Consultanta specializata pentru CONTABILI 
18 intrebari si raspunsuri despre compensare sume oferite de expertii portalcontabilitate.ro
02Aug2022
Rectificare D110. Solicitare compensare sume pe fisa de platitor
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Distribuie la 30.09.2021 dividende interimare in suma de 876.442 lei. Pana la 30.06.2022 nu se achita catre asociati sumele distribuite ca si dividende interimare. Conform legii, in luna ianuarie 2022, prin D100 se declara un impozit pe dividende in valoare de 43.822 lei, suma care de va achita in cursul anului 2022 pe baza deciziei de esalonare ...
21Iul2022
Compensare sume de plata la acelasi buget
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Daca societatea a depus in iunie 2022 declaratia 101 aferenta anului 2021 cu o suma de recuperat - 100 lei, iar la 30.06 impozitul aferent trimestrului II 2022 este de 300 lei, care este suma de achitat la 25.07? Diferenta dintre cele 2 de mai sus sau suma aferenta trimestrului II 2022 se achita integral, iar pentru suma de recuperat trebuie mai intai depusa o cerere de compensare?
24Apr2021
Compensare sume platite in plus impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: SC X SRL la 31.12.2020 in urma depunerii D101 are de recuperat impozit pe profit in valoare 20.193 lei. La 31.03.2021 in urma calcularii impozitului pe profit aferent trim. I 2021 reiese un impozit de plata de 7.301 lei. Conform fisei ROL solicitata prin SPV la impozitul pe profit este evidentiata atat suma de plata 7.301 lei, cat si cea de recuperat (platita in plus pentru 2020) de 20.193 ...
14Sep2019
Compensare sume ANAF conform cerere din 2014. Operarea efectiva in fisa de platitor si recalcularea accesoriilor
de
Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2019
Intrebare: In urma unui control de la Directia Generala de Inspectie Economico-Financiara, a fost emisa o dispozitie obligatorie. In aceasta dispozitie sunt cateva masuri printre care si repunerea in plata a unor sume ce au fost compensate in 2014, in baza legii 298. Data scadenta de plata a sumelor a fost 05.09.2019. ANAF a inregistrat sumele in fisa fiscala in data de 05.09.2019, cu data de 02.08.2019, ...
03Oct2016
Compensare sume restante in litigiu. Tratament fiscal
de
Ela Dumitra
valabil la 03 Oct 2016
Intrebare: Societatea X a platit in luna decembrie 2014 unui furnizor un avans de 22.000 lei si TVA pentru realizarea unei lucrari urmand ca avansul sa se regularizeze dupa predarea lucrarii. Lucrarea nu s-a mai facut iar partile sunt in prezent in litigiu. Conform OG 22/2016, societatea X trebuie sa transmita situatia cu acesta creanta neincasata? De asemenea conform OG 22/2016, persoanele juridice trebuie ...
14Sep2016
Compensare sume mai mari de 10.000 lei fara IMI
de
Daniel Crevelescu
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Un partener ne-a trimis un ordin de compensare pentru suma de 57.000 lei sustinand ca nu este o problema ca depasim suma de 10.000 lei daca data odinului este din aceeasi zi cu factura emisa de el. Insista sa acceptam Ordinul emis de el si de asemenea insista sa emitem si noi unul pentru aceeasi suma deoarece s-a interesat si acest lucru este corect. Exista o baza legala pentru ceea ce sustine? ...
15Feb2016
Compensare sume. Asociati
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: O societate cu asociat unic nu are activitate de doi ani dar asociatul are ridicate avansuri spre decontare din anii precedenti si nejustificate - cont 461 in suma de 111.460 lei prin cont 117 234.612 lei (profit nerepartizat). Se poate compensa aceasta suma (111.460 lei) cu dividende conform AGA si virarea impozitului aferent dividendelor?
03Mai2013
Compensare sume intre societati afiliate, cu datorii catre asociati
de
Popescu Diana
valabil la 03 Mai 2013
Intrebare: O societate afiliata are de incasat de la cealalta societate o suma de bani pe care nu o poate recupera (ct 451), pe de alta parte asociatul ambelor societati are de recuperat bani de la firma care are de primit suma (ct 455). Se poate compensa suma din 451 cu suma din 455 daca cele 2 firme au acelasi actionar? Ce documente s-ar intocmi in acest caz? Monografie contabila.
