Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1752 intrebari si raspunsuri despre d300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1752 intrebari si raspunsuri
18Mai2022
Servicii prestate pentru o companie din UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA din Romania. Factureaza servicii de verificare de proiect catre o firma din UK, care detine cod VAT valid. Facturile se emit cu TVA sau fara TVA? Se declara aceste facturi in D300? Ce obligatii de declarare exista pentru aceste facturi?
12Mai2022
Facturi cazare externa
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: O societate primeste o factura de la un furnizor extern pentru servicii de cazare in tara respectiva. Factura are toate datele de identificare pentru ambii parteneri, inclusiv tva din tara respectiva (factura este cu tva local).In aceste conditii, cum ar trebui inregistrata factura si cum ar trebui declarata in D300? Se declara in D394 sau D390? Facturi de acest gen se primesc din deconturi, ...
04Mai2022
Achizitie autoturism second-hand de la persoana juridica neplatitoare de TVA din Spania
de
Constanta Popa
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala SRL cu sediul in Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Achizitioneaza intracomunitar din Spania de la o persoana juridica (cooperativa agricola) neinregistrata in scopuri de TVA (am verificat in VIES si a confirmat si furnizorul spaniol) un autoturism second-hand in valoare de 5.000 euro in scopul afacerii ca imobilizare corporala.Factura este intocmita fara TVA de ...
04Mai2022
Grup fiscal unic TVA
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: Doua societati comerciale sunt platitoare de TVA lunar (afiliate, constituie ca grup fiscal unic din punctul de vedere al TVA incepand cu data de 01.05.2022). In acest sens, la data de 01.05.2022, ambele societati dezvolta in programele informatice de contabilitate, analitic la contul contabil 4511 sub denumirea: 4511.01 "Decontari intre entitatile afiliate - Grup fiscal TVA"La data de ...
29Apr2022
Facturare servicii de transport in valuta
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: O societate A din Romania este inregistrata in scopuri de tva. Efectueaza transport intracomunitar de marfuri pentru o alta societate - B, platitoare de tva din Romania. Clientul doreste ca A sa emita facturile in euro pentru a le plati in euro. Stiu ca este posibil, deoarece se incadreaza pe exceptiile de la regulamentul BNR. Care este baza legala? Societatea A emite facturile in euro pe ...
25Apr2022
Declaratia rectificativa 100. Sume platite in plus pentru TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: Am un client SRL platitoare de TVA la trimestru si impozit micro.I. Acest client a avut activitate in anul 2021 in perioada 01.01.2021-29.07.2021. Pentru aceasta perioada a platit impozit micro la trim. I, II si III. Am depus D100 la 25.01.2022 pe 0. Dupa ce s-a modificat formularul 100 am constatat ca beneficiaza de bonificatie 12% conform OUG 153/2020.1. Este corecta monografia contabila ...
16Apr2022
Cod de tva anulat. Depunere D311
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate cu tva lunar la incasare are codul de tva anulat in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022. Pentru februarie am depus D311. Pentru martie cum trebuie sa procedez? Depun D311 pentru perioada 01-10 martie si D300 pentru perioada 11-31 martie? Taxa pentru care nu am avut drept de deducere in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022 o regularizez acum, in decontul lunii martie? Cum completez ...
30Mar2022
Refacturare cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: O societate A din Romania primeste o factura de prestari servicii de la societatea B (tot din Romania). Societatile A si B sunt platitoare de TVA in Romania. Societatea A trebuie sa refactureze o parte din serviciile primite catre societatea C care este din Malta. Transmiterea de costuri se face cu scopul de a recupera cheltuiala, fara a adauga o marja de profit. Societatea A nu deduce TVA ...
23Mar2022
Achizitie intracomunitara de bunuri cu TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania achizitioneaza online mobilier de la o societate platitoare de TVA din Olanda. Factura emisa de societatea din Olanda este in lei si are TVA 19%.Cum se inregistreaza factura de mai sus? Se declara in d300 si d390?
07Mar2022
Achizitie din Norvegia expediata din China
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Am achizitionat o tableta din Norvegia cu 457 euro (pe site-ul furnizorului si pe factura scrie ca TVA si toate taxele sunt incluse in acesta suma, dar nu sunt evidentiate separat). Tableta a sosit din China si avea atasata o factura cu specificatiile: expediat din China, DDP, apare numele furnizorului, dar cu adresa din China, iar factura are valoarea de 608.47 USD. La vama dupa ce am prezentat ...
