Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1243 intrebari si raspunsuri despre d 394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1243 intrebari si raspunsuri
30Mar2017
Client declarat in faliment. Ajustare baza de impozitare TVA. Declaratia cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Mar 2017
Intrebare: La data de 28.04.2016 se pronunta falimentul definitiv si irevocabil al societatii X. Cum procedez cu ajustarea de TVA? Intocmesc factura de storno pe societatea X cu valorile initiale? Declar in D394 aceasta factura de storno? Daca declar factura de storno in D394 nu apar neconcordante deoarece societatea X este radiata de la Registrul Comertului si implicit inactiva?
21Mar2017
Servicii primite de la prestator din Elvetia. Declaratia informativa cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Mar 2017
Intrebare: Sumele datorate de clientul Real sunt achitate prin prestatorul extern Miag - Elvetia care retine contravaloarea prestatiei din centralizatorul facturilor platite cu mentiunea ca TVA ramane in responsabilitatea noastra conform art. 196 din Directiva 2006112EC. De la MIAG primim un desfasurator numit aviz de plata/factura de servicii in care sunt trecute detaliat facturile emise de noi catre Real ...
19Mar2017
Servicii de la prestator din Elvetia. Declaratia informativa cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: In luna ianuarie am primit o factura de la un furnizor din Elvetia pentru prestari de servicii din Elvetia. Se declara aceasta factura in declaratia 394? La care cartus?
28Feb2017
Declaratia rectificativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2017
Intrebare: In luna decembrie 2016 la depunerea D394 nu au fost trecute din eroare doua facturi in schimb in Declaratia 300 au fost cuprinse corect. Cum trebuie sa procedam corect in cazul Declaratiei 394?
20Feb2017
Declararea prin formularul cod 394 a drepturilor de autor platite persoanelor fizice
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Veniturile din drepturi de autor platite catre o persoana fizica in baza contractului se declara in D394?
15Ian2017
Declaratia cod 394. Situatii diverse pentru achizitii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Ian 2017
Intrebare: In conditiile in care normele de completare a declaratiei 394 prevede ca se declara numai operatiunile impozabile este corect sa se declare in 394: 1. Toate facturile de prestari servicii sau diferite achizitii facturate de furnizori neplatitori de TVA (fara RO) care in mod normal ar fi fost facturate cu TVA de catre un furnizor platitor de TVA? ...
08Ian2017
Declaratia cod 394. Livrari catre persoane neimpozabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Ian 2017
Intrebare: Clientul principal al societatii noastre este Biserica Adventista care este ONG. Materialele de studiu se factureaza catre fiecare din cele 1200 biserici locale din Romania sau altele cateva din afara Romaniei. Acestea sunt entitati fara personalitate juridica si nu au un CIF. Care este tratamentul in vederea completarii D394?
23Dec2016
Declaratia cod 394. Exercitare drept deducere din TVA inscris in bon cu valoare fixa
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Dec 2016
Intrebare: Cum incadrez un bon cu valoare fixa eliberat de CN-APDF -SA GIURGIU? Aceasta institutie este platitoare de TVA. Acest bon cu valoare fixa este eliberat soferilor societatii pentru tir. Bonul cu valoare fixa are baza tariful 44.35 lei, TVA 8.87 lei, total general 53.22 lei. Care este conditia privind deducerea TVA din acest bon? Se poate declara in 394 sau trebuie solicitat un alt document pentru ...
22Dec2016
Declaratia cod 394. Contract de inchiriere apartament
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2016
Intrebare: Societatea a inchiriat un apartament de la o persoana fizica. Conform contract de inchiriere incheiat societatea suporta costurile de intretinere (telefon, cablu, energie, alte utilitati). Facturile de utilitati vin pe numele proprietarului de apartament iar societatea efectueaza plata direct in contul furnizorului de astfel de servicii (energie, telefon, cablu). Societatea foloseste acest ...
20Dec2016
Declaratia cod 394. Bonuri fiscale emise eronat
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Dec 2016
Intrebare: Societatea efectueaza vanzari cu amanuntul catre persoane fizice pentru care emite bonuri de la casa de marcat. In practica se intampla ca uneori vanzatoarele sa greseasca sumele de pe bonuri emise, bonul nu se inmaneaza clientului si emite altul corect Aceste bonuri gresite se raporteaza in declaratia 394 tinand cont de faptul ca ele nu exprima o vanzare in fapt si nici incasare unei sume de ...
20Dec2016
Declaratia cod 394. Factura de decontare
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2016
Intrebare: Am emis o factura de decontare pentru cheltuieli efectuate in nume client. Sunt de la o o companie platitoare de TVA. Factura este fara TVA. Trebuie sa apara in declaratia 394? Daca nu trebuie sa apara ce se intampla cu plaja de numere facturi? Unde va fi mentionat acest numar.