09Aug2012
Compensare sume de plata si incasat pentru o firma aflata in insolventa
de
Adrian Condurache
valabil la 09 Aug 2012
Intrebare: La o firma din Italia avem si de incasat bani si de achitat bani. Firma se afla in insolventa, acum am primit adresa oficiala cu intrarea in insolventa a firmei. As putea face compensare cu sumele de incasat si cu cele de platit urmand ca diferenta sa o inregistrez pe baza contului 117?
07Dec2010
Prestari servicii. Compensare sume ce depasesc 10000 lei
de
Dana Apostolescu
valabil la 07 Dec 2010
Intrebare: O S.C. achizitioneaza tabla de la furnizorul "X", presteaza divese operatii de finisare (doar manopera, fara consum de materiale), si o refactureaza aceluiasi partener "X". Tinand cont de faptul ca "X" este si furnizor si client:1. Este corecta incadrarea operatiunii in " comert cu ridicata" (inregistrarea pe "marfuri")?2. Cum se face compensarea cu "X", daca sumele facturate pe o singura ...
23Aug2022
Concedii medicale decontate de FNUASS compensate cu taxele platite prin declaratia 112 incepand cu anul 2023. Proiect de lege
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Aug 2022
Intrebare: Societatea ABC SA are sume de recuperat de la CASMB reprezentand concedii medicale suportate din FNUASS. Exista posibilitatea compensarii acestei sume de recuperat de la CASMB cu sumele de plata la impozit salarii, contributia de sanatate, pensie si contributia asiguratorie pentru munca? Dar cu impozitul pe profit se poate compensa?
18Mar2021
Asociere in participatiune. Persoane fizice si juridice. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: Cum procedez in contabilitate la inregistrarea contractului de asociere in participatiune dintre societatea X si 2 persoane fizice casatorite platitoare de tva care detin in proprietate un teren in suprafata de 2.765 mp achizitionat in anul 2014 la valoarea de 779.750 ron si evaluat la semnarea contractului de asociere in participatiune la valoarea de 4.039.880 ron?Obiectul contractului il ...
17Mar2021
Sume ridicate de asociati. Compensare cu dividende
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2021
Intrebare: O societate nu mai are dividende de repartizat, dar asociatii au scos sume de bani in favoarea lor. Le-am inregistrat in 461, am calculat impozitul de 10% si am inregistrat in 446.Cum se inchide 461? Se inchide pe o cheltuiala nedeductibila? Stiu ca la micro nu exista nedeductibile.
03Aug2017
Microintreprindere. Inchidere client neincasat. Tatamentul cheltuielilor si al veniturilor din provizioane
de
Constanta Popa
valabil la 03 Aug 2017
Intrebare: Societatea, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor din 01.02.2017 prin efectul legii si inregistrata in scopuri de TVA, desfasoara activitate de comert online. In luna octombrie 2014 se factureaza pe baza comenzii online catre societatea X si livrarea prin intermediul unei firme de curierat. Intelegerea dintre societati cu privire la termenul si modalitatea de plata a fost OP. ...
24Iul2017
Regularizare impozit pe profit. Declaratia 100
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Iul 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care in trimestrul I 2017 a inregistrat profit pentru care am declarat impozit pe profit in formular 100 si pe care l-am platit. In trimestrul II 2017 societatea inregistreaza pierdere care este mai mare decat profitul inregistrat in trimestrul I. Dupa 6 luni societatea inregistreaza tot pierdere. Cum declar in trimestrul II in formularul 100 astfel incat sa rezulte ...
08Dec2015
Dare in plata. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2015
Intrebare: O societate are de primit de la un client suma de 2.300 lei. Pentru ca nu are bani se face la notar un contract de dare in plata a unei garsoniere evaluata la 2.500 lei cu care se achita datoria si diferenta de 200 lei se returneaza clientului.Societatea a gasit un cumparator pentru garsoniera si face un contract la notar de cesiune de creanta. Cesiunea de creanta se face la valoare de 3.000 ...
24Iun2012
Organizare spectacole. Cota TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Iun 2012
Intrebare: O societate inregistrata ca platitor de TVA, cu obiect de activitate organizarea de spectacole, interpretare si creatie artistica, organizeaza un spetacol de muzica folk, biletele sunt tiparite si vandute de o alta societate cu care se inchie un contract de comision.Am urmatoarele intrebari:1. Ce cota de TVA se aplica acestor prestari de servicii 9% sau 24%?2. Avem obligatia sa intocmim ...
09Apr2010
Raporturi de drept international privat. Legea aplicabila compensatiei
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Apr 2010
Intrebare: Am exporturi si importuri de la acelasi partener din Uniunea Europeana. Ce formalitati trebuie sa fac pentru a compesa reciproc sumele datorate?
Un produs marca