492 intrebari si raspunsuri despre credit fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 492 intrebari si raspunsuri
25Sep2019
Impozit pevenitul nerezidentilor retinut in strainatate. Credit fiscal in Romania
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2019
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA, factureaza servicii de design si consultanta tehnica, catre o firma din Arabia Saudita. Firma din Arabia Saudita plateste contravaloarea acestor servicii mai putin 5%, reprezentand impozit pe venitul nerezidentilor, suma pe care o vireaza la autoritatile saudite. Societatea din Romania poate aplica pentru credit fiscal in Romania pentru ...
10Dec2017
PFA. Prestari servicii in Algeria. Credit fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: PFA, persoana juridica romana neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA pentru prestari intracomunitare de servicii, are incheiat un contract de prestari servicii de inginerie cu o persoana juridica din Franta. In baza acestui contract, PFA romanesc presteaza servicii pentru persoana juridica franceza pe un santier din Algeria pentru o perioada care poate fi mai mica sau mai mare de 183 zile intr-un ...
03Mar2014
Venituri obtinute din strainatate. Credit fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Mar 2014
Intrebare: Societatea a inregistrat credit fiscal extern ( obtinerea veniturilor dintr-un stat strain) cf cod fiscal art 92, la finalul anului societatea a inregistrat pierdere, se va tine cont de acest credit fiscal extern? Care sunt inregistrarile contabile?Tinand cont ca inregistrarea in timpul anului a acestui credit fiscal extern 2677=411, daca societatea ar fi inregistrat profit inchiderea contului ...
04Dec2020
Acordare imprumut pentru societate afiliata din Ucraina. Aspecte contabile si fiscale. Credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Societatea din Romania doreste sa acorde un imprumut unei societati afiliate din Ucraina (in euro). Societatea din Romania va trimite societatii din Ucraina certificatul de rezidenta fiscala.Care sunt aspectele de clarificat (documentatie, fiscale, contabile) pentru societatea din Romania?
06Iul2018
Dividende incasate din strainatate. Declaratia unica. Acordare credit fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 06 Iul 2018
Intrebare: O persoana fizica rezidenta salariata in Romania incaseaza in Romania dividende din strainatate (Suedia). Dividendele se primesc in contul bancar in luna decembrie 2017. Pentru acestea s-a retinut la sursa impozit de 10%. Ce taxe se mai platesc in Romania - CASS? Cand se declara aceste taxe si prin ce declaratie? Cum si daca se poate recupera diferenta de 5% retinuta in plus in Suedia fata de ...
25Mai2015
Credit fiscal sucursala Germania
de
Justinian Cucu
valabil la 25 Mai 2015
Intrebare: O societate din Romania are o sucursala deschisa in Germania. Societatea raporteaza in bilantul contabil de sfarsit de an si activitatatea sucursalei din Germania. In Germania sucursala plateste urmatoarele impozite: impozitul pe corporaie (Korperschaftsteuer) si impozitul comercial Gewerbesteuer). In Romania se calculeaza impozitul pe profit pe intreaga activitate ( Romania si sucursale) si ...
22Ian2014
Retineri impozit la sursa Algeria. Credit fiscal extern
de
Irina Coma
valabil la 22 Ian 2014
Intrebare: Buna ziua! societatea noastra a semnat un contract de servicii de consultanta in constructii cu o societate din Algeria. Pentru evitarea dublei impuneri (16% impozit pe profit in Romania si din ce am inteles retinere la sursa in Algeria de 24% pentru tot ce inseamna plati), care este tratamentul fiscal pentru aceste impozite? Daca se retin sume in Algeria pentru veniturile facturate din Romania, ...
12Sep2013
Calcul impozit pe profit, credit fiscal extern, inregistrare in evidenta contabila
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Sep 2013
Intrebare: Un SRL are urmatoarea situatie in anul 2012:-In Declaratia 101, la randul 42.=42.1 are un impozit pe profit de 80.000 lei; credit fiscal (rd.43.1) 2.000 lei, sponsorizare (rd.45), 10.000 lei.Impozit profit anual (rd. 46), 68.000 lei.Care este valoarea care trebuie inregistrata in contul 691(rulaj an 2013)?Am facut N.C. 691=441 70.000 LEI (80.000 lei-10.000 lei sponsorizare)441=4111 ...
15Iun2011
Facturare redeventa. Credit fiscal
de
Adrian Benta
valabil la 15 Iun 2011
Intrebare: O societate romana, factureaza redeventa unei societati italiene. Societatea italiana retine cu titlu de impozit 10% din suma pe care o vireaza statului italian. Societatea din Romania poate diminua impozitul de plata in Romania cu impozitul retinut in Italia? Aceasta suma se poate considera credit fiscal in Romania? Societatea romana nu are sediu permanent in alta tara decat Romania.
