil la 19 Feb 2013
Intrebare: Avand in vedere modifcarile legislative incepand cu 01.01.2013 va rugam sa ne specificati:1)care sunt inregistrarile in contabilitate a TVA aferent lipsei din gestiune neimputabila: 635=4426 (ajustare TVA dedus fara autofactura) sau 635=4427 (colectare TVA cu intocmire autofactura)2)aceeasi intrebare in cazul TVA aferent bauturilor alcoolice.
10Feb2013
Tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor de protocol efectuate de o microintreprindere pentru anul 2012 si 2013
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Feb 2013
Intrebare: Va rog sa ne precizati care este regimul contabil si fiscal al cheltuielilor de protocol efectuate de o microintreprindere, valabil in anul 2013 si in anul 2012.
06Dec2012
Inchiriere imobil. Ajustare TVA
de
Adrian Benta
valabil la 06 Dec 2012
Intrebare: O societate X a construit un imobil receptionat in 2009, dupa intrarea Romaniei in UE, pentru care a dedus TVA (mai exact l-a si primit inapoi de la buget).A inchiriat imobilul timp de 4 ani cu TVA, in al cincilea an face un nou contract de inchiriere cu alti clienti si vrea sa inchirieze imobilul scutit de TVA. In legatura cu ajustarea pe care trebuie s-o faca:1)trebuie sa repuna ca TVA ...
10Oct2012
Marfuri constatate minus la inventar. Compensare regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Oct 2012
Intrebare: In urma inventarierii pastrimoniului la sfarsit de an rezulta la unele materiale diferente in plus, la altele diferente in minus. Putem compensa valoric + cu - si sa colectam TVA doar la ce ramane diferenta in minus, sau tratam problema pe cod de material. Rog inregistrare contabila si tratament fiscal (impozit pe profit si TVA) pentru ambele cazuri.
09Sep2012
Lichidare societatea comerciala
de
Popescu Diana
valabil la 09 Sep 2012
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza un autoturism second hand in aprilie 2008 din Germania de la un dealer autorizat. Prezinta certificatul de inregistrare in scopuri de TVA si nu plateste TVA german. Se aplica taxarea inversa in Romania.In aprilie 2009 societatea isi suspenda activitatea pt o perioada de 3 ani. Acum, asociatii (sot si sotie) vor sa reactiveze ...
12Aug2012
Monografie contabila asociere in participatiune
de
Mihaela Benta
valabil la 12 Aug 2012
Intrebare: Va rog sa-mi dati o monografie contabila cu exemple practice referitoare la TVA si impozit pe profit in cazul unei asocieri in participare atat in situatia desemnarii unui asociat administrator cat si in cazul in care cele 2 societati se asociaza doar in vederea indeplinirii unui obiectiv comun.Ma intereseaza foarte mult prevederile referitoare la deducerea si apoi ajustarea tva in cazul ...
13Iul2012
TVA si impozit pentru lichidare societate
de
Popescu Diana
valabil la 13 Iul 2012
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de tva, cu 2 asociati care se dizolva in iunie 2012 intocmeste situatia de lichidare. Societatea detine active imobilizate: aparatura birotica(calculatoare alte echipamente) care nu s-au amortizat integral si active circulante: marfuri in stoc.Care este procedura din punct de vedere fiscal al TVA-lui si impozitului pentru lichidare; in declaratia ...
29Iun2012
Cesiunea de creante
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2012
Intrebare: Cesiune creante si datorii la aceeasi valoare. Preluare creanta, preluare datorie - implicatii fiscale impozit pe profit si TVA. Anulare creanta, anulare datorie - implicatii fiscale impozit pe profit si TVA.Intrebare: O companie preia creante si datorii conform unui contract de cesiune creante si datorii in suma egala, de cate 50.000 lei. Exista implicatii fiscale din punct de vedere al ...
07Apr2012
Calcul arenda
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Apr 2012
Intrebare: O intreprindere individuala plateste arenda unui arendator pe anul 2011. In contract s-a prevazut ca, contravaloarea arendei este 500 kg/ha. Se emite o factura pe 500 x 0,6 + TVA = 372 lei, emitandu-se si o chitanta pe 372 lei. Intrebarea mea este, pe ce suma se emite dispozitia de plata: pe 300 lei (500 x 0,6) lei sau pe 372 lei?
