Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1243 intrebari si raspunsuri despre d 394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 1243 intrebari si raspunsuri
30Iun2022
Baza de impozitare TVA pentru importul de bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Avem doua facturi de la un furnizor din Asia. Una este de materiale electrice, care se vor pune de noi la o lucrare. A doua este de servicii - teste care s-au facut in Asia la materialele electrice de pe prima factura. Materialele au ajuns in vama insotite doar de prima factura, s-au facut formalitatile vamale si s-a platit TVA aferenta acestor materiale. Cum se va plati TVA pentru factura de ...
29Iun2022
Transport de marfuri
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: O societatea de transport din Romania este platitoare de tva. Factureaza un transport de marfa unei alte societati din Romania, platitoare de tva. Transportul se face din Ucraina in Bulgaria. Marfa nu ajunge deloc in Romania. Cum se emite factura din punctul de vedere al tva si unde se declara?
22Iun2022
Raportarea fiscala si informativa a operatiunilor facturate si/sau refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Exporturile de bunuri in declaratia 300 se trec la rd. 14 sau la rd. 3? Prestatiile de refacturare transport, servicii de calculare pret produse finite etc. catre unitati economice din tari necomunitare (in afara spatiului SEE) se trec la rd. 3 sau la rd. 14 in declaratia 300?
19Iun2022
Servicii participare congres pentru beneficiar expozant. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Este organizatoare de evenimente si congrese. Factureaza catre o societate din Elvetia platitoare de tva participarea la congres, dar in calitate de expozant. Societatea din Elvetia amplaseaza un stand pe o suprafata de 4mp in incinta in care are loc congresul.Factura emisa catre ei trebuie sa fie cu TVA?
18Iun2022
Servicii de intermediere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2022
Intrebare: O firma SRL este platitoare de tva. Are activitate de intermediere. 1. Primeste factura de la agentia de turism (Dertour - cu servicii de cazare externa sau bilete de avion) si intermediaza vanzarea serviciilor turistice. Emite facturi in nume propriu catre clienti. Cum factureaza aceste servicii? Cu sau fara tva?2. De asemenea, intermediaza vanzari apartamente in Dubai si emite facturi ...
16Iun2022
Servicii de marketing prestate de catre o agentie de turism din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: O agantie de turism din Roamania factureaza catre un operator din Bulgaria servicii privind contributii de marketing pentru vanzarile cu sejur in Bulgaria. Agentia din Romania factureaza cu regimul marjei - agentii de turism (regim special)? Colecteaza tva in Romania?
10Iun2022
Prestari servicii pentru entitate nonprofit. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: O firma asigura transportul de persoane pe anumite rute. A facturat contravaloarea transportului pe ruta Tulcea - Bucuresti si retur pentru OIM - Organizatia Internationala pentru Migratie. Din cate am observat, nu reusesc sa identific un CUI sau un CIF pentru aceasta.Factura se emite cu TVA? Daca TVA se colecteaza si daca nu avem un CUI valabil, cum o declar corect in declaratie? Se declara ...
04Iun2022
Servicii de transport persoane ride sharing. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2022
Intrebare: O societate de transport in regim business taxi este platitoare de TVA. S-a inregistrat pe Blacklane, o platforma din Germania de transport persoane (similar Uber) si transporta persoane fizice prin intermediul acestei platforme. La finalul lunii, Blacklane face o auto-factura de prestari servicii in euro in numele persoanei juridice din Romania.Pentru serviciile de transport persoane fizice ...
01Iun2022
Deducere TVA pentru achizitie platita in numerar. Coduri SAF-T
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2022
Intrebare: Inregistrarea achizitiei cu TVA 19% de la un furnizor care aplica TVA la incasare in baza bonului fiscal emis de acesta cu inscrierea codului fiscal al beneficiarului este:% = 4016*4428sau% = 4016*4426?Care este interpretarea corecta? In declaratia 406 SAF-T care este codul de taxa (SAF-T_TaxCode) corect pe care se declara aceasta achizitie? 301101 sau ...
29Mai2022
Achizitii de bunuri si servicii de la parteneri din state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2022
Intrebare: Ce facturi primite non-UE trebuie inregistrate cu taxare inversa la TVA?
