Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre d100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 707 intrebari si raspunsuri
12Ian2022
Dividende distribuite unei persoane juridice
de
Elena Garofil
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O societate A are asociati doua persoane juridice: B - detine 95% din partile sociale si societatea C detine 5% din partile sociale.In anul 2021 societatea A plateste dividende aferente anului 2020 (500.000 lei) celor doua societati B si C:Societatii B - 475.000 lei;Societatii C - 25.000 lei.Cine este obligat sa plateasca si sa raporteze prin D100 impozitul pe dividende?
09Ian2022
Achizitii servicii it de la o societate din UK
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: Avem o factura de servicii (proiectare de webshop-incarcare poze, asistenta online, asigurare documente, meniu pentru blog, aplicatii) de la o firma care este inregistrata in Anglia. Avem obligatii din punctul de vedere al impozitului pe veniturile obtinute de nerezidenti? Intra in categoria de prestari de servicii sau este in categoria de servicii pe cale electronica (sau drept de autor)? ...
02Ian2022
Monografie contabila benzinarie
de
Vera Constantin
valabil la 02 Ian 2022
Intrebare: Care este monografia contabila si ce obligatii declarative are o benzinarie care vinde combustibil, uleiuri auto si tigari?
30Dec2021
Lichidare microintreprindere. Depunere declaratii finale
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: O microintreprindere este neplatitoare de TVA. A fost lichidata voluntar (fara lichidator) si radiata. Certificatul de radiere a fost eliberat in data de 12.11.2021. La ANAF am depus bilanturile S1039 din prima si a doua etapa (trimise online), recipisele sunt fara erori de validare, iar pana in prezent n-am primit de la ANAF sesizare ca nu ar fi complete.Avand in vedere ca certificatul de ...
28Dec2021
Neplatitor de tva. Comert online. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: O firma nou infiintata in Romania la 1 noiembrie 2021 este neplatitoare de TVA. Are cod CAEN 4791 "Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet". Firma doreste sa comercializeze bunuri catre persoane fizice si juridice din Ungaria. In acest caz este obligatorie inregistrarea in VIES? Cum se factureaza si cum se inregistreaza in contabilitate facturile emise catre ...
26Dec2021
Incadrarea veniturilor din drepturi de autor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un "contract cesiune drepturi de autor" cu un influencer persoana fizica. Aceasta nu are vreo forma de organizare prin care sa declare si sa achite obligatiile fiscale. Obiectul acestui contract este cesiunea exclusiva de catre autor privind 4 filme-video si niste fotografii de reclama pentru produsele societatii noastre. Acest contract a fost declarat in D112 si ...
21Dec2021
Microintreprindere nou infiintata. Impozit pe venit trimestrul IV
de
Ana Avram
valabil la 21 Dec 2021
Intrebare: O SRL care a fost infiintata in luna octombrie 2021 nu este platitoare de TVA si nu are angajati. Administratorul este unic fondator si in perioada octombrie - decembrie 2021 nu va inregistra venituri.Trebuie sa depuna d100 cu valoare zero la impozit pe cifra de afaceri (3%) pana pe 25.01.2022?
20Dec2021
Declaratii la reinvestirea profitului
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: In situatia in care in trimestrul in care se aplica facilitatea, valoarea impozitului scutit acopera valoarea impozitului pe profit declarat in trimestrele anterioare, se depun declaratii rectificative? Impozit pe profit declarat si platit trim. I - 128 mii lei.Impozit pe profit cumulat trim. II - 144 mii lei.Impozit scutit aferent profitului reinvestit trim. II - 136 mii lei.Impozit ...
16Dec2021
PFA neplatitoare de TVA. Primire servicii din UE si din afara UE. Obligatii declarative si de plata
de
Constanta Popa
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: In cazul in care o PFA neplatitoare de TVA primeste servicii din UE si din afara UE, ce obligatii declarative si de plata are?
15Dec2021
Lichidare societate.Tratament solduri
de
Vera Constantin
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. Nu a avut activitate in acest an. La sfarsitul anului va fi pe pierdere. Total cont debit 1171 = 10.509 lei. Administratorul a imprumutat societatea si mai are de recuperat 13.164 lei. In conturi la banci mai sunt 2.500 lei. Administratorul ar dori sa inchida aceasta societate.Cum se procedeaza corect? Se compenseaza imprumutul cu pierderea? Poate sa ...
