Consultanta specializata pentru CONTABILI 
191 intrebari si raspunsuri despre d 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 191 intrebari si raspunsuri
03Mar2014
Valoarea fiscala ramasa neamortizata difera de valoarea contabila neamortizata?
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Mar 2014
Intrebare: In declaratia D 101 la ce randuri se trec castigurile sau pierderile rezultate din vanzarea sau din scoaterea din functiune a mijloace fixe reevaluate luandu-se in considerare art. 24-alin.15Valoarea fiscala ramasa neamortizata difera de valoarea contabila neamortizata?
27Feb2014
Declaratie 101. Platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul 3
de
Irina Coma
valabil la 27 Feb 2014
Intrebare: In cursul anului 2012 societatea a fost platitoare de impozit pe profit.In luna ianuarie 2013 am facut dec 101 pt perioada 01-31.01.2013 si dec 010 trecand ca microintreprindere pt.ca la data de 31.12.2012 cifra de afaceri era sub 65000 euro.In trimestrul 3 2013 depasim cifra de afaceri de 100.000 euro facem dec.010 si trecem cu trim.3 2013 platitor de impozit pe profit.Cum voi intocmi dec 101 la ...
24Feb2014
25 februarie - termen de declarare a impozitului pe profit pentru anumite categorii de contribuabili
de
PortalContabilitate.ro
24 Feb 2014
Informam contribuabilii, ca potrivit art. 34 alin. 5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, urmatoarele categorii de contribuabili au obligatia de a declara si plati impozitul pe profit pentru anul 2013, pana la data de 25 februarie:- organizatiile nonprofit;- contribuabilii care obtin venituri majoritare din cultura cerealelor, a ...
09Feb2014
Determinare impozit pe profit. Schimbare vector fiscal
de
Irina Coma
valabil la 09 Feb 2014
Intrebare: Societatea a fost platitoare de impozit profit in luna ianuarie 2013, pentru aceasta perioada s-a depus D 101. Din februarie 2013 devine microintreprindere. In decembrie 2013 depaseste plafonul de 65000 de euro si trece la impozit pe profit incepand cu trimestrul 4 2013. Intrebarile noastre sunt:1) La calculul impozitului pe profit luam in considerare veniturile si cheltuielile carei ...
17Ian2014
Declaratii de depus aferente anului 2013 pentru o microintreprindere, neplatitoare de TVA, fara salariati
de
Dana Hristu
valabil la 17 Ian 2014
Intrebare: Ce declaratii trebuie sa depuna in ianuarie si februarie 2014 cei care au fost obligati sa treaca in categoria microintreprinderilor anul trecut?1. D 100 - cu impozitul pe venit aferent trim.IV2. D 392B3. D 101 se mai depune daca am depus in martie 2013 - 2 declaratii - 1. pentru anul 2012 si una pentru perioada din 2013 cat a fost platitor de impozit pe profit
14Ian2014
Reevaluare. Declaratia 101 si valoarea fiscala a unui activ
de
Adrian Condurache
valabil la 14 Ian 2014
Intrebare: Valoarea fiscala neamortizata a unui activ reevaluat la 40.000 lei este de 25.000 lei. Valoarea neta contabila este de 20.000 lei. Activul este vandut la 20000 lei. Castigul realizat cat este in acest caz, iar in declaratia D 101, la ce rand se introduce suma rezultata?. Intrebarea este fundamentata pe art.24 din Codul Fiscal.In valoarea fiscala intra si reevaluarile efectuate?
08Dec2013
Facturi sosite dupa depunere decont TVA si declaratia 394
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Dec 2013
Intrebare: Care este procedura de inregistrare a facturilor cu data de 2013 care ajung dupa data depunerii decontului de TVA pentru luna decembrie 2013? Cum se vor reflecta aceste facturi in deconturile de TVA, decontul 394 si in declaratia de impozit pe profit 101 pe anul 2013?Este obligatorie completarea randului 26 din decontul de TVA 300 cu achizitiile scutite de TVA?