12Dec2016
Declaratia cod 394. Raportare facturi emise catre persoane fizice si facturi emise catre persoane impozabile in state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2016
Intrebare: Conform prevederilor din Ghidul ANAF din 4.11.2016 pagina 27, facturile emise catre persoanele fizice se raporteaza in Declaratia 394 la sectiunea D. Pentru perioada 1 octombrie 2016 - 31 decembrie 2016 vor fi cuprinse in lista de detaliu numai facturile emise cu valoare individuala mai mare de 10.000 de lei catre persoane fizice pentru livrarile de bunuri/prestarile de servicii.Pentru ...
29Nov2016
Plajele de facturi si numere facturi. Informare ANAF si ghid D 394
de
PortalContabilitate.ro
29 Nov 2016
In ce priveste plajele de facturi, retinem urmatoarele aspecte explicate de ANAF prin Ghidul de completare D 394 publicat la 4.11.2016:"2.1. contribuabilii vor completa plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile; se exclud facturile alocate pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si ...
28Nov2016
Declaratia cod 394. TVA de rambursat
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Suntem o societate care factureaza cu taxare inversa livrarile de cereale. Cam la 6-7 luni cerem prin decontul de TVA, rambursarea TVA. In declaratia 394 la luna octombrie apare optiunea de a bifa daca cerem rambursare de TVA. Dorim sa cerem rambursare TVA dar aceasta operatiune o vom solicita la luna aprilie 2017 pentru ca tocmai am avut o solicitare anul acesta. Daca va apare bifat aceasta ...
28Nov2016
Corelatii dintre decontul de TVA cod 300 si declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Care sunt corelatiile care trebuie respectate conform legislatiei in vigoare dintre declaratia 394 si 300?
26Nov2016
Servicii inchiriere bunuri imobile. Declaratia cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Nov 2016
Intrebare: Referiror la intrebarea:O societate X a achizitionat un apartament cu taxare inversa de la persoana juridica. Modalitatea de plata a fost o parte cu contributia societatii si o parte cu credit de investitii. Societatea X doreste sa inchirieze apartamentul. Inchirierea se face cu ajutorul unui site. Societatea X incaseaza valoarea chirie. Societate X va depune notificare la ANAF cu privire la ...
08Nov2016
Declaratia cod 394. Tichete valorice si bilete de intrare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Nov 2016
Intrebare: Tichetele valorice pentru intrare la Romexpo sau pentru parcare care nu au trecut codul fiscal al vanzatorului si nici al cumparatorului se declara in declaratia 394? Aceste tichete le aduc angajatii cand merg in delegatie si le inregistram drept cheltuiala deductibila cu tot cu TVA. Care este procedura avand in vedere ca TVA este nedeductibila deoarece nu este trecut codul fiscal al ...
08Nov2016
Declaratia cod 394. Raportare servicii turistice facturate prin aplicarea regimului special
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Nov 2016
Intrebare: O societate platitoare de TVA care aplica regimul marjei desfasoara activitati de turism (organizeaza excursii). Tine registru special pe fiecare eveniment. Pe factura emisa clientului nu se trece TVA. Cand excursia se realizeaza se aduna sumele incasate de la clienti si se scad cheltuielile cu serviciile aferente evenimentului astfel rezultand pe total excursie o marja. Cum declaram in 394 ...
06Nov2016
Declaratia cod 394. Raportare servicii turistice facturate prin aplicarea regimului special
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2016
Intrebare: O societate platitoare de TVA care aplica regimul marjei desfasoara activitati de turism (oganizeaza excursii). Are grup de 20 persoane pentru care incaseaza 500 lei de persoana. Primeste facturi de la cazare si masa, transport si mai are diverse cheltuieli cu taxe de drum. De exemplu incaseaza 500 lei x 20 persoane =10.000 lei si plateste 5000 lei cazare si masa, 3000 lei transport, taxe drum ...
25Oct2016
Declaratia cod 394. TVA pentru cheltuieli de protocol
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Pentru o factura de protocol (masa servita) inregistrare cheltuiala pe nedeductibil, TVA aferenta nu a fost dedusa. Pentru TVA ar trebui sa se faca autofactura pentru a fi declarat in 394? Daca da, ce ar trebui sa contina autofactura? Deasemnea si pentru partea de 50% din cheltuieli aferente autoturismelor aferent TVA cum se procedeaza? Daca nu se face autofactura cum se vor declara in 394? ...
