Consultanta specializata pentru CONTABILI 
48 intrebari si raspunsuri despre declaratia rectificativa 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 48 intrebari si raspunsuri
30Iun2017
Inregistrare cheltuieli deductibile in 2016. Declaratia 101
de
Gabriela Ilicea
valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: Cum de inregistreaza in declaratia rectificativa 101 (aferenta anului 2016) o cheltuiala considerata deductibila la data de 31.12.2016 iar in 2017 se reconsidera ca nedeductibila?
12Feb2017
Declaratia rectificativa 101
de
Dana Hristu
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: La intocmirea declaratiei D101 privind impozitul pe profit din greseala s-a completat campul "societatea inceteaza sa mai existe in cursul anului in luna - 12 Decembrie". S-a sesizat acest lucru abia acum in 2017 . Este in curs o inspectie fiscala care cuprinde si anul 2011 si nu putem depune declarative rectificativa. Care este procedura si ce trebuie urmata pentru a remedia acest lucru?
31Iul2012
Declaratia rectificativa 101
de
Irina Coma
valabil la 31 Iul 2012
Intrebare: Se poate face in 2012 declaratie rectificativa la 101 pentru anul 2009?
05Apr2011
Declaratia rectificativa 101
de
Silviu Stoica
valabil la 05 Apr 2011
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al sumelor de natura veniturilor sau cheltuielilor aferente exercitiilor financiare precedente inregistrate in contul 1174? Rezultatul reportat din corectarea erorilor fundamentale, respectiv:- se intocmeste declaratie rectificativa pentru declaratia 101, depusa pentru anul fiscal la care se refera corectia, sau- sumele se inscriu in declaratia 101 pentru anul ...
29Mar2010
Declaratia rectificativa 101
de
Irina Coma
valabil la 29 Mar 2010
Intrebare: In cursul anului 2009, au fost facute ajustari la solicitarea auditorului nostru, ajustari care au dus la modificarea rezultatului reportat;Intrebare : Decontul rectificativ pentru anul 2008, se completeaza pe formularul 101 valabil pentru anul 2008, sau pe ultimul model de formular (versiune) valabil astazi, 24.03.2010?Rezultatul initial al anului 2008 a fost profit, din care s-a ...
21Nov2021
Ajustari pentru depreciere creante. Persoane afiliate la data facturii. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Sunt o societate comerciala platitoare de impozit pe profit cu plata anuala. In perioada anterioara anului 2020, societatea a inregistrat o creanta neincasata in valoare de 30 mil lei intr-o perioada mai mare de 270 de zile de la data scadentei si apartinand unei societati afiliate pentru care nu s-au constituit ajustari pentru depreciere.In luna septembrie 2020 s-a modificat structura ...
14Mar2020
Inregisrare scoatere din evidenta creanta pe seama rezultatului reportat. Ajustare de valoare
de
S.M. Armaselu
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: Cum scoatem din evidenta contabila un client a carui debit s-a prescris? Clientul nu este in insolventa, dar nu recunoaste debitul. In contabilitate soldul restant debitor este inregistrat in contul 4111, s-a omis inregistrarea in 4118. Soldul are o vechime de peste 3 ani, si nu se doreste diminuarea profitului curent cu cheltuiala aferenta unui alt exercitiu financiar, deci nu se doreste ...
25Sep2019
Scoaterea din arhiva a documentelor contabile. Pastrarea documentelor pe perioada de prescriptie fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 25 Sep 2019
Intrebare: Conform Ordinului 2634/2015 privind arhivarea, au fost detaliate documentele financiar-contabile care se pastreaza timp de 5 ani, cu incepere de la data incheierii exercitiului financiar in cursul caruia au fost intocmite.Daca se doreste scoaterea din arhiva a acestor documente aferente anului 2010, aceasta se poate realiza incepand cu anul 2016? Dar daca pentru anul 2010 s-a depus o declaratie ...
07Iul2019
Inspectia fiscala. Declaratia 101
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iul 2019
Intrebare: In urma insepctiei fiscale privind rambursarea de TVA nu ni s-a acceptat intreaga suma solitatata la rambursare. In acest sens, pentru cheltuiala aferenta TVA neacceptat s-au facut rectificative la D101. Cum inregistrez in contabilitate aceste diferente care reies din rectificativa D101?
20Mar2018
Obligatii ale societatii in urma controlului fiscal
de
George Nitescu
20 Mar 2018
La contestatia depusa in termenul legal precum ca “dispozitiile de masuri stabilite de organele de inspectie fiscala au fost transmise catre Tribunal”, inseamna ca solutionarea spetei a fost dedusa instantei de judecata.Codul de procedura fiscala din 2015, cu modificarile si completarile ulterioare prevede la art. 268: (…) ” Contestatia este o cale administrativa de ...
