Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre d100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 707 intrebari si raspunsuri
18Aug2021
Fuziune prin absorbtie microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 18 Aug 2021
Intrebare: O SRL este dizolvata fara lichidare - fuziune prin absorbtie (integrala), data dizolvarii 26.07.2021.1. La societatea absorbita pentru luna iulie trebuie calculat si depusa declaratia 100 cu impozit pe veniturile microintreprinderilor pentru veniturile lunii iulie? Daca da, care este termenul de depunere. Mentionez ca societatea absorbanta este impozitata in regim mixt - impozit specific si ...
16Aug2021
Modificare vector fiscal impozit pe veniturile microintreprinderilor si impozit pe profit. Depunerea cu intarziere a declaratiilor de mentiuni
de
Constanta Popa
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit (din 1991) care se ocupa cu productia si comercializarea cerealelor. In anul 2020, din cauza secetei, firma a inregistrat pierdere, o cifra de afaceri de 2.049.871lei si venituri totale de 3.720.237 lei. Din pacate, nu mi-am dat seama in ianuarie 2021 ca nu a depasit 1.000.000 de euro in 2020 si nu am depus declaratia 010 pentru modificarea ...
16Aug2021
Achizitii de produse de la unitatile protejate
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: In conditiile in care achizitionam produse de la unitati protejate si datoram la stat doar 50% din valoarea taxei de varsaminte pentru persoane cu handicap, va rugam sa ne spuneti daca firma protejata trebuie sa ne factureze 50% la care trebuie sa adauge TVA sau 50% cu tot cu TVA?Mai exact daca avem contributia conform statului in valoare de 30.000 lei, platim si declaram in 100 la stat ...
13Aug2021
Infiintare si desfasurare activitati de gradinita. Coduri de identificare diferite
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: O asociatie ce desfasoara activitate de gradinita si este acreditata obtine fonduri pentru plata salariilor si pentru unele consumabile. Pentru aceste fonduri obtine un CUI separat de la finante pentru activitatea de gradinita si schimba contractele cu noul CUI. Cand consuma din fonduri, pe documente trebuie sa apara noul CUI, cel de gradinita. Este posibil sa apara pe facturi ambele coduri ...
06Aug2021
Inregistrare in scopuri de TVA pe teritoriul altui stat membru. Decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2021
Intrebare: Intrebare:O societate platitoare de tva cu domeniul de activitate in constructii, cu un numar de 3 angajati, care are incheiate contracte de prestari servicii pe teritoriul unui stat membru UE (in speta Germania) si presteaza lucrarile pe teritoriul Germaniei, inregistrata fiscal si in Germania, ce obligatii declarative are din punct de vedere al TVA?Unde se declara tva ce rezulta in urma ...
29Iul2021
Servicii de proiectare constructii civile. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru societatea nou infiintata avand ca obiect de activitate servicii de proiectare in domeniul constructiilor civile, obligatiile de plata fata de bugetul de stat, reduceri fiscale, declaratii fiscale aferente acestora?
28Iul2021
Venituri din consultanta obtinute de nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitati de constructii pe teritoriul Germaniei. Activitatea este la inceput, nu s-a deschis sediu permanent in Germania. Pentru gestionarea activitatii pe teritoriul Germaniei s-a semnat un contract de asistenta/consultanta juridica, fiscala (pentru obtinere diverse autorizatii), de personal (inscriere salariati la diverse autoritati germane si depunere diverse ...
17Iul2021
Achizitii bunuri de la unitati protejate. Plata factura in doua transe
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iul 2021
Intrebare: Am achizitionat in luna iunie produse de la o unitate protejata si am achitat doar partial factura, diferenta urmand a se achita pana in 25.07.21. Pot declara in D100 aferenta lunii iunie contributia la fondul de handicap mai mica cu c/v totala fara TVA a facturii, daca aceasta a fost achitata partial in iunie? Termenul de plata in contract este de 60 zile.
15Iul2021
Inchiriere utilaje din Norvegia
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O societate romaneasca (SA) inchiriaza utilaje de la o societate din Norvegia. Societatea din Romania va primi lunar o factura de chirie.Societatea din Romania datoreaza impozit pe redevente sau alte taxe si impozite suplimentare aferente inchirierii? Sunt si alte aspecte fiscale ce trebuie avute in vedere conform legislatiei in vigoare?
07Iul2021
Facturi primite cu intarziere
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2021
Intrebare: Societatea ALPHA SRL platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor a achizitionat in octombrie 2018 doua case de marcat. Facturile pentru aceste case de marcat ajung la contabilitate in apriie 2021.Cum inregistrez aceste facturi? Se mai poate beneficia de diminuarea impozitului micro?
