Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1243 intrebari si raspunsuri despre d 394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1243 intrebari si raspunsuri
28Oct2009
Declaratia cod 394. Declararea livrarilor, prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Oct 2009
Intrebare: La o societate nu am dedus tva din facturile furnizorilor care nu contineau adresa corecta a societatii respective. Atat TVA cat si cheltuiala respectiva, le-am considerat cheltuieli nedeductibile, facand formula:%=401626ned(baza)635ned(tva).La insistentele mele, am obtinut din ianuarie si pana in septembrie, facturile modificate si stampilate corespunzator, insa acestea nu au fost ...
13Dec2016
Achizitii servicii cazare, servicii rent-a-car si combustibil pe teritoriul Italiei. Declaratia cod 390 si cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2016
Intrebare: Administratorul a plecat intr-o delegatie in Italia. IInainte de plecare a facut o rezervare pentru a inchiria o masina in regim rent-a-car pentru care a platit o suma de 33,63 euro iar bani au fost luati de pe cardul societatii. Nu a primit decat o hartie pe care apare car rental payment receipt. In Italia firma de la care practic a luat masina a facut un contract si o factura cu TVA pentru ...
24Iun2016
Declaratia informativa cod 394. Raportarea valorii bonurilor fiscale si a facturilor emise la cererea cumparatorilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iun 2016
Intrebare: O societatea comerciala are o gestiune en-gross si o gestiune en-detail. Din gestiune en-gross se emit facturi care se incaseaza cu chitanta sau prin banca iar din gestiunea en-detail se emite bon fiscal. Exista situatii cand clientii solicita pe langa bonul fiscal si factura. Societatea declara in D 394 facturile emise din gestiunea en-gross si facturile emise in baza bonului fiscal.In noua ...
27Mai2014
Declaratia informativa cod 394, raportarea achizitiilor efectuate
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Mai 2014
Intrebare: In cazul in care avem o factura primita cu TVA insa aceasta o inregistram pe valoarea integrala pe cheltuiala nedeductibila, la declaratia 394 nu va mai aparea TVA-ul. Este ok la un eventual control incrucisat intre cele 2 firme avand in vedere ca una dintre firma si inregistrat si TVA-ul pe cheltuiala?
14Oct2022
Perioada fiscala de raportare trimestru sau luna calendaristica prin decontul de TVA cod 300, declaratia informativa cod 394 si declaratia cod 406
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Firma este microintreprindere, platitoare de TVA. In acest moment depunem decontul de TVA lunar. Firma va face o analiza sa vada cum va depune decontul de TVA incepand cu anul 2023. Pe anul 2022 nu s-a facut nici o achizitie intracomunitara.Pentru a calcula corect cifra de afaceri de 100.000 Euro, va rog sa ne informati care sunt datele pe care trebuie sa luam in considerare la calculul ...
03Dec2021
Operatiuni care se raporteaza in cartusul E din declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Dec 2021
Intrebare: In declaratia 394 avem sectiunea E. Ce se declara in aceasta sectiune? Ce tipuri de facturi si din care tari?
25Nov2021
Declaratia informativa cod 394. Operatiuni care nu se raporteaza
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Se declara in d394 facturile primite de la parteneri inregistrati cu TVA care contin asigurari si sunt facturate de catre acestia fara TVA? Dar facturile de penalitati emise sau primite? Facturile simplificate cu TVA primite de la parteneri se declara in d394?
18Iun2021
Persoane afiliate direct si/sau indirect. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: Asociatul unic al unei firme din Romania este si asociat unic al unei firme din strainatate.Cele doua firme sunt afiliate? Am vreo obligatie de declarare in D394?
26Apr2021
Transport bunuri. Declaratia informativa cod 394. Situatii posibile
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: In cazul unei case de expeditie:1. In declaratia 394 se declara transporturile pe ruta non-UE efectuate de catre transportatori din Uniunea Europeana si facturate casei de expeditie din Romania?2. In declaratia 394 se declara transporturile pe ruta non-UE efectuate de catre transportatori din afara Uniunii Euronene si facturate casei de expeditie din Romania?3. In declaratia 394 se ...
08Nov2020
Declaratia informativa cod 394. Persoane afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Nov 2020
Intrebare: Societatea noastra are actionar Ministerul Transporturilor Infrastructurii si Comunicatiilor (99,99%). Avem relatii comerciale cu societati al caror actionar unic sau majoritar este acelasi minister. In acest caz, in declaratia 394, colaboratorii nostri pot fi considerati afiliati?