26Mai2022
Sucursala din Spania. Calcul impozit pe profit in Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Cum trebuie calculat impozitul pe profit al unei firme din Romania ce are o sucursala in Spania? Sucursala din Spania si-a platit acolo impozitul pe profit si urmeaza ca eu in Romania, dupa ce am transpus in balanta mea datele din balanta sucursalei sa-l tratez ca si credit fiscal. Deduc valoarea platita integral in Spania sau la ce nivel? Exista o limitare a sumei platite de ei in Spania?
15Nov2021
PFA. Activitate desfasurata in Germania. Sistem de impunere. Contributii sociale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Nov 2021
Intrebare: O PFA (cod CAEN 8121) infiintat in Romania desfasoara activitati de curatenie catre persoane fizice din Germania. Opteaza pentru aplicarea impozitului la norma de venit (la nivelul localitatii in care s-a infiintat). Va realiza venituri peste aceasta norma si vrea sa achite impozitul de 10%, CAS 25% si CASS 10% prin declaratia unica la nivelul normei de venit avand in vedere ca aceasta depaseste ...
20Mar2017
Facturare servicii catre clienti externi. Implicatii fiscale si contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mar 2017
Intrebare: Avem clienti externi carora le facturam diverse servicii si care in momentul cand ne platesc factura retin la sursa impozitul pe nerezidenti aplicand prevederile conventiilor de evitare a dublei impuneri incheiate intre Romania si statele respective.La finalul anului, consideram aceste sume ca fiind credit fiscal deducand acest credit fiscal care ne-a fost retinut in strainanate din impozitul ...
18Ian2017
Impozit pe profit. Modalitatea de acordare a creditului fiscal extern
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016 societatea inregistreaza profit contabil in suma de 443.877 lei.Rezultatul fiscal:- venituri totale 49,011,838.92 lei- cheltuieli totale 48,567,961.40 lei- profit contabil 443,877.52 lei- cheltuieli nedeductibile 1,122,829.33PLUS- cont 1175 - 309,322.16 lei - rezerve din reevaluareTOTAL: 1,876,029.01 lei- venit neimpozabil 2,500.00MINUS- rezultat ...
12Sep2016
Regimul creditului fiscal in conditiile acordarii de sponsorizari
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: O persoana juridica doreste sa sponsorizeze o persoana fizica recomandata de o ONG. Sponsorizarea catre persoana fizica (persoana fizica nu este salariat al societatii care sponsorizeaza si nici ruda cu administratorului acesteia) este necesara pentru o operatie in strainatate dovedita cu acte medicale.Este corect a se face un contract de sponsorizare la notariat in care sa fie prezente toate ...
21Mai2019
Retinere impozit redevente in strainatate. Credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 21 Mai 2019
Intrebare: In luna aprilie am emis o factura catre un client din Malaezia pentru o redeventa privind drepturile de autor. Clientul ne-a platit contravaloarea acestei facturi mai putin cu 10% (au retinut impozit la sursa). Care sunt documentele necesare pentru a obtine creditul fiscal? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
18Mai2017
Cheltuieli de sponsorizare. Scadere sub forma de credit fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: In anul 2016 am achizitionat utilaje agricole si am calculat scutire pentru profitul reinvestit. Acestea influenteaza calculul cheltuielilor cu sponsarizarea deductibile limitat conform legii? Am calculat impozitul si toate cheltuielile cu deductibilitate limitata si apoi am dedus suma scutita. In urma unui control fiscal s-a constatat ca este declarata corect suma scutita dar ca trebuie sa ...
21Mai2015
Sucursala in Ungaria.Credit fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Mai 2015
Intrebare: Societatea X persoana juridica romana cu sediu permanent in Romania platitor impozit pe profit (cu cota de 16%), detine in proportie de 100% o sucursala fara personalitate juridica Y in Ungaria platitoare de impozit pe venitul societatilor (cu o cota de 10%), dar cu cod unic de identificare diferita de cea romana. Pe parcursul anului 2014 societatea X a platit impozit pe profit cu cota de 16% ...
14Mar2014
Credit fiscal extern
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2014
Intrebare: O firma romaneasca SRL e intregistrata in Belgia in scopuri de TVA si are acolo cod fiscal. In Belgia efectueaza lucrari de constructii. Alte firme subcontractante ii factureaza pe numarul de TVA belgian lucrarile sucontractate, pe care societatea romaneasca SRL le refactureaza la antreprenorul general belgian. TVA-ul de recuperat sau platit se declara in Belgia. Cum trebuie declarat impozitul pe ...
09Sep2013
Credit fiscal sponorizare
de
Irina Coma
valabil la 09 Sep 2013
Intrebare: Cum se calculeaza creditul fiscal pentru cheltuielile cu sponsorizarea? Care sunt randurile din decontul de TVA care trebuie luate in considerate pentru a calcula cifra de afaceri necesara calculului creditului fiscal?Calculul se face in fiecare trimestru cumulat de la inceputl anului?
02Sep2013
Credit fiscal pentru impozit platit in Grecia
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Sep 2013
Intrebare: Societatea X SRL din Romania detine parti sociale (50% din capital) la societatea Y din Grecia care este o societate in comandita simpla. Investitia in Grecia a facut-o societatea X in iunie 2011 cand s-a si infiintat societatea Y. In 2013 am cerut o dovada a profitului realizat in 2012 si ni s-a dat o declaratie privind veniturile realizate cu repartizarea pe destinatii si impozitele retinute. ...