03Mar2022
Comision incasat de la client
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: 1.O firma platitoare de TVA presteaza servicii de curierat in Romania pentru firma Bolt care are cod de TVA valid in Estonia. Factura se emite de Bolt in numele firmei prestatoare de servicii din Romania, fara TVA. Factura respectiva se declara in declaratia 390. Este corect tratamentul fiscal?2. La momentul platii veniturilor de catre firma Bolt catre firma prestatoare de servicii din ...
27Feb2022
Materii prime trimise spre prelucrare in Tunisia
de
Vera Constantin
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: 1. Societatea noastra a cumparat materie prima de la un furnizor din Romania, dar marfa nu ajunge la noi in societate, pleaca direct in Tunisia (prestatorul nostru care ne confectioneaza pantaloni) cu declaratie vamala intocmita de catre furnizorul din Romania catre Tunisia.Inregistrez in d394 si d300? Marfa care mie nu imi ajunge in depozit o trec in custodie? Cum este legal sa procedez cu ...
11Feb2022
Sucursala unei persoane juridice straine. Inregistrare factura
de
Elena Garofil
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Avem o sucursala care primeste o factura de la firma mama care are ca explicatie refacturare pierdere.Cum se inregistreaza aceasta factura? Pe cheltuiala sau intr-un cont de decontare intre subunitati? Se declara aceasta factura in d390 (este din Germania) si in d300?
04Feb2022
Export autoutilitara. Scutire de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: SRL vinde o autoutilitara in Iordania si conform art 294 alin 1 lit a suntem scutiti de la plata TVA. Suntem in posesia unui document de insotire de export.Mai avem nevoie de un alt document pentru a justifica exportul sau este suficient ceea ce avem? Cum se inregistreaza corect aceasta operatiune (am mai citit cate ceva, dar nu sunt sigura). Noi lucram in Saga si am ales la Iesiri in valuta ...
27Ian2022
Transport intracomunitar realizat pentru beneficiar din Ungaria
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Firma din Romania este platitoare de tva. Efectueaza un transport de marfa pentru o firma din Ungaria neinregistrata in VIES si fara cod valid de tva pe ruta Ungaria-Franta.Cum se emite factura si unde se raporteaza in d300 si d390?
20Ian2022
Taxa lunara pentru utilizare aplicatie de streaming. TVA. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Pentru transmiterea unor evenimente live pe internet (de exemplu: Youtube), s-a descarcat o aplicatie de streaming, inregistrare live si creare de continut video. Aceasta aplicatie este creata de o firma care are sediul social in Filipine, iar cel administrativ in Hong Kong (aceste informatii sunt preluate de pe pagina acestora de internet). Pentru utilizarea acestei aplicatii se plateste o taxa ...
20Ian2022
Tratament cheltuieli de transport in cazul unei achizitii intracomunitare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania cu cod valid de TVA face o achizitie intracomunitara de bunuri. Pe factura, pe langa bunurile achizitionate, este mentionat costul de transport cu o societate de curierat (comunicat inainte de achizitie de catre furnizor si acceptat de cumparator). Interpretarea societatii romanesti: "costul transportului sa fie inclus in pretul bunului si valoarea facturii sa fie ...
12Ian2022
Perioada fiscala privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA realizeaza in anul 2021 venituri din cifra de afaceri din activitatea principala in suma de 68.000 lei, dar are si venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital in suma de 704.000 lei, care nu sunt legate direct de activitatea principala, declarate la randurile 9-11 din D300 aferenta perioadei, pentru care s-a colectat si s-a platit ...
08Ian2022
Factura proforma pentru achizitii intracomunitare
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: Ambele societati au coduri valide de TVA. Furnizorul emite doar factura de livrare (la 2 luni de la plata proformei), pe care mentioneaza ca marfa este deja platita.a) Este obligatorie emiterea unei autofacturi si declararea in D300/390, avand in vedere ca livrarea bunului in cauza intervine la 2 luni de la plata proformei? b) este justa inregistrarea platii proformei prin contul 4091?In ...
05Ian2022
Factura servicii reclama din Turcia. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra primeste lunar o factura de abonament in valoare de 129 dolari, electronic, de la un furnizor din Turcia, reprezentand promovare produse pe un site. Eu le inregistrez ca si cheltuieli de reclama. Stiind ca Turcia este parte din Anexa II din lista tarilor necooperante fiscal, ce regim are TVA? Cum se inregistreaza factura corect? Cu sau fara TVA? Unde apare in D300, D390 si ...