22Oct2020
Persoane afiliate. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2020
Intrebare: Societatea A: X - 100%Societatea B: X - 90% + Y 10%Societatea C: Z : 100% (Z fiul lui X)Se emit facturi de prestari servicii intre societatile A si B, si C si A. Sunt persoane afiliate?
20Oct2020
Achizitii intracomunitare de servicii. Persoane afiliate. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2020
Intrebare: Firma noastra este o casa de avocatura afiliata unei case de avocatura din Austria. Primim refacturari de costuri diverse de la firma mama care are cod valid de TVA. Le consideram achizitii intracomunitare si le declaram in declaratia 390. Trebuie declarate aceasta tranzactii si in declaratia 394 avand in vedere Ordinul 3281/2020?
13Sep2020
Declaratia informativa cod 394. Persoane afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2020
Intrebare: Incepand cu luna septembrie, in Declaratia 394, trebuie mentionat daca societatea a desfasurat sau nu tranzactii cu persoane afiliate? Aceasta mentiune se refera la tranzactiile efectuate doar cu persoanele afiliate rezidente sau si cu cele nerezidente?
26Mar2020
Declaratia informativa cod 394. Parteneri afiliati
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2020
Intrebare: Este obligatoriu sa completam in declaratia 394 informatii despre afiliere? Care sunt criteriile de afiliere?
28Feb2020
Facturi emise. Raportare plaja de numere in declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2020
Intrebare: O persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA stabileste plaja de numere pentru facturi la inceputul anului. Se stabileste serie si numar pentru facturile interne, si o alta serie si numar pentru facturi emise in UE. Daca se emite o factura catre un client din UE, dar care nu este inregistrat in scopuri de TVA si factura trebuie declarata in declaratia informativa 394, trebuie sa ...
03Nov2019
Achizitii servicii prestator din stat tert. Regim TVA. Raportare prin declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: Am primit facturi pentru prestari servicii de la o firma din Bosnia (non UE), servicii prestate efectiv pe teritoriul Sloveniei (UE), am contat in 231 deoarece serviciile se refera la un proiect de investitii, am efectuat taxare inversa, in D300 am aratat suma la rd. 7 nu si la 7.1, nu am declarat operatiunea in D390. Trebuie declarata in D394? Daca serviciile s-ar fi prestat tot in tari non UE, ...
15Aug2019
Facturi simplificate, raportare prin declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Aug 2019
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati sa incadram in declaratia 394 si in decontul de TVA cod 300 achizitiile pe baza de facturi simplificate, avand urmatoarele situatii:1. factura simplificata de la platitori de TVA:- CIF-ul beneficiarului este mentionat pe factura simplificata- CIF-ul beneficiarului nu este mentionat pe factura simplificata1. factura simplificata de la neplatitori de TVA:- ...
01Mar2019
Facturi primite cu intarziere. TVA deductibila neexigibila. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Ulterior depunerii D300 si D394 pentru luna decembrie am primit facturi in ianuarie si februarie 2019 care erau aferente lunii decembrie 2018.Deoarece situatiile financiare ale anului 2018 nu sunt incheiate aceste facturi au fost inregistrate la luna decembrie pentru a fi reflectate in rezultatul anului 2018. La decontul de TVA a lunii ianuarie 2019 TVA-ul aferent acestor facturi a fost prins ...
12Feb2018
Declaratia cod 394. Raportare factura predata la asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2018
Intrebare: Firma primeste o copie a unei facturi de reparatii auto. Factura este facuta catre firma noastra, cuprinzand toate datele de identificare ale firmei, in calitate de beneficiar. Originalul facturii merge la asigurator in vederea recuperarii integrale a cheltuielii facute. Nu deducem TVA, aceasta fiind recuperata de la asigurator. Firma noastra trebuie sa cuprinda, pe baza copiei amintite, factura ...
21Dec2017
Declaratia cod 394. Raportare incasari prin automate cafea
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: 1. In cazul unei asociatii care are si activitate economica si neeconomica, ne putem folosi, in activitatea economica, de TVA de recuperat rezultata din activitatea neeconomica?2.In cazul unei firme care realizeaza venituri din exploatarea automatelor de cafea, care este documentul pe baza caruia se stabileste venitul si cum se evidentiaza in D394?