22Oct2013
Regimul de declarare derogatoriu
de
Dana Hristu
valabil la 22 Oct 2013
Intrebare: Firma este fara activitate (nu a avut niciodata) si se depune trimestrial declaratia 100 pe zero.1. Vrem sa o inregistram la registrul comertului ca firma fara activitate temporar (inregistrarea acestei situatii se va face in octombrie 2013). Aici ne trebuie hotararea AGA, ce am intocmit-o deja (ramane doar de depus).2. Am inteles ca pentru a fi scutiti in perioada respectiva de depunere ...
12Sep2013
Renuntare restituire imprumut societate catre asociati. Recuperare pierdere ani anteriori
de
Marilena Radulescu
valabil la 12 Sep 2013
Intrebare: Avem urmatoarea situatie, la 30.06.2013:Sold debitor cont 117 = 200000 leiSold debitor cont 121 = 150000 leiSold creditor cont 4551 = 400000 lei.Cei doi asociati ai firmei au hotarat sa renunte la recuperarea sumelor de la societate.Ne gandim la urmatoarele inregistrari:4551 = 7588 400000 lei7588 = 121 400000 leiprofit contabil 250000 leiacoperirea pierderilor din anii ...
13Aug2013
Servicii prestate pentru bunuri imobile din Romania, sediu permanent
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2013
Intrebare: Un antreprenor general nerezident din Romania (prestator din Polonia) va construi in teritoriul Romaniei o hala de productie. Beneficiarul final este o societate rezidenta din Romania. O parte din materiile necesare se va procura din Polonia, iar constructia efectiva se va subcontracta unei societati din Romania. Intrebarile mele sunt urmatoarele : - cum va factura societatea nerezidenta ...
04Aug2013
Obligatii fiscale ale sucursalei din Romania a unei persoane juridice nerezidente
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Aug 2013
Intrebare: In Romania o firma din Spania a infiintat o sucursala prin Oficiul Registru Comertului. Sucursala infiintata este obligata sa depuna declaratia 013 si 101 pentru semestrul I 2013? Sucursala poate sa se incadreze in categoria firmelor care aplica TVA la incasare? Sucursala poate in cursul anului 2013 sa plateasca impozit pe veniturile microintreprinderii pentru veniturile acestui an?
04Aug2013
Fonduri structurale, tratamentul fiscal din punct de vedere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Aug 2013
Intrebare: In cadrul unui proiect POSDRU, in calitate de partener, societate comerciala M este autorizata pentru formarea profesionala a adultilor conform Ordonantei 129/2000 si nu se incadreaza la art.15 din OUG 64/2009. Conform unei circulare, aparuta la sfarsitul lunii Iunie 2013, MFP precizeaza ca nu se deduce TVA-ul din cheltuielile efectuate de parteneri din cadrul Proiectelor Operationale, art. ...
13Iul2013
Corectarea facturii emise initial
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Iul 2013
Intrebare: O societate are o factura de avans din 2009 cu TVA 19 %, care a uitat sa o storneze si sa livreze marfa (serviciu).Cum est corect sa procedez?-sa stornez avansul cu TVA 19% si sa fac o factura cu marfurile (serviciile) cu cota TVA in vigoare la ora actuala -24 %, sau sa fac o factura (impreuna si avansul si marfurile (serviciile) cu TVA 19 %?
08Iun2013
Descresterea de valoare in urma reevaluarii, tratament contabil si fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Iun 2013
Intrebare: O societate si-a reevaluat terenul de la 145874 lei la 10.500 lei cum se face inregistrarea contabila tinand cont ca de la achizitie nu se facuse nicio reevaluare? Va rugam monografia contabila si tratamentul fiscal. Dupa reevaluarea in minus si-a instrainat terenul, ptr ambele probleme doresc monografie contabila si tratament fiscal.
