Consultanta specializata pentru CONTABILI 
191 intrebari si raspunsuri despre d 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 191 intrebari si raspunsuri
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
03Aug2018
Rectificare declaratie impozit pe profit cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit anticipat din 2014 are productie in sistem lohn, auditata in 2016 Big Fou. Regasesc sume, pe care trebuie sa le corectez avand in vedere ca, din punctul meu de vedere, depasesc pragul de semnificati. In perioada 01.01.2016-31.12.2017, s- a ajustat TVA prin nota 635 = 4426 pentru materii prime, produse finite, bunuri de natura stocurilor degradate, pe cale ...
05Apr2017
Declarare D 101 impozit retinut sursa societate Bulgaria
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: Societatea a emis in anul 2013 o factura de servicii de management catre o companie din grup cu sediul in Bulgaria iar in anul 2014 beneficiarul serviciilor ne-a platit acea factura mai putin cu 10% reprezentand contravaloarea impozitului pe veniturile nerezidentilor retinut la sursa si platit direct statului bulgar de societatea afiliata. La momentul respectiv nu s-a contabilizat creanta in ...
27Mai2015
Calcul impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 27 Mai 2015
Intrebare: Cum se calculeaza impozitului pe profit pentru trim 1 2015, tinand seama de d101 la anul 2014.In D101 am urmatoarea situatie, la randul 3 pierdere din exploatare 40.269lei, la randul 25 pierdere 40.269lei, la randul 26 -44lei, la randul 28 - 30lei, la randul 30- 275lei la randul 37- total cheltuieli nedeductibile -349lei, la randul 43 pierdere fiscala 39.920lei, la randul 44 -56lei.In primul ...
18Dec2020
Noul formular pentru Declaratia anuala privind impozitul pe profit (D 101)
de
Ionut Jinga
18 Dec 2020
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 4072/2020 privind modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" si 120 "Decont privind accizele"Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1246 din 17 decembrie 2020CLICK AICI pentru noul ...
07Mai2019
Erori contabile semnificative si nesemnificative. Depunerea declaratiilor D 101 rectificative
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mai 2019
Intrebare: Societatea are obligatia declararii si platii la Fondul de Mediu a taxei aferente cantitatii de ambalaje introduce pe piata. In anul 2019 s-au depus declaratiile aferente anilor 2014-2018 din propria initiativa. In urma colectarii datelor au rezultat urmatoarele sume: pentru anul 2014 - 4.032 lei; anul 2015 - 7.790 lei, anul 2016 - 9.736 lei, anul 2017 - 7.999 lei, anul 2018 - 10.200 lei. Cum ...
02Mar2019
Completare D 101 cu sume rezultate in urma inspectiei fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mar 2019
Intrebare: Daca in anul 2018 in urma unui control s-a stabilit impozit pe profit suplimentar pentru perioada 2015-2017 in valoare de 300.164 lei iar acest impozit a fost inregistrat in decembrie 2018 prin urmatoarea nota contabila: 691=491 300.164 lei afectand cheltuiala anului current, in declaratia 101 se va trece la randul 47 (Impozit pe profit stabilit in urma inspectiei fiscal pentru anul fiscal de ...
26Feb2019
Completare D 101 asociatie non-profit
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Feb 2019
Intrebare: Am o asociatie (persoana juridica fara scop lucrativ) care a realizat la data de 31.12.2018 urmatoarele: - venituri din sponsorizari: 22.619 RON- cheltuieli cu comisionul bancar: 1207.07 RON - cheltuieli privind donatiile: 31.980 RON. Nu a realizat venituri din activitatea economica. Cum completez declaratia 101, la ce randuri trec sumele de mai sus si daca trebuie sa calculez impozit pe ...
15Feb2019
Sponsorizare si mecenat. Completare D 101 privind impozitul pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2019
Intrebare: Pentru completarea declaratiei 101 care este rubrica unde se trece reducerea de impozit pe profit aferent sponsorizarilor efectuate de societate?
06Iun2018
Depunere declaratie rectificativa D 101 pentru anul 2010
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Iun 2018
Intrebare: In declaratia 101 pentru anul 2010 care a fost depusa la 25.02.2011 la randul Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 nu a fost trecuta suma din declaratiile 100 depuse trimestrial. Avand in vedere termenul de prescriptie de 5 ani societatea poate sa mai depuna o declaratie rectificativa 101 pentru anul 2010?
