Consultanta specializata pentru CONTABILI 
265 intrebari si raspunsuri despre cote de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 265 intrebari si raspunsuri
13Feb2020
Factura fara date client. Raportare in declaratia informativa
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Un SRL ofera servicii de consultanta cu acces pe un site, necunoscand identitatea beneficiarului. Pentru aceste servicii primeste banii in cont. Cum se completeaza factura in conditiile in care clientul este necunoscut? Cum se declara in D394?
07Feb2020
Evidenta cantitativ-valorica versus evident global-valorica la un restaurant
de
George Nitescu
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: Avem un restaurant pentru care tinem evidenta cantitativ-valoric pe baza de retete a stocurilor de materii prime, a marfii si produselor in GrandChef. Importam in WinMentor pentru contabilitatea financiara: NIR-uri, note de prodcutie, facturi iesire, monetare. Toate astea le facem in WinMentor tot cantitativ-valoric. Se poate schimba metoda pentru inregistrare in WinMentor in global valoric? ...
07Feb2020
Completare D394 atunci cand se emite factura incasata cu bon fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: In declaratia 394 se declara factura incasata cu bon fiscal (atunci cand exista si factura si bon fiscal) la rd. 126 si/sau 127 sau la alte randuri?
29Ian2020
Refacturare cheltuieli de protocol. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit cu sediul in Romania organizeaza o cina in oras cu niste parteneri de afaceri, considerata protocol deductibil. Cote de tva aplicate: 19% alcool si 5% masa. Tva aferenta alcool a fost considerata nedeductibila (623 = 4426). Societatea din Romania mai organizeaza pentru aceeasi parteneri de afaceri un program special ce include un tur ghidat al ...
24Dec2019
Achizitii intracomunitare de servicii. Achizitii de la prestatori din state terte. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2019
Intrebare: O societate comerciala din Romania achizitioneaza servicii de traducere de la:- persoane nerezidente stabilite in UE care nu comunica un cod valid de TVA;- persoane nerezidente stabilite in afara UE care nu comunica un cod valid de TVA.Care sunt obligatiile fiscale si declarative din punct de vedere al TVA?
09Dec2019
Declararea facturilor simplificate in formularul 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Dec 2019
Intrebare: La ce rubrica se declara facturile simplificate (exemplu: facturi de la Dedeman) in D394? La rubrica de facturi sau la cea de bon fiscal? Pe document scrie factura simplificata, dar are numar de bon fiscal: bf. 226, de exemplu.
29Nov2019
Procedura de gestionare a achizitiilor si a datoriilor catre furnizori
de
Colectiv Rentrop&Straton
29 Nov 2019
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:stabilirea conditiilor ce trebuie indeplinite de documentele justificative care stau la baza inregistrarii in contabilitate a datoriilor, stingerea datoriilor, scoaterea din evidenta a datoriilor prescrise;inregistrarea in contabilitate a datoriilor ...
27Nov2019
Inchiriere bun imobil in regim de scutire. Obligatia ajustarii negative a taxei deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Societatea A inregistrata ca platitoare de TVA, achizitioneaza un apartament cu taxare inversa si il inchiriaza catre o persoana fizica neplatitoare de TVA in regim de scutire fara drept de deducere. Ce obligatii are si cum ar trebui sa actioneze societatea in virtutea prevederilor Codului fiscal, art. 300, alin (4)?
22Nov2019
Carduri cadou acordate unor persoane fizice, altele decat salariatii proprii. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Cu ocazia sarbatorilor de iarna dorim sa oferim partenerilor de afaceri (persoanelor fizice ce reprezinta persoana juridica), carduri cadou achizitionate de la Emag cu valori cuprinse intre 500-1.000 lei. Ce implicatii fiscale exista la nivelui persoanei juridice ce le acorda (TVA si impozit pe profit)? Dar implicatiile fiscale ale persoanei fizice care le primeste (se impoziteaza cu retinere ...
19Nov2019
Facturi de achizitii produse sau servicii primite cu intarziere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: O societate care aplica sistem IFRS cu TVA lunar, primeste facturi de achizitii produse sau servicii aferente lunilor februarie si martie 2019: 1. In decontul de TVA din luna octombrie 2019 aceste sume se trec in valoarea TVA deductibila in luna, asa cum apar si in jurnalul de cumparari a lunii octombrie 2019 R. 24 sau se trec pe randul de regularizari R. 34 (la acest rand am citit ca se trec ...
25Oct2019
Achizitie intracomunitara echipament cu instalare in Romania. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un echipament second hand din Belgia, iar societatea care l-a vandut se angajeaza sa ii efectueze si montajul in locatia noastra din Romania.Care sunt implicatiile fiscale legate de acesta tranzactie din punct de vedere al TVA si al impozitului pe veniturile nerezidentilor?