29Mai2022
Servicii de transport pentru beneficiar din stat tert. Export. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2022
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam catre diversi clienti din afara UE servicii de transport marfa (ex: ruta Romania-China). Mentionez ca noi nu avem o flota proprie, ci angajam transportul de la diversi carausi. Acesti carausi ne factureaza pe noi si noi mai departe clientul din China (acesta este si beneficiarul real al marfurilor).Pentru situatia prezentata mai sus, care este regimul de ...
26Mai2022
Servicii pe cale electronica pentru persoane fizice din UE si din afara UE
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Se factureaza lunar servicii electronice (sub forma de abonament) catre persoane fizice din UE si non-UE. Tranzactiile inca nu au depasit 10.000 euro, dar estimam ca pana la sfarsitul anului depasim pragul.Unde se declara aceste tranzactii atunci cand pragul este sub 10.000 in decontul 300? Aceste tranzactii se declara in D394? Aceste tranzactii depasesc 10.000 euro. Cum se face declararea in ...
26Mai2022
Casa de amanet. Bunuri retinute drept gaj. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate servicii de amanet catre persoane fizice. Pentru bunurile lasate gaj si vandute in regim second-hand, exista obligatia emiterii de autofactura? Mentionam ca deja exista contract de amanet incheiat (ce contine toate datele solicitate in autofactura) in care este stipulat ca la expirarea perioadei de asteptare avem dreptul sa vindem bunul gajat. ...
18Mai2022
Arendare teren agricol. Tratament fiscal si contabil
de
Adela Oncescu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O microintreprindere intentioneaza sa dea in arenda un teren agricol unei persoane fizice, in baza uniui contract de arendare, prin care se stabileste plata arendei in natura.Care sunt tratamentele fiscale si contabile pentru aceasta actiune?
17Mai2022
Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care nu sunt tranzactii de raportat in declaratia 394, se depune o declaratie 394 pe zero sau nu se depune nicio declaratie?
16Mai2022
Vanzari reciproce. Societati afiliate. TVA la incasare
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care doua societati care aplica sistemul TVA la incasare (sunt afiliate si au tranzactii de vanzare cumparare reciproce), vanzatorul are obligatia colectarii la momentul facturarii conform art. 282, dar clientul poate sa isi exercite dreptul de deducere doar la data achitarii taxei, conform prevederilor art. 297 alin. (3)?
12Mai2022
Comercializare servicii pe cale electronica. Tratament TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA (din Romania). Are cod special de TVA. Doreste sa comercializeze servicii pe cale electronica (exemplu: imagini, texte, articole etc.) prin intermediul unui site online, in Romania, in tari UE si in tari non-UE atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Care este codul CAEN pentru desfasurarea activitatii? Care va fi regimul TVA in cazul ...
08Mai2022
Cadouri de Paste oferite din productia proprie. Livrare catre sine. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mai 2022
Intrebare: Cu ocazia Pastelui s-a decis acordarea de bunuri salariatilor proprii constand in produse fabricate si comercializate de unitate. In acest caz este necesara colectarea de TVA pentru bunurile acordate salariatilor? Pachetul de produse este inregistrat in contabilitate la un cost de productie de 220 lei. Pretul de vanzare pentru intregul pachet este de 250 lei. Cum ar trebui reflectata in ...
17Apr2022
Promisiune de vanzare bun imobil. Rezolutiunea contractului
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: Societatea in anul 2021 a incheiat o promisiune de vanzare imobil catre o persoana juridica platitoare de TVA. La fiecare avans incasat am emis factura cu taxare inversa, inclusiv in luna martie 2022. Persoana juridica in luna martie si-a facut lichidare voluntara si anulare cod de TVA, dar nu ne-a informat. Dupa data radierii a efectuat plati de avans si am emis facturi in luna martie. Am ...
13Apr2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Client din stat tert
de
Ana Avram
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra din Romania este platitoare de TVA si vinde marfuri catre o firma din Republica Moldova. La randul ei, aceasta vinde catre o firma din Italia. Transportul marfurilor se realizeaza direct din Romania in Italia. Cum vom tratata din punctul de vedere al TVA aceasta operatiune? Factura o putem face fara TVA? Livrarea o vom considera livrare intracomunitara? De ce documente avem ...