07Iul2021
Prestari servicii electronice catre persoane fizice din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iul 2021
Intrebare: O societate nou infiintata, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, doreste sa presteze servicii electronice catre persoane fizice din UE cat si non-UE. Ce obligatii fiscale are societatea din Romania din punct de vedere TVA si impozit, respectiv obligatii declarative (lunar/trimestrial/anual)?
04Iul2021
Varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate. Achizitie de la unitati protejate
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: Care este monografia contabila privind diminuarea fondului de handicap generat de neangajarea numarului corespunzator de persoane cu handicap, in cazul achizitiilor de produse de la unitati protejate?
25Iun2021
Achizitie de servicii din Irlanda efectuata de o societate inregistrata in scopuri speciale de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Societate comerciala inregistrata in scopuri de tva conform art. 317 din Codul fiscal primeste un serviciu de la o societate din Irlanda cu cod tva valid VIES. Ce obligatii declarative si de plata are societatea din Romania?
24Iun2021
Modalitati de colaborare cu persoana fizica neautorizata
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Cum incadram din punct de vedere fiscal un contract de prestari servicii (mentenanta la un aparat de cercetare in baza unui raport de activitate) cu un fost angajat, momentan pensionar, persoana fizica neinregistrata la ANAF? Poate fi venit din alta sursa, pe care il impozitam cu 10% si il retinem la sursa? Unde il declaram? In declaratia 100 sau 112?
18Iun2021
Factura de servicii primita de la societate afiliata din SUA. Documente justificative. Certificat de rezidenta fiscala
de
Diana Popescu
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: O societate cu 42 angajati, majoritatea programatori, factureaza lunar catre germani aproximativ 120.000 euro. Lucrarea respectiva a fost gasita de o societate din SUA (persoana a carui este societatea din SUA, este actionar si in societatea din Romania). Ca urmare a acestui fapt, primim din USA o factura de servicii care reprezinta cam 30% din suma incasata, adica majoritatea profitului ...
16Iun2021
Cooperativa agricola. Facilitati fiscale
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Iun 2021
Intrebare: Dorim lamurirea unor aspecte referitoare la scutirile fiscale aferente Legii 566/2004 cu modificarile ulterioare, specificate la capitolul XIII Sprijinul statului pentru cooperativele agricole art 76, al 1, lit a, b, c, e, e1, f si al 2 din lege. O cooperativa se infiinteaza in luna iulie a anului si o alta cooperativa se infiinteaza in luna ianuarie a anului.De la ce data se aplica scutirea ...
15Iun2021
Lichidare societate. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Am in balanta urmatoarele conturi care trebuie inchise in vederea lichidarii firmei:- contul 1012 - 4.000 lei sold creditor - contul 1061 - 800 lei sold creditor - contul 121 - 1.399,98 sold debitor- contul 4424 - 169.21 sold debitor - contul 5311 - 3.230,81 sold debitor Care este monografia contabila si ce datorii mai am la stat? Ce formulare intocmesc pentru lichidare?
09Iun2021
Dividende catre asociat nerezident cu CNP romanesc. Impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: Este vorba despre o societate comerciala SRL, care trebuie sa repartizeze dividende unui asociat. Asociatul este persoana fizica nerezidenta. Acesta este atat cetatean roman, cat si israelian si detine pasaport romanesc cu cod numeric personal din 13 cifre. Are domiciliul in Israel, iar rezidenta sa fiscala este in Anglia. In Romania nu are momentan inregistrat niciun domiciliu sau ...
08Iun2021
Activitate imobiliara realizata pe persoana fizica sau pe societate. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru constructia unor case (pentru a le vinde)? Am un teren care este pe persoana fizica si doresc sa construiesc case pentru a le vinde. Care sunt implicatiile fiscale daca fac asta ca si persoana fizica si care sunt implicatiile fiscale daca fac asta pe o societate nou infiintata?
07Iun2021
Indemnizatie de somaj. Indemnizatie pentru program redus
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: In 2020 societatea noastra a beneficiat de bonificatie la plata impozitului pe profit conform OUG 33/2020 (raportata in D100 si D101 la ANAF). Aceasta bonificatie se raporteaza la Oficiul concurentei ca ajutor de stat? Incepand din 2020, pentru activitatile restrictionate de pandemia Covid 19, am incasat somaj tehnic precum si indemnizatie pentru program redus. Aceste sume se declara la Oficiul ...