08Oct2019
Achizitie servicii editare. Grafica si fotografii. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2019
Intrebare: Care este regimul fiscal in cazul in care avem un contract de prestare servicii (editare text, fotografii, grafica, drepturi de autor) cu un furnizor din Canada (atat persoana fizica, cat si SRL)? Ce taxe trebuie sa platim? Este vorba de invoice extern cu TVA sau fara? Ce alte conditii exista?
04Sep2019
Agentie de turism. Excursii in tara. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Sep 2019
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de TVA din 01.09.2019. Cum trebuie sa facturam catre clienti pentru excursii (care implica transport, cazare, intrare la obiective) organizate in tara? Care sunt cotele de TVA? Cum stabilim TVA-ul de plata? Cum facturam pentru rezervari cazare?
31Aug2019
Bonuri fiscale. Declaratia 394
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2019
Intrebare: Care este modul de declarare a bonurilor fiscale in declaratia 394?1. Ce bonuri fiscale primite de la furnizori se declara in 394? Bonurile fiscale primite de la furnizor pentru cazul:a) furnizorul inregistrat in scop de TVA, iar pe bonul fiscal s-a trecut atat cuiul furnizorului cat si al cumparatorului. Se deduce TVA si se trece la tip partener 1?b) furnizorul este inregistrat in scop ...
05Aug2019
Split TVA - determinare TVA de depus
de
Bogdan Costea
valabil la 05 Aug 2019
Intrebare: Avem o firma care incepand cu data de 01.08.2019 a intrat la TVA split.Firma are activitate de comert en detail, iar cele mai multe operatiuni se fac pe registrul de casa.Zilnic se incaseaza de la clienti numerar pe casa de marcat si se plateste pe chitanta la furnizori 50 lei - 100 lei, in functie de disponibil.Ce operatiuni trebuie facute aferente registrului de casa? Stiu ca trebuie ...
02Aug2019
Inregistrare in scopuri de TVA, ajustare TVA stoc marfa.
de
Elena Garofil
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Vis-a-vis de restaurante, daca societatea a depasit plafonul in cursul lunii iulie, va depune la Finante pana pe 10 august formularul 010 si va deveni platitoare de TVA cu 01.09.2019 - in luna august, cum va face receptiile de materiale si vanzarile: cu TVA sau FARA TVA?La 31 august va face inventar la stocuri pentru ajustarea TVA-ului care se va inregistra in contabilitate in septembrie? ...
31Iul2019
Livrare lentile si rame ochelari. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala ALFA SRL comercializeaza engros rame de ochelari, lentile, atat corectoare (TVA de 9%) cat si simple (TVA de 19%), ofera si servicii de slefuire rame si montaj, servicii pe care le externalizeaza. Ce cota de TVA aplica in urmatoarele cazuri si care este baza legala:1. Clientul achizitioneaza ramele si lentilele corectoare de la ALFA SRL in baza ...
26Iun2019
Livrare bunuri catre beneficiar Norvegia. Declaratia 394
de
Marilena Radulescu
valabil la 26 Iun 2019
Intrebare: O societate a livrat marfa unui partener din Norvegia. Marfa nu a parasit teritoriul Romaniei, iar factura s-a emis cu TVA 19%. La intocmirea D394, am primit urmatoarea atentionare: regula R43: CUI-ul partenerului (91xxxxxxxx) nu figureaza in baza de date si trebuie raportata in D394. Ce este gresit? Declaratia a fost acceptata, nefiind vorba de erori de validare.
06Mai2019
Plata prin girare bilet la ordin. Procedura split TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mai 2019
Intrebare: Societatea A (care aplica TVA split) emite o factura catre societatea B. Societatea B emite 2 bilete la ordin unul pentru baza si celalalt pentru TVA. Ambele documente sunt girate de catre societatea A catre societatea C (care nu aplica TVA split). In aceasta situatie, societatea A este obligata ca la momentul girarii sa transfere din contul curent in contul de TVA contravalorea TVA din ...
26Apr2019
Monografie contabila comert online. Tinerea gestiunii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Apr 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru activitatea de comert online (de la achizitie pana la vanzare marfa si calcul k)? Societatea vinde marfuri atat catre persoane fizice cat si catre persoane juridice. Cum trebuie tinuta evidenta contabila in acest caz, la pret de vanzare cu amanuntul?
24Mar2019
Declararea in D394 a facturilor emise catre persoane juridice incasate cu bon fiscal
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 24 Mar 2019
Intrebare: O societate care are drept obiect de activitate comert cu amanuntul trebuie sa declare in declaratia 394 facturile emise catre persoane juridice incasate cu bon fiscal sau doar bonurile fiscale zilnice?