24Oct2016
Declaratia cod 394. Inregistrare achizitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Oct 2016
Intrebare: Suntem o firma care face achizitii din China concretizate in importuri de bunuri. Factura externa este 24.720 USD la curs 3.9541 lei/euro. Unde se inregistreaza factura in Declaratia 394? Se calculeaza TVA in Declaratia 394?Factura transport maritim emisa de firma din Romania (platitoare de TVA) in valoare de 1.105 USD la cursul 3.9541 lei/euro scutit cu drept de deducere. Factura intra in ...
14Sep2016
Declaratia cod 394. Raportare facturi primite cu intarziere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Cum procedam cu facturile primite in luna august 2016 cu datate aferente lunilor iunie 2016 si iulie 2016 in ceea ce priveste D394? Pentru facturile primite in luna August 2016 datate cu luna Iunie 2016 depunem D394 rectificativa iar pentru cele datate cu luna Iulie 2016 nu depunem rectificative. Este corect?
25Aug2016
Declaratia cod 394. Acord de consultare a datelor
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Aug 2016
Intrebare: Pentru declaratia 394 aferenta lunii iulie cu termen de depunere pana la 30.08.2016 este necesara manifestarea acordului de consultare a datelor inscrise in ea referitoare la tranzactiile derulate cu fiecare client furnizor? Ce implicatii sunt atat in caz de refuz cat si in caz de acceptare?
22Aug2016
Achizitie bilete de avion. Raportare prin decontul cod 300 si declaratia cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Aug 2016
Intrebare: O companie din Romania este inregistrata in scopuri de TVA si a achizitionat pentru o deplasare externa doua bilete de avion de la Lufthansa pe traseul Bucuresti-Munchen si retur. Pentru aceste bilete nu avem decat comanda si tichetele care atesta plata lor (care s-a facut cu cardul firmei). Care este tratamentul dpv al TVA, cum se declara in D300, D394 si D300? Trebuie sa solicitam factura?
19Aug2016
Declaratia cod 394. Autofactura. Limitarea dreptului de deducere auto
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Aug 2016
Intrebare: 1. Din ianuarie 2017,in declaratia 394 in sectiunea D trebuie sa raportam detaliat toate facturile emise in luna care sunt la nivel de zeci de mii. Datele sunt acceptate daca sunt rotunjite? Daca rotunjim toate aceste linii TVA intr-o luna este denaturat, in general, in plus cu mult fata de cel real. Care este solutia in acest caz? Datele din declaratie 394 vor fi corelate cu decontul de ...
17Aug2016
Declaratia cod 394. Inregistare bonuri fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Aug 2016
Intrebare: Pentru perioada 01.07.16-30.09.16 se declara bonuri fiscale in Declaratia 394? Se cer cartusele A-C.
18Iul2016
Declaratia cod 394. Servicii cazare si alimentatie publica. Bonuri fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Iul 2016
Intrebare: Pentru activitatea bar/restaurant incasarile se inregistreaza pe casa de marcat si se emite bon fiscal. Pentru cei care doresc in baza bonului fiscal se emite si factura aceasta se declara separat iar bonul se scade din numarul total al bonurilor emise pe casa de marcat?Pentru activitatea de cazare in receptie se emite factura si bon fiscal pentru fiecare client. Cum trebuie raportate aceste ...
05Iul2016
Declaratia cod 394. Raportarea pe grupe de activitati CAEN
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iul 2016
Intrebare: In Ordinul 3769/2015 pentru declaratia 394, la capitolul I pct. 7 este prevazuta o lista de activitati pe coduri CAEN pe care trebuie detaliate vanzarile.1. In lista CAEN oficiala codul 1071 inseamna fabricarea painii, fabricarea prajiturilor si a produselor proaspete de patiserie, iar in Ordin este redat "Cofetarie si produse de patiserie". Ce activitati trebuie declarate de fapt? 2. Cel ...
21Mar2016
Import bunuri. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: Firma face importuri non-UE. Baza impozabila a marfii in vama este formata din: - invoice extern. Unde in declaratia 394 se va inregistra acest invoice?- factura de transport maritim emisa de firma din Roamnia platitoare de TVA. Factura este fara TVA cu mentiunea "scutit cu drept de deducere". Unde in declaratia 394 se va inregistra acesta factura? - taxele vamele calculate. Unde in ...
15Feb2016
Declaratia cod 394. Raportare operatiuni efectuate electronic
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: Societatea A vinde prin intermediul echipamentelor self-service (terminale de plata cu touchscreen) servicii de incarcare electronica prepaid. Procesul se desfasoara astfel: - clientul introduce drept unic identificator numarul de telefon, - dupa confirmarea datelor introduse urmeaza achitarea serviciului, - clientului ii este alocat electronic creditul achitat prin echipament, - ...
Un produs marca