25Feb2012
Scadere din gestiune a stocurilor depreciate, reciclate
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2012
Intrebare: Am facut inventarul stocurilor la 31.12.2011 si am hotarat reciclarea unor articole de stoc, imprimante industriale. Procesul verbal de predare primire incheiat cu firma de reciclare va fi datat cu 22.02.2012 cand se predau acestea. Pot scadea aceste articole din stoc, cu trecerea pe cheltuieli deductibile si fara colectare TVA la data de 31.12.2011 pentru a influenta rezultatul exercitiului ...
29Ian2012
Etape lichidare societate
de
Adrian Benta
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Societatea se afla in urmatoarea situatie: administratorul/asociat unic a decis lichidarea, dizolvarea, apoi radierea societatii.Cel mai probabil in primele zile din ianuarie va fi publicata in MO prima parte a actiunii urmand ca in ianuarie sa fie aplicata radierea.Societatea este si in 2011 in pierdere are cateva mijloace fixe (aparate foto) neamortizate, datorie la administrator si TVA de ...
23Ian2012
Inregistrari marfuri sustrase, asigurate si neasigurate
de
Mihaela Benta
valabil la 23 Ian 2012
Intrebare: Recent, in urma inventarierii stocurilor am constatat lipsa unor marfuri din gestiune. Marfa ulterior s-a gasit la o firma care o sustrasese ilegal de la noi. Politia le-a confiscat o parte din marfa si ne-au dat-o noua in custodie. S-a demarat procedura de plangere penala impotriva firmei noastre de paza si plangere la politie pentru marfa lipsa.-Va rog o monografie contabila pentru marfurile ...
28Aug2011
Vanzare imobil. Colectare sau ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Aug 2011
Intrebare: SRL achizitioneaza in 2007 un imobil in schimbul pretului de aprox 65000 Euro in care nu se include TVA (cu taxare inversa). SRL doresta sa vanda acelasi imobil in 2011 unei persoane fizice. Se colecteaza/ajusteaza sau nu TVA la vanzarea din 2011? Care este temeiul legal al colectarii/ajustarii TVA?
15Iul2011
Inregistrarea lucrarilor de reparatii si intretinere drumuri
de
Monica Julean
valabil la 15 Iul 2011
Intrebare: La data de 30.11.2005 s-a inregistrat in contul 418 Facturi de intocmit situatii de lucrari intocmite pentru lucrari de reparatii si intretinere drumuri nerecunoscute de beneficiar. Inregistrarea a fost urmatoarea: 418 = % 704 4428 - TVA 19% In urma actiunilor de judecata, Curtea de Apel Bucuresti a dat castig de cauza ...
04Ian2011
Casare mijloace fixe inainte de amortizare. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 04 Ian 2011
Intrebare: La casarea unui mijloc fix, inainte de amortizarea completa, care ar fi inregistrarile contabile?
18Oct2010
Acordarea de mostre pentru stimularea vanzarilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Oct 2010
Intrebare: In baza contractelor comerciale incheiate cu distribuitorii sai, persoane juridice, societatea acorda cu titlu gratuit, materiale promotionale pentru reclama si publicitate (tricouri, sepci, umbrele, ceasuri ....etc, pliante cataloage, prospecte...etc) si bunuri, in scopul stimularii vanzarii, pe care le achizitioneaza de pe piata interna sau din tari membre si nemembre UE.Citate din Legea ...
20Iul2010
Monografie contabila colectare deseuri
de
Adina Bocan
valabil la 20 Iul 2010
Intrebare: Suntem o societate care se ocupa cu recuperarea si tratarea de deseuri electrocasnice si electronice.In cadrul unei luni, achizitionam materiale consumabile si prestari servicii cu TVA (23.391 + TVA 4.444 lei), scutite 575 lei si deseuri diverse in valoare de 27.608 lei cu mentiunea taxare inversa .In urma selectiei, a dezmembrarii, etc, se valorifica pe baza de facturi deseuri electrocasnice ...
18Mai2009
Premii deductibilitate si TVA
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Mai 2009
Intrebare: Un magazin universal organizeaza o tombola care are ca premiu un autoturism.Acordarea acestui premiu este deductibila fiscal? Trebuie colectat tva-ul aferent autoturismului acordat ca premiu stiind ca la achizitionarea acestuia a fost dedus tva-ul? Cum se inregistreaza contabil ?
Un produs marca