13Dec2021
Schimbarea sistemului de impozitare de la micro la profit. Aspecte contabile si fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: In situatia in care firma trece de la impozit pe micro la impozit pe profit, cum se procedeaza in contabilitate? Cheltuielile se vor imparti in deductibile si nedeductibile si va trebui sa depun D101 in loc de D100. Trebuie sa am 2 salariati si sa maresc capitalul social la 45.000. Ce altceva in plus sau nou trebuie sa mai fac dupa aceea din punct de vedere contabil si fiscal? Sunt platitoare ...
13Dec2021
Contract de drepturi de autor incheiat cu o persoana fizica nerezidenta
de
Anca Ardelean
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: O persoana juridica romana doreste sa colaboreze cu un prestator de servicii persoana fizica, cetatean roman, insa nerezident fiscal in Romania. Serviciile prestate de acesta sunt de natura drepturilor de autor. Aceasta persoana nu are o forma juridica de organizare. Care ar fi modul corect de colaborare cu aceasta: ce tip de contract ar fi corect si ce impozite ar trebui achitate (in cazul ...
08Dec2021
Achizitie cadouri de Craciun pentru salariati de la unitati protejate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: Achizitionam cadouri de Craciun pentru angajati de la o unitate protejata. Care este monografia contabila pentru retinerile de taxe (daca este cazul), pentru inregistrarea facturii in contabilitate si pentru deducerea din fondul de handicap?
07Dec2021
Venituri din alte surse. Obligatii declarative
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Compania noastra a incheiat un contract de prestari servicii de consultanta agricola cu o persoana fizica neautorizata. Serviciile nu au un caracter continuu. In contract am specificat ca impozitul pe venit va fi retinut si achitat de catre noi. Avem obligatia de a depune doar declaratia D100, respectiv D207 anuala sau acest impozit retinut trebuie cuprins si in declaratia D112 prin operarea ...
04Dec2021
Achizitie autoturisme prin finantare leaseback
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2021
Intrebare: Societatea a incheiat mai multe contracte de leasing financiar. Modalitatea a fost contract de vanzare cumparare. Noi am facut factura de vanzare, am scos bunurile din marfuri si imobilizari, am dat valoare noua a autoturismelor conform contractului de leasing, nu am stiut ca aceste contracte sunt leasback pentru ca nu se specifica nicaieri in contracte. Daca nu este specificat in contractul ...
29Nov2021
Sediu secundar in Italia. Erori privind declararea veniturilor in Romania. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de venit pe microintreprinderi, autorizata in Romania ca agentie de munca temporara, obtine autorizatie de agentie de munca temporara si in Italia. In Italia obtine cod fiscal pentru TVA si plata impozite profit si contributii sociale (cifra de afaceri realizata in Italia peste un milion euro si peste 300 salariati). Cifra de afaceri realizata in Romania sub ...
26Nov2021
Lichidare societate. Cod TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit de la infiintare. Este inregistrata in scopuri de TVA din 20.04.2007 conform art. 316 din Codul fiscal. TVA este anulata din oficiu potrivit dispozitiilor art.153 alin. (9) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare de la 01.08.2010. Este inactiva din 29.01.2016 (a depasit termenul maxim legal de ...
23Nov2021
Comision incasat ca urmare negocieri operatiuni financiar bancare, plata suma catre salariat, tratament fiscal.
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: SRL cu activitate comert cu amanuntul este platitoare de impozit pe profit. Incheie contract de colaborare cu BT DIRECT IFN, prin care produsele societatii pot fi vandute catre clienti in rate, prin BT DIRECT IFN. Cand se realizeza acest lucru, adica se incheie contractul intre IFN si persoana fizica, IFN-ul ne trimite o anexa prin care ne spune comisionul pe care SRL-ul trebuie sa-l ...
21Nov2021
Venituri din drepturi de autor. Posibilitatea de cumul cu veniturile din pensie anticipata
de
Rodica Mantescu
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Societatea X este platitoare de TVA taxabila si platitoare de impozit pe profit. Are peste 50 salariati. Incheie un contract de drepturi de autor cu o persoana fizica pensionata anticipat. In contractul de drepturi de autor incheiat pe termen nelimitat incepand cu 18.10.2021 este prevazuta plata - suma lunara neta 10.000 lei.1. Care sunt taxele pe care trebuie sa le calculeze si sa le ...
17Nov2021
Achizitie si vanzare peleti
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: SC platitoare de tva achizitioneaza din spatiul UE peleti din lemn pentru comercializarea pe teritoriul Romaniei (catre persoane fizice si/sau juridice).Care este regimul TVA care se aplica in cazul achizitiei? Dar cel aplicat livrarilor pe teritoriul Romaniei? Care sunt declaratiile care trebuie intocmite lunar/trimestrial si catre ce autoritati? Este nevoie de avize/autorizari speciale ...