28Dec2021
Nomenclatoare SAF-T. TVA vanzari
de
Gabriela Marin
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: 4.1. Subsectiunea Sales Invoices (facturi de vanzare):Contine informatii despre facturile de vanzari, precum numarul de intrari/facturi, total debit, total credit, informatii despre client, data facturii, termen de plata, liniile din factura, indicatorul privind auto-facturarea, codul de taxa etc.In data de 2.11.2021 efectuam o L.I.C. scutita de TVA cu drept de deducere. Evidentiem ...
20Dec2021
Modificare perioada fiscala TVA din trimestru in luna calendaristica
de
Constanta Popa
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O PFA se inregistreaza ca si platitoare de TVA de la 01.11.2021 ca urmare a depasirii plafonului de scutire, si ca atare va incepe sa depuna trimestrial D300 si D394 pentru perioada noiembrie-decembrie 2021 pana pe 25.01.2021. In perioada 01.11.2021-31.12.2021 PFA depaseste insa plafonul de 100.000 euro pe tot anul 2021 si ca atare va deveni platitoare de TVA lunar de la 01.01.2022. 1. Pana ...
20Dec2021
Achizitie intracomunitara de servicii. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza din Polonia un soft. Ambele firme sunt platitoare de TVA si codurile sunt inscrise pe factura. Factura este intocmita cu TVA romanesc 19%. Care este tratamentul TVA si cum se declara in Romania (d300, d394)?
18Dec2021
Achizitie soft din Polonia. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza din Polonia, de la o firma platitoare de TVA, un soft. Pe factura emisa apar ambele coduri valide. Factura a fost emisa cu TVA romanesc de 19%.Care este tratamentul din punctul de vedere al TVA si cum se declara (d300, d394)?
15Dec2021
Lucrari de constructii pe teritoriul Germaniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: O firma de constructii din Romania este platitoare de TVA si impozit pe profit. Realizeaza (cu angajati proprii din Romania) in Germania lucrari de constructii pentru o alta persoana juridica din Germania (care a comunicat cod valid de TVA). Facturile au fost emise de firma prestatoare din Romania fara tva. Au fost declarate eronat atat in D390, cat si in D300 la rd. 3 + 3.1.1. Beneficiarul ...
15Dec2021
Inregistrare achizitie combustibil din UE
de
Elena Garofil
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: Firma este platitoare de TVA. Are ca obiect de activitate transport marfa. Primeste facturi de combustibil de la Smart Diesel cu VAT (HU26915911251) si este evidentiat pe factura TVA Ungaria.Cum se inregistreaza factura? Unde apare in d300, d394 si d390?
12Dec2021
Perioada fiscala pentru TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: O societate are livrari intracomunitare de bunuri (material lemnos in acest caz) catre persoane juridice si persoane fizice, mai mult in Ungaria. Este platitoare de TVA trimestrial. La sfarsitul lunii octombrie cifra de afaceri este in valoare de 266.471 lei, cifra de afaceri TVA 308.135 lei. De fiecare data factureaza in euro. Care este plafonul in cazul livrarilor intracomunitare? Cand ...
09Dec2021
Achizitie intracomunitara. Echipament utilizat in scop personal
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Dec 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat din Olanda o banda de fitness (bunul nu este achizitionat in scopul activitatii economice) este folosit de asociat in scop personal.Cum ar trebui sa inregistrez aceasta factura si unde o declar? In d300 si d390? Eu m-am gandit sa o inregistrez: 6588 = 401 9.000 lei, 4426 = 4427 1.710 lei, 6588 = 4426 1.710 lei. Cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul ...
18Nov2021
Societate din Romania inregistrata in scop de TVA si in Italia
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Societatea A este microintreprindere. Este inregistrata in scop de tva in Romania si inregistrata fiscal in Italia (are cod valid de tva din Italia). Societatea B este inregistrata in scop de TVA in Romania cu obiect de activitate leasing de personal. Factureaza lunar catre societatea A costurile cu personalul pus la dispozitia societatii A pentru ingrijire persoane in Italia. Societatea B emite ...
17Nov2021
Achizitie de servicii instalare gazon
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: O societate de constructii din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Incheie un contract cu o societate din UE, cu cod valid de TVA. Obiectul contractului consta in proiectarea, executia de lucrari si asistenta tehnica din partea proiectantului, ceea ce presupune urmatoarele:- Livrarea si montarea rulourilor de gazon;- Studiu drenaj;- Consultanta executie;- Supervizarea mentenantei ...
Un produs marca