30Mai2013
Achizitii de la o societate inactiva. Implicatii fiscale si contabile
de
Adriana Simion
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Care sunt sanctiunile aplicabile in cazul in care o societate inregistreaza facturi de la o societate care a devenit inactiva?Ce inregistrari trebuiesc efectuate dupa un control fiscal care constata ca operatiunile de achizitie au fost efectuate de la o societate inactiva? Dar cand facturam catre o societate inactiva? Ce corectii trebuie sa efectuam si in Declaratiile fiscale D 394 ,D 300,D ...
30Mai2013
Impozit pe venit de la 01.02.2013. Obligativitatea depunerii formularului 101 pentru ianuarie 2013
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Daca in februarie am trecut la impozit pe venit, in ianuarie 2013 trebuia sa depun si declaratia 100 sau doar declaratia 101?
14Mai2013
Calcul impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mai 2013
Intrebare: Va rugam calcul impozit pe profit la urmatoarea situatie:cheltuieli totale 1015771.41 din care 25426 impozit pe profit6581 amenzi penalitati la bugetul de stat 13828 lei, cheltuieli cu protocolul 4057.61 lei si 6814 cheltuieli privind provizioanele pentru deprecierea creantelor clienti deductibile in limita a 30% in suma de 4974.74 lei.si 654 - pierderi din creante din debitori diversi ...
12Mai2013
Completarea declaratiei 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2013
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se completeaza corect declaratia 101 si ce corelatie trebuie sa existe cu situatiile financiare?Calculul impozitului pe profit pentru Q4 2012 este urmatorul:Total venituri: 5.000.000 leitotal chelt: 2.000.000 lei (inclusiv ct 691 la sept 2012 = 1.500.000 lei)Profit contabil si fiscal = 3.000.000Impozit pe profit YTD 2012 = 3.000.000*16%=480.000 leiImpozit pe ...
07Apr2013
Impozit pe venit microintreprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2013
Intrebare: Societatea noastra desfasoara si factureaza urmatoarele activitatii:- administrarea imobilelor- infintarii de societatii comerciale- servici de personal-salarizare- infintare, completare, transmitere REVISAL- servicii de inchiriere bunuri mobile si imobile- unitatii de cazare- activitatii de intermedieri credite- servicii prestate intreprinderilorAvand in vedere aceasta ...
27Mar2013
Modificarea Instructiunilor de completare a numarului de evidenta a platii
de
PortalContabilitate.ro
27 Mar 2013
In Monitorul Oficial, Partea I, nr. 152/21.03.2013, a fost publicat Ordinul viceprim-ministrului, ministrul Finantelor Publice nr. 354/2013 privind modificarea si completarea Instructiunilor de completare a numarului de evidenta a platii, aprobate prin Ordinul ministrului Finantelor Publice nr. 1.870/2004.Subpunctul 1.1 Cod document fiscal din Ordinul ministrului Finantelor ...
24Feb2013
Inregistrat la ONRC fuziunea prin absorbtie a
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2013
Intrebare: S-a inregistrat la ONRC fuziunea prin absorbtie a unei soc. com., s-a primit certificatul de radiere de la ONRC pentru societatea absorbita. Ce documente se intocmesc in continuare din punct de vedere fiscal si cum se radiaza de la finante? Va rugam monografie contabila!
08Dec2012
Erori in facturarea veniturilor. Tratament contabil si implicatii fiscale. Intreruperea termenului de prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 08 Dec 2012
Intrebare: In anul 2009 Societatea din Romania a emis facturi reprezentand servicii prestate unui client din UE (facturile s-au emis cu TVA).In anul 2012 se constata ca, calculatia care a stat la baza emiterii acelor facturi a fost gresita. Trebuia sa se factureze o suma mai mica cu 364.000 USD.Se doreste stornarea in anul 2012 a acelor facturi din anul 2009 si reemiterea lor in anul 2012 cu valorile ...