17Nov2021
Dividende platite asociatilor romani si straini
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Un SRL are 2 asociati persoane fizice: unul roman (80% ps) si unul german (20% ps). Ambii au ridicat dividende peste plafonul de 12 salarii minime pe economie.Ce impozite trebuie platite de catre societate pentru asociatul din Germania?Acesta trebuie sa plateasca 10% CASS si sa depuna declaratia unica chiar daca nu a mai fost in tara de 5 ani?
17Nov2021
Lipsa din caserie
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: O firma are soldul scriptic in registrul de casa fata de faptic de aproximativ 10.000 lei. Pot impozita cu 10% 10.000 x 10% = 1.000 lei? Aceasta suma de 1.000 lei o declar in declaratia 100? La ce rubrica? Care este monografia contabila?
15Nov2021
Contributia pentru persoane cu handicap neincadrate. Achizitie de la unitati protejate
de
Nicolae Liviu
valabil la 15 Nov 2021
Intrebare: Suntem o societate care aplica IFRS si are 300 angajati. Achitam lunar la fondul pentru persoane cu handicap o suma de aproximativ 13.800 lei lunar. Am ales sa efectuam achizitii/servicii de la o unitate protejata pentru a diminua cu 50% suma datorata catre buget din ratiuni de optimizare fiscala. Se face o achizitie de la o unitate protejata. Factura este din septembrie 2021 in suma neta (fara ...
13Nov2021
Sponsorizare acordata de microintreprindere
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Nov 2021
Intrebare: Cum se procedeaza cu inregistrarea si notele aferente unei plati pentru un contract de sponsorizare? Am facut o plata pentru o sponsorizare mai mare decat 20% din impozitul pe venit aferent unui trimestru si nu stiu cum sa inregistrez diferenta pe semestrele viitoare. Am pus valoarea totala a sponsorizarii in declaratia 100 aferenta trim 2, iar in trim 3 am facut o alta sponsorizare mai mica, cu ...
07Nov2021
Declaratia 100. Impozit micro 1% sau 3%
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2021
Intrebare: Venituri realizate in trim III - 0, fara salariati, microintreprindere. Am depus declaratia 100 cu impozit pe veniturile microintreprinderilor cota 1%, cu salariati. Trebuia sa alegem cota 3%.Mai depunem declaratia 100 alegand cota 3%?
03Nov2021
Situatii financiare interimare. Dividende interimare. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Ce inregistrari se fac la 30.09.2021? La data bilantului interimar? Care este monografia contabila daca se distribuire dividende in noiembrie 2021, aferente bilantului interimar de la 30.09.2021? Ce inregistrari se fac la data aprobarii AGA? Ce inregistrari se fac la data platii efective a dividendelor? Care este monografia contabila si cum se regleaza in contabilitate ulterior in cazul in care ...
03Nov2021
Dizolvarea si lichidarea voluntara a societatii
de
Anca Ardelean
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: O societate cu raspundere limitata platitoate de impozit pe venit doreste inchiderea firmei. In data de 18.10.2021 a fost facuta publicarea in MO. Societatea are urmatoarele solduri la 31.10.2021: Sfc 1012 - 30000, Sfc 1061- 6000, Sfc 1171 - 1565.61, Sfc 121 - 57516.69, Sfc 2801 - 506.18, Sfc 2813 - 74.09, Sfd 201- 506.18, Sfd 2132 - 5334.70, Sfd 231 - 33264.28, Sfd 381 - 4283.50, Sfd 4091 - ...
31Oct2021
Imprumut acordat de catre o persoana fizica unei societati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: Persoanele fizice care nu au nicio calitate intr-o societate comerciala, pot impumuta societatea cu bani?
29Oct2021
Intreprindere sociala cu activitate de restaurant
de
Vera Constantin
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA infiintata ca si intreprindere de economie sociala are ca obiect de activitate 5610. Prin planul de afaceri finantat si pentru a justifica activitatea sociala a intreprinderii, aceasta ofera zilnic cu titlu gratuit pentru 12 persoane defavorizate meniul zilei. In fiecare zi dupa livrare se emite bon fiscal pentru aceste meniuri si concomitent reducere de ...
29Oct2021
Platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV
de
Ana Avram
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: La sfarsitul lunii noiembrie 2021 vom realiza venituri mai mari de 1.000.000 euro, deci vom trece de la impozitul pe veniturile microintreprinderilor la impozitul pe profit.Cum vom proceda la calculul impozitului pe trimestrul IV avand in vedere ca in luna octombrie 2021 inca nu am atins pragul de 1.000.000 euro? La intocmirea declaratiei 101 si la calculul impozitului de profit vom tine cont ...
Un produs marca