20Feb2017
Inregistrare debite si accesorii privind impozitul pe cladiri si teren din exercitii financiare precedente. Anularea datoriilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Societatea de administrare a Parcului Industrial beneficiaza de scutire la plata a impozitului pe cladiri si teren conform legislatiei specifice si Codului fiscal. Societatea a depus documentatia si a solicitat de la Primarie in anul 2016 scutirea conform prevederilor legale pentru anii 2014, 2015 si 2016. Nu s-a aprobat si in luna ianuarie 2017 s-a deschis actiune in instanta. In contabilitate ...
14Dec2016
Completare eronata a declaratiei anuale 101 si a situatiilor financiare
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Dec 2016
Intrebare: Pana la trimestrul III 2015 societatea a fost la micro avand un impozit pe venit calculat si platit de 3% in suma de 4383 lei (cont 698) iar incepand cu trimestrul IV 2015 s-a trecut la impozit pe profit 16% aspect care s-a bifat in declaratia 101 aferenta anului 2015. La sfarsitul anului 2015 societatea a avut un profit cumulat de 36.320 lei. Pentru trimestrul IV 2015 nu am calculat, inregistrat ...
15Apr2016
Cladire realizata in regie proprie omisa a se inregistra in contabilitate. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 15 Apr 2016
Intrebare: O societate cu activitate de agricultura a realizat o cladire care la finalizare in 2012 nu a fost inregistrata in contabilitate in balanta contabila. Se plateste impozit pe cladire pe societate dar nu este evidentiata in balanta. Cum putem inregistra in contabilitate cladirea in 2016? Ce implicatii fiscale exista si ce inregistrari contabile facem? Ce documente sunt necesare?
27Oct2015
Cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit
de
Irina Coma
valabil la 27 Oct 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea: http://www.portalcontabilitate.ro/garantie-de-buna-executie-nerestituita-70399.htm.Am uitat sa adaug ca asta s-a intamplat anul trecut. Daca este cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit, cum fac anul acesta? O deduc la calculul impozitului? Ma gandesc in ideea ca o pierdere se poate recupera in 5 ani. Atunci pot sa deduc anul acesta o cheltuiala ...
25Sep2015
Creanta neincasata de la un client aflat in faliment. Provizion neinregistrat in contabilitate. Corectare eroare contabila
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2015
Intrebare: Din luna martie 2013 societatea are de incasat suma de 100.000 lei de la un client. In luna aprilie 2014 a intrat in reorganizare si ne-am inscris la masa credala. In luna decembrie 2014 firma a intrat in faliment. Nu am constituit provizion 100% in acel moment deoarece nu am stiut de deschiderea falimentului.Se poate inregistra provizionul in luna august 2015 si sa se considere cheltuiala ...
13Mar2015
Corectare erori. Impozit pe profit si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mar 2015
Intrebare: Societatea noastra a avut in derulare un proces cu Enel pentru o factura din 10.05.2010 in suma de 40.000 lei fara TVA care cuprindea cheltuieli de energie efectuate in perioada 08.12.2009-01.04.2010. Procesul a fost pierdut in decembrie 2013 avem hotarare judecatoreasca si in iunie 2014 s-a platit suma de 49.600 lei inclusiv TVA catre Enel.Societatea a facut inregistrarea contabila in ...
11Mar2015
Tratament contabil si fiscal erori constatate in anul 2014
de
Dana Hristu
valabil la 11 Mar 2015
Intrebare: Societatea X inregistreaza in contabilitate, in mod eronat, diferente de curs valutar , aferente facturi furnizori in suma de 100 000 lei in anul 2007, an in care a obtinut profit.In 2014 s-a contatat eroarea si societatea inregistreaza pierdere in acte an.Va fi afectat rezultatul anului 2014?Ce se poate face din punct de vedere contabil?Ce se poate face din punct de vedere fiscal?Care ...
16Dec2014
Termen prescriere obligatii fiscale
de
Irina Coma
valabil la 16 Dec 2014
Intrebare: O firma constata in anul 2014, un calcul eronat al programului informatic privind amortizarea mijloacelor fixe in anul 2008, in sensul majorarii cheltuielii cu amortizarea. Face corectura acum, la data constatarii,pentru a aduce situatia contului 2813 la realitate, respectiv 1174= 2813 -10000 lei , dar nu mai calculeaza impozit pe profit si nu mai rectifica declaratia 101 pentru anul 2008, ...
07Nov2014
Facturi din perioade anterioare. Recalculare impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Referitor la http://www.portalcontabilitate.ro/inregistrari-facturi-cu-data-anterioara-57099.htm In ceea ce priveste inregistrarea in evidenta contabila, documentele se inregistreaza in luna curenta si propunem cu data de 1 a lunii curente.la intrebarea rezolvata de dvs am de cerut niste lamuriri. Am inteles ca de ex , pentru o factura de sept primita in oct dupa inchidere sept, trebuie ...