10Nov2012
Rectificarea declararii rezultatului fiscal anual privind impozitul pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: 1. In anul 2006, firma noastra a acordat unei firme din grup un imprumut in RON inreg. in contul 2678 cu dobanda la pretul pietei 2679 = 766. Firma debitoare a intrat ulterior in insolventa, iar noi ne-am inscris la masa credala cu intreaga suma imprumut+dobanda; in anul 2009 firma a fost radiata la Registrul Comertului, dar abia in anul 2011 noi am intrat in posesia Hotararii Judecatoresti ...
21Iun2012
Retur marfa livrata anul trecut. Factura in rosu
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2012
Intrebare: Se poate emite o factura in rosu catre un furnizor reprezentand un retur pentru o marfa livrata anul trecut?
03Iun2012
Corectarea in evidenta fiscala si contabila a impozitului pe profit calculat eronat
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Iun 2012
Intrebare: In cazul in care am constatat ca s-a calculat in mod eronat impozitul pe profit la anul 2009 ar fi trebuit sa avem un impozit ai mare cu 1200 lei iar la 31.12.2011 ar fi trebuti sa avem un impozit pe profit mai mare cu 50 lei, cum facem corectiile? Pentru ca vrem sa corectam. Trebuie sa corectam si in vreo declaratie sau trebuie sa corectam doar prin nota contabila cu 117 in contabilitate. Va ...
01Mai2012
Autoturism, deducere, limitare drept deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mai 2012
Intrebare: Care este regimul TVA in 2012 privind:1. TVA aferent valorii reziduale;2. TVA aferent ratei de capital;3. TVA aferent dobanzii.In cazul unui contract de leasing financiar intern incheiat in anul 2007, pentru un autoturism care se incadreaza la nedeductibilitatea TVA, privind achizitia prevazuta in OG 34/2009. Mentionez ca valoarea reziduala a contractului de leasing a fost esalonata la ...
01Apr2012
Inregistrare factura restanta
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: In cursul anului 2011, am constatat ca nu am inregistrat o factura de prestari servicii aferenta lunii mai 2010, ca urmare in momentul constatarii 08.2011 am inregistrat o astfel: 411=1174 12 lei.La 31.12.2011, ct 121 are sold debitor de 8 lei, societatea inregistrans pierdere, dar daca inregistram factura corect acum eram pe profit asa ca va intreb cum inchid eu contul 1174 si la ce ...
31Mar2012
Declaratii rectificative pentru impozitul pe profit ca urmare a corectarii erorilor contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Mar 2012
Intrebare: In 2009, 2010, 2011 am avut o pierdere fiscala de 100000 lei, 50000 lei, respectiv 25000 lei. In 2011 in contul 117 (corectii contabile din anii precedenti) am contabilizat cheltuieli aferente anului 2009 de 25000 lei. Avand in vedere ca rectificand declaratia 101 a anului 2009 rezulta o pieredere fiscala de 100000+25000 = 125000lei, trebuie facuta declaratie rectificativa la 101 si pentru 2010 ...
19Mar2012
Corectarea cheltuielii cu impozitul pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Mar 2012
Intrebare: Am preluat contabilitate unei firme infiintate in mai 2009. Am gasit greseli de inregistrare ale facturilor. Impozitul pe profit datorat in plus este 8.000 lei.As dori sa fac rectificative la declaratia 101 pe 2010 si 2011 si sa inregistrez diferentele gasite pe contul 117 in 2011 sau 2012. Problema este ca va fi diferenta intre declaratia 101 si bilant.Ce ma sfatuiti sa fac?
10Mar2012
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Corectarea facturilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mar 2012
Intrebare: O institutie a concesionat unui SRL serviciile de salubrizare. Pe baza suprafetelor din contractul de concesiune, a graficelor, a devizelor de lucrari, a proceselor verbale semnate de catre toate persoanele abilitate ale institutiei, au fost emise facturile de servicii, cu cote de 19% si 24%. De asemenea, facturile au fost achitate prestatorului.In urma unui control efectuat institutiei, au ...
Un produs marca