03Iul2017
Corectarea informatiilor raportate prin declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Iul 2017
Intrebare: In luna aprilie 2017 am declarat in D394 doua facturi de la o societate de asigurari (facturile erau fara TVA avand pe ele asigurari auto). Cum corectez aceasta greseala in D394? Fac rectificativa pentru luna aprilie sau le trec cu semnul minus in declaratia lunii in care am constatat eroarea? Tot in luna aprilie 2017 am trecut doua societati comerciale la parteneri fara TVA si ele trebuiau ...
29Iun2017
Declaratia cod 394. Facturi pentru ajustarea bazei de impozitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2017
Intrebare: In cazul ajustarii bazei de impozitare conform art. 287 lit.d) se emit facturi de ajustare. Se declara aceste tranzactii in declaratia 394? Daca da, la ce sectiune?
14Iun2017
Agentie de turism. Declaratia cod 394 si decontul de TVA cod 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Iun 2017
Intrebare: 1. Ce informatii trebuie sa completeze o agentie de turism in Declaratia 394 la cartusul C "Achizitii de bunuri si servicii (AS)" efectuate de persoane impozabile care aplica regim special pentru agentii de turism si care aplica sistemul normal de taxare? O factura primita de la un partener care aplica regimul special avand "TVA inclus" (regim special) se declara la aceasta linie sau acestea nu ...
08Iun2017
Import bunuri. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iun 2017
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA. Am facut un import marfa din afara UE. Pentru aceste marfuri platesc TVA calculat in vama cu chitanta si antet ANAF in suma de 1435 lei. Operatiunea de import din afara UE trebuie declarata in declaratia 394 si in declaratia 300? Marfa este vanduta apoi in Romania cat si in Italia.
01Iun2017
Declaratia cod 394. Raportare facturi emise pentru ajustarea bazei de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2017
Intrebare: In cazul ajustarii de TVA la trecerea pe costuri a facturilor clientilor in faliment sau reorganizare conform legii facturile cu minus la ajustare se inregistreaza in D394 avand in vedere ca la falimente inchise persoanele juridice sunt radiate si nu exista obligativitatea transmiterii facturilor? Se trec in D394? Dar facturile de ajustare de la reorganizare?
15Mai2017
Declaratia cod 394. Omisiunea raportarii unei facturi primite in termen
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2017
Intrebare: In luna martie am omis sa declar o factura in Declaratia 394. A fost declarata doar in D300. Cum trebuie sa procedez pentru a declara corect factura omisa avand in vedere ca nu se mai poate face rectificativa la luna martie?
27Apr2017
Achizitie servicii scutite fara drept de deducere. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Apr 2017
Intrebare: Societatea achita o factura pentru o licenta de transport la posta (factura postei are data 21.03 iar cea a firmei cu licenta 24.03). Pe factura postei apar:- depuneri sume - tarife scutite de TVA fara drept de deducere Cum operez aceasta factura astfel incat sa se poata stinge datoria catre firma care a facturat licenta? Se opereaza factura in D394? Factura pentru licenta de transport este ...
25Apr2017
Dezvoltator imobiliar. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2017
Intrebare: Societatea ABC, dezvoltator imobiliar, infiintata in luna aprilie 2016 se inregistreaza ca platitoare de TVA prin optiune in data de 31.03.2017. Pentru luna martie depune decontul de TVA inscriind la randul de regularizari TVA aferenta perioadei 04.2016 - 30.03.2017 in baza unui inventar al facturilor primite de la furnizorii inregistrati in scop de TVA. Obtinerea autorizatiei de constructie si ...
07Apr2017
Refacturare operatiuni scutite sau neimpozabile. Raportare prin declaratia cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: O societate din Romania primeste de la o agentie de turism tot din Romania o factura care contine: cazare, taxa locala, bilete de avion pentru angajatii unei firme din Franta care au participat la un eveniment in Romania. Factura primita pentru aceste servicii are mentionat la rubrica TVA pentru servicii cazare 9%, la bilete de avion SDD, la taxa locala operatiune scutita. Aceste servicii se ...
07Apr2017
Declaratie cod 394. Facturi emise pe numele persoanelor fizice
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: Incepand cu data de 01.01.2017 vor fi cuprinse in lista de detaliu toate facturile emise catre persoanele fizice indiferent de valoarea acestora. In acest sens, vor fi centralizate datele pentru toti clientii persoane fizice intr-un singur camp fiind defalcate numai in functie de cotele de TVA. Avand in vedere aceasta mentiune in D394 care este campul unde se completeaza informatiile referitoare ...
Un produs marca