15Iun2014
Corectare erori. Recalcularea impozitului pe profit aferent anului 2009
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iun 2014
Intrebare: Daca in luna mai 2014 am constatat ca am avut niste cheltuieli eronat declarate(sunt considerabile aceste cheltuieli) in anul 2009 iunie si fac corectiile acuma prin contul 1174,Trebuie sa recalculez impozitul pe profit-dat fiind faptul ca sunt 5 ani de atunici sau se prescrie datoria cu impozitul pe profit?Daca se calculeaza prin care declarative 101 facem rectificarea,modelul de acuma sau ...
04Iun2014
Marca, inregistrata la OSIM
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iun 2014
Intrebare: O societate plateste catre OSIM taxa inregistrare marca, taxa publicare marca, taxa examinare marca , taxa eliberare marca si omite inregistrarea acestora in bilantul anului 2013.Cum se inregistreaza aceste taxe, pe imobilizari necorporale , sau pe cheltuieli? si cum putem face acest lucru in 2014?Care este monografia contabila?
27Mai2014
Factura aferenta anului 2013, inregistrata in anul 2014
de
Dana Hristu
valabil la 27 Mai 2014
Intrebare: In luna mai societatea noastra a primit o factura aferenta anului 2013. Vaoarea acestei facturi influenteaza foarte mult situatiile finaciare aferente anului 2013. La sfarsitul anului 2013 societatea a inregistrat profit, insa daca am fi primit factura in cauza in decembrie, societatea ar fi inregistrat pierdere atat contabila cat si fiscala. Inregistrarea 1174 = 401 acum in luna mai este ...
28Apr2014
Corectarea erorilor contabile
de
Dana Hristu
valabil la 28 Apr 2014
Intrebare: Am constatat ca am inregistrat de doua ori, in luna noiembrie 2012 o factura de reparatie auto in valoare de 770 de lei inclusiv TVA.Cum ar trebui sa fac corectia si ce implicatii are?
24Apr2014
Documente (cheltuieli) omise la inregistrare in anii precedenti
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2014
Intrebare: Stiu ca atunci cand descoperi greseli din anii precedenti, in speta cheltuieli, le inregistrezi in contul 1174 si le consideri nedeductibile din punct de vedere fiscal.Nu gasesc insa acest lucru in legislatie (referitor la faptul ca sunt nedeductibile).
06Mar2014
Corectare erori. Evaluare contract de leasing in valuta omisa
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2014
Intrebare: O societate comerciala a contractat in luna martie 2007 un credit in valuta in suma de 41300 euro la cursul de 3,69813 lei, cu rambursare lunara liniara in rate de 200 euro. Am preluat contabilitatea in ianuarie 2013 si am constata ca acest credit nu a fost reevalaut lunar in vederea inregistrarii in contabilitate a diferentelor de curs valutar . Care ar fi modalitatea cea mai simpla pt ...
13Ian2014
Corectare erori nesemnificative aferente anilor precedenti. Modalitati de completare a declaratiei 101
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Ian 2014
Intrebare: A.La o societate platitoare de impozit pe profit in 2012 cat si in 2013.1.O societatea constata, in Decembrie 2013, erori contabile nesemnificative (cf.politicilor contabile) aferente anului 2012, si doreste corectarea acestora pe seama contului 121 al exercitiului curent, mai trebuie societatea sa depuna declaratia 710 rectificativa pentru anul 2012 si 101 rectificativa pentru anul 2012? ...
06Dec2013
Inregistrare facturi vechi
de
Irina Coma
valabil la 06 Dec 2013
Intrebare: Cum se pot inregistra in contabilitate facturile mai vechi?
16Nov2013
Inregistrare TVA pe costuri, tratament si cheltuiala
de
Irina Coma
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: O societate a primit facturi cu TVA in anul 2009 de la o firma din Austria. Pentru a recupera TVA a fost depusa la ANAF declaratia 318 14.09.2010 si nici pana in prezent nu a recuperat TVA.Cum se inregistreaza TVA in contabilitate? Cheltuiala este deductibila?
28Oct2013
Corectarea erorilor. Factura primita in anul 2013 pentru servicii aferente anului 2012
de
Dana Hristu
valabil la 28 Oct 2013
Intrebare: Un furnizor a emis o factura pe octombrie 2013 care este aferenta unor servicii din 2012. Cum se inregistreaza in acest caz factura si care sunt implicatiile fiscale?
28Sep2013
Inregistrare contabila plata in plus furnizor
de
Irina Coma
valabil la 28 Sep 2013
Intrebare: Cum se inchide soldul debitor al contului 401? Societatea a efectuat in urma cu 3 ani o plata in plus catre un furnizor, iar suma nu mai poate fi recuperata.
Un produs marca