17Feb2013
Acordare credit fiscal extern unei persoane fizice pentru impozitul pe dividende retinut in Cipru
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Feb 2013
Intrebare: O persoana fizica rezidenta romana incaseaza dividende de la compania Cipriota.Care sunt obligatiile persoanei fizice privind plata si declararea impozitului pe dividende?Imi puteti confirma nivelul impozitul pe dividende? (ar trebui sa fie minimul dintre 16%(cota din Romania), 10% (cota din Cipru) si cota prevazuta in acordul privind evitarea dublei impuneri)
17Dec2010
Inregistrari contabile credit fiscal extern si repartizarea profitului
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Dec 2010
Intrebare: Am rugamintea unui raspuns la urmatoarele intrebari:1.Care sunt notele contabile care se intocmesc pentru evidentierea creditului fiscal (extern)?De exemplu, se considera ca impozitul pe profit aferent societatii mame este de 9500 ron, iar impozitul pe profit aferent sediului permanent (Franta) este de 8000 ron.2. Care sunt notele contabile care se intocmesc la repartizarea profitului, ...
05Ian2023
Impozitare si declarare dividende obtinute de nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Ian 2023
Intrebare: O SRL are asociat unic si administrator o persoana fizica, cetatean german, dar care are rezidenta normala si rezidenta fiscala in Ucraina. Pe viitor se doreste repartizare de dividende peste plafonul a 24 salarii minime. In momentul de fata, persoana fizica nu are NIF sau CNP, insa se doreste obtinerea unui certificat de inregistrare de la IGI pentru CNP sau a NIF-ului de la ANAF in luna ...
17Dec2021
Dubla cetatenie. Prestare munca dependenta
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: O persoana fizica are dubla cetatenie: romana si germana. Este angajatul unei firme din Germania. El lucreaza in intregime de acasa din Romania, unde este rezident. Acesta este singurul sau venit.Unde se calculeaza si vireaza contributiile salariale si impozitul? Care sunt obligatiile declarative ale angajatului?
27Nov2021
Deductibilitate in cazul donatiei
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: O societate acorda unor spitale de stat o parte din produsele proprii (sub forma de donatii), in baza unui contract de donatie si a unei facturi cu valoare 0 (produse facturate cu discount 100%). Cheltuiala aferenta poate fi considerata o sponsorizare si folosita ca si credit fiscal?
27Oct2021
Esalonarea la plata in forma simplificata
de
Cristina Cret
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: Firma noastra datoreaza impozit pe profit la 30 septembrie in valoare de 58.000 lei. In acelasi timp, avem un credit fiscal din Serbia (pentru impozit nerezidenti platit acolo) care se scade din impozitul pe profit datorat. Acest credit fiscal este de 178.000, dar din pacate nu pot face compensarea cu impozitul pe profit datorat decat la sfarsit anului, prin declaratia 101.1. Pentru impozitul ...
06Mar2021
Facilitati educatie timpurie
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Institutul National de Cercetare-Dezvoltare pentru Microtehnologie IMT Bucuresti, este persoana juridica/institutie de drept public. Institutul desfasoara activitati de cercetare-dezvoltare si inovare, definite conform OG nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifica si dezvoltarea tehnologica, aprobata prin Legea nr. 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare.Prezentarea cadrului ...
17Ian2021
Interdictia de a face sponsorizari. Subventii pentru somaj tehnic
de
Vera Constantin
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: O societate a beneficiat pe parcursul anului 2020 de subventii pentru somaj tehnic, ca efect al pandemiei de Covid 19. A beneficiat de asemenea si de subventie de 41,5% pentru o perioada de 3 luni, conform legii. Societatea a efectuat sponsorizari in cursul anului 2020 catre beneficiari inregistrati in Registrul beneficiarilor.., iar sponsorizarile se situeaza in limitele deductibile la calculul ...
12Ian2020
Venituri impozitate in alt stat la calculul impozitului pe venitul microintreprinderii
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Ian 2020
Intrebare: Societatea primeste venituri din dobanzi dintr-un cont din Grecia. Banca a retinut la sursa impozit 15%. Societatea din Romania este micro. Putem aplica credit fiscal extern la plata impozit micro? Daca da, cum se declara in formularul 100?
23Sep2019
Prestari servicii catre un client din Polonia. Retinere impozit la sursa 10%
de
Vera Constantin
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: Un SRL a prestat servicii pentru un client din Polonia, iar la finalizarea serviciului am emis factura si am prezentat certificatul de rezidenta fiscala din Romania. Suma incasata a fost mai putin cu 10%, iar clientul din Polonia spune ca a aplicat conventia de evitare a dublei impuneri dintre Polonia si Romania si a retinut impozit de 10%. In aceasta situatie suma retinuta de 10% cum se va ...