06Iun2021
Declaratii ONG
de
Vera Constantin
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: Ce declaratii fiscale poate depune o asociatie? D100 la trimestru sau doar D101 la an? Ce alte declaratii mai pot depune?
02Iun2021
Anularea distribuirii de dividende
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Iun 2021
Intrebare: Societatea a distribuit in mod eronat in 2018 profitul pe dividente. Asa apare in bilant si asa s-a inregistrat. Se poate corecta printr-o hotarare a asociatului unic? Dividentele nu au fost platite si nici impozitul aferent. Ce implicatii apar in acest caz ?
31Mai2021
Monografii contabile. Imprumut persoana fizica nerezidenta. Plata redevente. Achizitie auto pentru revanzare
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2021
Intrebare: 1. Pe baza unui contract de imprumut se primeste suma de 100.000 euro de la un cetatean canadian pentru un an de zile. In legatura cu imprumutul primit de la persoana fizica rezidenta fiscal in Canada, conform contractului se achita o dobanda in valoare de 800 euro. Persoana fizica are rezidenta fiscala in Canada, dar nu prezinta un certificat de rezidenta fiscala.2. O SC plateste ...
28Mai2021
Plata dividende asociat persoana juridica dupa data cesiunii
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: Persoana juridica impozabila, avand asociati o persoana juridica romana cu o cota de 45 % si o persoana fizica cu o cota de participare de 55%, decide cesiunea de parti sociale si retragerea asociatului persoana juridica. La data cesiunii partilor sociale, cei doi asociati hotaresc de comun acord printr-o conventie, ca asociatul persoana juridica sa incaseze drepturile cuvenite asupra ...
27Mai2021
Achizitii de la unitati protejate. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Dorim sa achizitionam produse de la o unitate protejata in cuantum de 50% din valoarea lunara datorata pentru fondul pentru persoane cu handicap. Ce documente trebuie sa solicitam unitatii protejate? Care sunt inregistrarile contabile? Vom declara in continuare lunar doar diferenta de 50% prin D100, suma care se va vira la buget?
07Mai2021
Plata dividende. Asociat persoana fizica nerezidenta Italia
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: O persoana fizica straina nerezidenta in Romania (nu detine NIF) este asociat unic al unei microintreprinderi. Dupa depunerea situatiilor financiare se doreste ca parte din profit sa se distribuie la dividende.Cetateanul strain de origine italiana este obligat sa obtina acel NIF avand in vedere ca aceste venituri vor trebui declarate prin declaratia 207? Daca rezidenta fiscala este stabilita ...
03Mai2021
Import accesorii auto din UK
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat online accesorii auto din Anglia, primind de la furnizor o factura in lire sterline pentru marfa si taxe transport. Ulterior am achitat o factura in euro pentru TVA (in cota de 20%) si un comision catre o societate din Franta. Care este monografia contabila pentru facturile mai sus mentionate? Cum se declara in D300 tva in cota de 20% platit? Mai trebuie intocmite ...
29Apr2021
Sume primite de membrii comisiei de cenzori. Obligatii fiscale declarative si de plata
de
Dani Cucu
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: In anul 2019 a existat un contract civil prestari servicii (cenzorat-pensionar) pentru care s-a declarat in d100 impozitul pe venit, dar CASS colectata nu a fost declarata, dar sumele au fost retinute si achitate. La preluarea contabilitatii am remediat situatia inregistrand aceste cheltuieli ca fiind asimilate salariilor. Exista insa neconcordante din trecut intre declaratiile depuse si ...
24Apr2021
Compensare sume platite in plus impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: SC X SRL la 31.12.2020 in urma depunerii D101 are de recuperat impozit pe profit in valoare 20.193 lei. La 31.03.2021 in urma calcularii impozitului pe profit aferent trim. I 2021 reiese un impozit de plata de 7.301 lei. Conform fisei ROL solicitata prin SPV la impozitul pe profit este evidentiata atat suma de plata 7.301 lei, cat si cea de recuperat (platita in plus pentru 2020) de 20.193 ...
24Apr2021
Profit reinvestit. Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: In trimestrul I 2021 societatea achizitioneaza si pune in functiune utilajele din grupa 2.1. in suma de 558.000 lei. Profitul contabil este de 448.000 lei. Profitul impozabil este de 456.000 lei. Aplicam facilitatea profitului reinvestit. Impozitul scutit 448.000*16% = 71.680. Datoram (declarat in D100): 456.000*16% - 448.000*16% = 1.280 lei. Este corect? Suma repartizata la rezerve 448.000 ...
Un produs marca