18Mar2019
Refacturare costuri training pentru partenerul din Germania. Aplicarea structurii de comisionar
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: S-a organizat un training la Sibiu la care au participat angajati ai firmei din Romania dar si angajati ai firmei-mame din Germania. Toate costurile cu transportul, cazarea, masa au fost suportate de catre firma din Romania iar costurile pentru colegii din Germania se vor refactura catre firma mama, din Germania. Cum se va intocmi factura - cu TVA asa cum au fost facturile de cumparare, cu mai ...
24Feb2019
Situatii financiare asociatie. Subunitati fara personalitate juridica
de
Dana Hristu
valabil la 24 Feb 2019
Intrebare: Suntem o asociatie care are infiintate servicii sociale si scoala privata. Scoala este acreditata si primim finantare de la bugetul de stat din sume defalcate din cote de TVA conform HG 136/2016 anexa 1 si de la 1 martie separam salariatii pe scoala in REVISAL si va trebui sa ducem declaratia 010. Scoala are CIF separat dar nu are statut de personalitate juridica.Bilantul anual se va intocmi ...
10Feb2019
Servicii de intermediere pentru cazare si masa. Cota de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Feb 2019
Intrebare: O societate A platitoare de TVA incheie un contract cu o societate B organizatoare de evenimente de asemenea platitoare de TVA. In baza acestui contract societatea B se obliga sa ofere servicii de intermediere la cazare, masa si alte servicii de logistica societatii A in diferite locatii. Societatea B primeste facuri de cazare ,masa ,etc de la furnizori si intocmeste factura de prestari servicii ...
19Ian2019
Sponsorizari in bunuri efectuate de o microintreprindere. Aspecte fiscale si declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: O microintreprindere face in luna ianuarie 2018 si februarie 2018 sponsorizari in produse catre un CAR care se regaseste in lista cu furnizori de servicii sociale acreditati cu cel putin un serviciu social licentiat, potrivit legii, dar nu a dedus nimic din sponsorizarea respectiva la calculul impozitului pe venit si a colectat si platit TVA aferent produselor. Daca nu s-a dedus nimic din ...
18Ian2019
Servicii de intermediere oferite de agentiile turistice
de
Bogdan Costea
valabil la 18 Ian 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism care are incheiat un contract cu un hotel din Romania pentru servicii de cazare. Am negociat cu hotelul un comision in beneficiul agentiei pentru fiecare noapte de cazare. Cu ce procent de TVA factureaza agentia de turism catre hotel aceasta suma, cu 5% sau cu 19%?
17Ian2019
Vanzare marfa prin platforma emag. Primire si acordare vouchere
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Societate comercializeaza online produse de parfumerie utilizand platforma emag. eMAG emite periodic catre societate un decont de vouchere, cu mentiunea in afara sferei de TVA. La randul ei societatea factureaza aceste vouchere catre anumiti clienti carora le acorda in acest fel o reducere. In factura emisa de societate apare, in acest caz, un rand cu semnul minus, fara TVA cu metiunea reducere ...
17Ian2019
Cafenea. Cota TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: O cafenea functioneaza conform codului CAEN 5630 Baruri si alte activitati de servire a bauturilor. Se serveste clientilor doar cafea in localul amenajat in acest sens. Se ofera clientilor posibilitatea sa consume cafea la mesele din cafenea sau la pachet < to go>. Pot aplica cota de 5% TVA in cazul livrarii de cafea? Daca da, in ce situatie pot aplica cota de 5% TVA la livrarea cafelei ...
17Ian2019
Achizitie cladire de birouri in vederea inchirierii. Regimul refacturarii utilitatilor
de
Constanta Popa
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Societatea A a devenit in 01.01.2019 platitoare de impozit pe venit. Societatea va achizitiona o cladire de birouri de la o persoana fizica, deci nu va exista deducere TVA la achizitie. Mai departe firma care achizitioneaza cladirea va inchiria cladirea catre o persoana juridica (catre o banca - va fi sediul unei banci) doar ca se doreste ca factura de chirie sa fie fara TVA.Avand in vedere art ...
07Ian2019
Declaratia 394. Bonuri fiscale facturate
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2019
Intrebare: Societatea vinde catre persoane fizice produse prin magazinul din curtea fabricii emitand facturi la fiecare livrare. Facturile se incaseaza prin bonuri fiscale emise din casa de marcat, fiind vorba de operatiuni cu persoane fizice. Cum se declara corect aceste bonuri in declaratia 394?
Un produs marca