09Mar2017
Control SIGUR la firmele care depun D 101 pana la 27 martie! Cum sa va protejati firma la finalul lunii!
de
PortalContabilitate.ro
09 Mar 2017
ANAF a anuntat ca va organiza controale in perioada urmatoare urmand sa verifice in ce masura firmele isi indeplinesc obligatiile declarative, respectand totodata si termenele legale.Evitati amenzile si pregatiti din timp documentele! De asemenea, nu riscati o sanctiune daca respectati termenele! Pentru orice lamuriri suplimentare privind modul in care va puteti pregati pentru ...
08Feb2015
Completarea si depunerea D 101 de catre ONG
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Feb 2015
Intrebare: Sunt un ONG cu activitate de camin de batrini,si intretinerea persoanelor virstnice. Contributia persoanelor aflate in intretinere le inregistrez pe 704.Primesc si donatii si subventie de la primarie. Cum calculez impozitul pe profit? Sumele din contul 704 sunt considerate activitatii economice? D101 se depune numai pentru activitati economice?
08Feb2015
Majorare penalitati calculate. D 101
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Feb 2015
Intrebare: Pentru o societate s-a depus declaratia 101 pentru anul fiscal 2009 in mod eronat, in sensul ca s-a dublat impozitul pe profit declarat initial in d100.In noiembrie 2014 s-a facut declaratie rectificativa si s-a diminuat obligatia declarata initial la 0. Ce se intampla in acest caz cu majorarile si penalitatile calculate pana la data depunerii declaratiei rectificative?
23Nov2014
Calcul impozit profit si completare D 101
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Nov 2014
Intrebare: O asociatie realizeaza urmatoarele venituri in cursului unui an fiscal:- venituri din taxe de participare la cursuri de formare profesionala (considerate venituri aferente activitatilor economice, nefiind prevazute in Codul fiscal la exceptiile prezentate la art. 15), in suma de 10.000 lei- venituri din contributie conferinta - organizata o singura data pe an (considerate venituri aferente ...
20Iun2011
Actionar si salariat. Dreptul la indemnizatia de somaj
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iun 2011
Intrebare: Suntem o S.A. si unul dintre salariati este si actionar. Din cauza unor probleme in familie, respectivul salariat nu se mai poate prezenta la munca. Conducerea unitatii nu doreste sa-i inchida CIM, astfel incat respectivul salariat sa ramana fara venituri, ci hotaraste sa-l sprijine si sa-l "dea in somaj" incepand cu 1 iulie 2011 (are vechime in firma, dar nu are inca varsta de pensionare). Fiind ...
20Dec2022
Redirectionarea impozitului pe profit/impozitului pe venitul microintreprinderilor
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: Vrem sa redirectionam in limitele legale o parte din impozitul pe profit/venit.Care este termenul pana cand se poate face acest lucru si care este calculul sumei pe care o putem redirectiona? Aceeasi intrebare si in cazul unei microintreprinderi.
14Dec2022
Redirectionare impozit pe profit pentru 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit care a solicitat si i-au fost si aprobate rambursari de tva in anul 2021 poate sa redirectioneze 20% (prin intermediul declaratiei 177) din impozitul pe profit care declarativ a fost de plata, insa s-a compensat din suma de la rambursare de tva?
06Dec2022
Redirectionarea impozitului pe profit/impozitului pe veniturile microintreprinderilor. Formularul 177
de
Dana Hristu
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: Trebuie sa rectificam declaratia 107 a anului 2021 cu datele transmise prin depunerea cererii 177 pentru acelasi an?
24Nov2022
Redirectionare impozit pe profit 2021 pentru sponsorizari. Formularul 177
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Pot sa redirectionez impozitul pe profit prin formularul 177 pentru anul 2021, avand in vedere ca D101 am depus-o in 15.06.2022? Mentionez ca anul 2021 a fost incheiat cu profit si nu am facut nicio sponsorizare in cursul anului. Pana cand se poate depune D177?
23Oct2022
Lichidare societate. Etape si operatiuni. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: La balanta din 30.09.2022 sunt urmatoarele solduri:Sfd 1012 - 200Sfd 1061- 40Sfc 1171- 131583.07Sfd 2131- 7902.42Sfd 214-16297.61Sfd 231-58740.19Sfd 2678- 4780Sfc 2813-2467.40Sfc 2814- 9276.25Sfd 371-47623.84Sfc 378- 22900.96Sfd 381-2366.24Sfc 401-2306.61Sfd 4092- 1206.64Sfd 441- 202Sfc 4423-96.96Sfd 4424 ...