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
09Apr2022
Achizitie servicii dezvoltare software din Argentina
de
Vera Constantin
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Incheie un contract de colaborare cu o persoana fizica din Argentina, prin care persoana respectiva (detinatoare a echivalentului unei PFA in Argentina) urmeaza sa factureze lunar firmei din Romania servicii de dezvoltare software in suma fixa pe luna de 4.000 usd.Ce implicatii fiscale exista din punctul de vedere al TVA si al tranzactiilor cu ...
08Apr2022
Achizitie de bunuri din stat membru sau din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: Suntem o societate producatoare din Romania care achizitioneaza materie prima de la un furnizor din Danemarca (furnizor inregistrat in VIES). Originea marfii este din Marea Britanie, conditia de livrare este CIP Romania. Ce obligatii de plata/declarative avem (TVA in vama, taxe vamale)?
01Apr2022
Servicii comision facturat pentru beneficiar broker in asigurari. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva avand domeniul principal de activitate comert. Are cod CAEN 4673. Factureaza comision conform contractului de mandat catre o societate de broker. Facturarea se face cu tva sau fara tva? Societatea are inscris in certificatul constatator si codul CAEN 6622 "Asistent in brokeraj".
29Mar2022
TVA la incasare. Tratament fiscal la scoaterea din evidenta a clientilor incerti
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Mar 2022
Intrebare: O societate este cu tva la incasare si are clienti incerti de la care nu mai incaseaza.Ce se intampla cu tva neexigibila din jurnalul de vanzari? Cand suntem obligati sa o platim? Care este baza legala?
27Mar2022
Achizitie marfuri din UE. Revanzare unei alte societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O persoana detine doua SRL-uri: pe firma A functioneaza un magazin online si pe firma B un magazin fizic. Marfa este cumparata din UE pe firma A si o parte este vanduta catre firma B. Firma B vinde exclusiv marfa achizitionata de la firma A.Firma A poate sa recurga la refacturarea catre firma B a marfurilor achizitionate pentru aceasta, adica la achizitie sa inregistreze in 461 costul ...
22Mar2022
Sediu fix si sediu permanent in Romania. Panouri fotovoltaice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societate din Cehia construieste mai multe proiecte de panouri fotovoltaice in Romania. Au planificat sa realizeze 20 de proiecte in diverse locatii de pe teritoriul Romaniei, fiecare proiect pentru cate o SRL romaneasca (detinuta tot de aceeasi conducere din Cehia). Societatea ceha cumpara materialele de la o alta societate din Cehia, iar transportul se va face direct de la furnizor in ...
20Mar2022
Pachet servicii turistice in UE si non-UE. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2022
Intrebare: Avem un sejur in Bulgaria (UE) achizitionat de la un touroperator si revandut la client cu factura fiscala in suma de 1.000 euro. Acest sejur in Bulgaria vandut la client (de 1.000 euro) in jurnalul de vanzari unde se va reflecta? La scutit cu drept de deducere sau la scutite fara drept de deducere? In cazul unui sejur in Egipt (non-UE) este corect sa se reflecte in jurnalul de vanzari la ...
16Mar2022
Dezvoltator imobiliar persoana fizica. Cota de 5% la vanzare locuinte
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2022
Intrebare: O persoana fizica (nu este PFA) cumpara o parcela de teren in 2021 pe care o dezmembreaza in doua loturi. In urma solicitarii autorizatiei de construire este obligat de catre autoritatile locale sa efectueze inca o parcelare pentru drum. Construieste si in 2022 vinde: 1. casa si teren + 2. teren drum la o valoare care depaseste 300.000 lei.Se inregistreaza in scopuri de tva si dupa o ...
12Mar2022
Prestari servicii curierat in numele altei societati. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: Firma de curierat A (SRL, platitoare de impozit pe venit si tva lunar). Are 10 salariati si a achizitionat o aplicatie pentru evidenta comenzilor, livrarilor etc.Firma de curierat B incheie contract cu Flanco. Livrarile catre Flanco si incasarile sunt realizate de catre salariatii firmei A. Salariatii sunt platiti de firma A. Facturile catre Flanco sunt emise de firma B, dar pe chitantele ...
Un produs marca