17Aug2022
Rectificare D101
de
Anca Bilas
valabil la 17 Aug 2022
Intrebare: O firma a cumparat in anul 2021 un utilaj nou pentru care a aplicat facilitatea profitului reinvestit. In 2022 isi da seama ca nu mai are nevoie de acest utilaj si in septembrie vrea sa-l vanda. Am citit prevederile alin. 8 ale art. 22 din Codul fiscal, dar vreau sa stiu cum se desfasoara aceasta rectificare. Depun o rectificativa pentru D101 pentru D100 din trimestrul respectiv si calculez ...
26Mai2022
Sucursala din Spania. Calcul impozit pe profit in Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Cum trebuie calculat impozitul pe profit al unei firme din Romania ce are o sucursala in Spania? Sucursala din Spania si-a platit acolo impozitul pe profit si urmeaza ca eu in Romania, dupa ce am transpus in balanta mea datele din balanta sucursalei sa-l tratez ca si credit fiscal. Deduc valoarea platita integral in Spania sau la ce nivel? Exista o limitare a sumei platite de ei in Spania?
03Mai2022
Activitate de constructii prestata in Republica Moldova. Impozit pe venit. Contributii sociale. Cod CAEN. TVA
de
Rodica Mantescu
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Societatea X din Romania este platitoare de TVA la trimestru. Urmeaza sa aiba o colaborare cu societatea Y din Republica Moldova in domeniul constructiilor in baza unui contract de prestare servicii. Lucrarea propriu zisa are loc in Republica Moldova (beneficiarul), care se va efectua sub supravegherea si indicatiile efectuate de catre societatea X din Romania prin subcontractarea de forta de ...
09Apr2022
Plati anticipate pentru trimestrul I 2022
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: Cum se calculeaza impozitul pe profit cu plati anticipate pentru o societate care are anul fiscal identic cu anul calendaristic si a aplicat in 2021 facilitatile prevazute de OUG 153/2020? Obligatia de plata anticipata de impozit pe profit aferenta trimestrului I 2022 cu termen de declarare si plata la 25 aprilie 2022 va fi determinata prin aplicarea cotei de impozit pe profit de 16% asupra ...
24Ian2022
Microintreprindere. Modificare vector fiscal. Declaratia D101
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Daca am devenit platitor de impozit pe profit in trim. IV trebuie sa depun declaratia 100 pana pe 25.01.2022 sau doar declaratia 101 pana pe 25 martie 2022?
21Ian2022
Aplicarea reducerilor asupra impozitului pe veniturile microintreprinderilor/profit
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Reducerea pentru impozitul pe microintreprinderi/profit se aplica pentru impozitul intregului an sau doar pentru cel calculat in trim. 4? Reducerea se aplica la suma efectiv datorata si achitata (in anul 2021 a mai operat scaderea din impozit a valorii casei de marcat si a sponsorizarilor). Care este ordinea de aplicare a reducerilor?
23Oct2021
Reportare cheltuieli cu sponsorizarea
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Datele de calcul sunt urmatoarele:Venituri totale = 27.886Cheltuieli totale = 24.907Profit contabil = 2.979Total cheltuieli nedeductibile = 446, in care:Cheltuieli de sponsorizare =120Cheltuieli despagubiri penalitati = 5Cheltuieli impozit pe profit inainte = 321Profit fiscal = 2.979 + 446 = 3.425Impozit pe profit de 3.425*16% = 548Impozit pe profit decalarat si platit trim ...
22Oct2021
Factura anulata. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva a inregistrat in contabilitate in luna decembrie 2019 o factura de venituri din prestari servicii in valoare de 30.000 lei si a colectat tva 19% in valoare de 5.700 lei. Factura a fost trimisa fizic, iar pe mail la cateva zile a fost trimisa aceeasi factura anulata. Mail-ul nu a fost vazut de cei de la contabilitate si factura a fost inregistrata drept livrare de ...
08Iun2021
Activitate imobiliara realizata pe persoana fizica sau pe societate. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru constructia unor case (pentru a le vinde)? Am un teren care este pe persoana fizica si doresc sa construiesc case pentru a le vinde. Care sunt implicatiile fiscale daca fac asta ca si persoana fizica si care sunt implicatiile fiscale daca fac asta pe o societate nou infiintata?
23Mai2021
Corectare declaratie 101
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Am depus gresit declaratia 101 aferenta anului 2019, deoarece s-a dedus mai mult din impozit, o suma aferenta majorarii rezervei legale. In contabilitate cum pot inregistra astfel incat sa imi apara impozitul pe profit ce trebuie sa il platesc in plus si rezerva legala ce trebuie micsorata (am dedus impozit pe profit aferent rezervei legale de 100.000 lei si trebuia sa deduc impozit pe profit ...
Un produs marca