Consultanta specializata pentru CONTABILI 
136 intrebari si raspunsuri despre diferenta de plata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 136 intrebari si raspunsuri
20Dec2020
Compensare datorii reciproce intre doua societatii cu capital privat
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: In cazul unui contract de barter valoare 5.000 lei fara TVA, intre doua societati care factureaza cu cote diferite de TVA, cum se procedeaza la compensarea datoriilor? Este obligatorie folosirea formularelor cu regim special si transmiterea catre IMI? Avand in vedere ca cele doua societati factureaza cu cote diferite de TVA, diferenta de plata poate fi stinsa prin ordin de plata?
30Mar2022
Impozit pe profit stabilit suplimentar. Regim contabil
de
Diana Popescu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal se stabileste pentru societate o diferenta de plata pentru impozitul pe profit aferent ultimilor 5 ani. Care sunt inregistrarile contabile in aceasta situatie?
09Iul2015
Erori de facturare bonuri valorice
de
Mihaela Benta
valabil la 09 Iul 2015
Intrebare: Societatea desfasoara activitati de cazare si restaurant , iar pentru aceasta activitate sezoniera ,se incheie contracte cu agentiile de turism. In baza acestor contracte turistii achizitioneaza de la agentii biletele de cazare si masa, le achita si se prezinta la hotel in functie de perioada rezervata.Agentia achita in baza contractului un avans si in functie de rezervari achita facturile ...
21Mai2022
Cazare rezervata prin Booking. Inregistrare diferenta de plata
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 21 Mai 2022
Intrebare: Cum inregistrez in contabilitate diferenta dintre plata unei facturi de cazare si plata facuta catre Booking prin banca?
24Iun2019
Diferenta de plata impozit pe profit stabilita in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal pe anul 2018, s-a stabilit un impozit pe profit suplimentar (In baza dosarului preurilor de transfer) suma care a fost contestata in instanta. S-a castigat pana in acest moment doar stoparea dobanzi si penalitatilor aferente. Cum inregistram corect suma stabilita suplimentar ea fiind aferenta anilor 2011-2015?
27Apr2015
Salariu de baza. Diferenta de plata
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 27 Apr 2015
Intrebare: Pentru determinarea diferentei ce trebuie platita pentru angajatii detasati pe teritoriul Germaniei, se ia in calcul salariul de incadrare sau salariul brut incluzand toate veniturile obtinute intr-o luna?De exemplu: 975 lei (Salariu in Romania) 176 (ore aferente martie )= 5.539RONora *16=88.62RON. Pe langa salariul de incadrare a avut diurna si o prima, aceastea trebuie incluse in salariul ...
25Sep2011
Diferenta de plata pentru contributia de sanatate in baza deciziei de impunere anuala la PFA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2011
Intrebare: Legat de calculul regularizarilor la sanatate as vrea sa imi dati un mod de calcul in urmatoarea situatie:-venit brut 2010 : 108000 lei-cheltuieli deductibile 2010: 12000 lei-contributia de sanatate 5,5% platita anticipat in timpul anului inclusa in cheltuieli:1980 leiCare este valoarea contributiei de sanatate ce trebuie platita la regularizare?
21Dec2023
Codul fiscal 2024
de
Colectiv Rentrop&Straton
21 Dec 2023
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015(Legea nr. 227/2015)EMITENT: ParlamentulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015 Forma valabila la data de 01 ianuarie 2024 Reglementari care au intervenit de la publicare:1. ORDONANtA DE URGENta nr. 41 din 30 septembrie 20152. ORDONANtA DE URGENta nr. ...
05Sep2022
Corectare erori in domeniul tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Sep 2022
Intrebare: Suntem platitori de tva la incasare si in urma modificarilor la programul de contabilitate in luna iunie nu a fost recunoscuta incasarea unei facturi, implicit nu a fost colectata TVA si am depus decontul eronat. Diferenta de plata este mica 30 lei.Cum se poate corecta decontul de TVA aferent trim. II 2022? Pot trece suma la regularizari taxa colectata la decontul din luna septembrie trim. ...
28Aug2022
Inregistrare in contabilitate a facturilor de regularizare energie
de
Adela Oncescu
valabil la 28 Aug 2022
Intrebare: As dori tratamentul contabil pentru urmatoarea speta: Pentru Primarie se emite lunar factura fiscala aferenta unui consum estimat de energie, si se achita integral. La citirea contoarelor se emite factura fiscala de regularizare cu minus. Cum se evidentiaza in contabilitate aceste regularizari, in situatia in care pe unele contoare este regularizare cu plus, astfel incat pe total factura energie ...
01Aug2022
Calcul salariu restant conform hotararii judecatoresti. Rata inflatiei si dobanda penalizatoare
de
Nicolae Liviu
valabil la 01 Aug 2022
Intrebare: In urma unei hotarari judecatoresti definitive, societatea are de platit drepturi banesti reprezentand ore suplimentare unui salariat care nu mai este angajatul companiei in prezent. Orele suplimentare au fost realizate in perioada 2018-2019, iar ultima luna lucrata de salariat este noiembrie 2020.1. Este obligatorie inregistrarea orelor suplimentare in statele de plata aferente lunilor in ...
28Iul2022
Realizare schimb imobiliar societate-asociat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: O societate detine in portofoliu o cladire (veche) utilizata in scop rezidential pe care doreste sa o transfere unui asociat, cu un schimb de cladire personala (asociat) si diferenta de plata din dividende.1. In ce conditii se poate efectua aceasta tranzactie si ce documente se intocmesc?2. Ce implica din punctul de vedere fiscal si al TVA?3. Care sunt inregistrarile contabile?
15Iul2022
PFA. Vanzare teren din patrimoniul de afectatiune. Impozit
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: 1. O PFA are codul CAEN 6831 "Agentii imobiliare". Vinde un teren din patrimoniul de afectiune al PFA. Dupa intocmirea actelor notariale si a facturii fiscale de pe PFA catre client, notarul a intocmit o factura catre persoana fizica - pe CNP vanzator - reprezentand cota de 3% impozit pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal. In acest caz persoana fizica ...
03Iun2022
Modernizare imobil vechi. Valoare declarata la Inspectoratul pentru constructii
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate a achizitionat un imobi vechi (o fosta cantina de intreprindere) pe care l-a transformat in sali de evenimente. In anul 2021, fiind finalizata investitia in proportie de 90% si ajungand la termen si autorizatia de constructie, s-au depus la Inspectoratul pentru constructii, documente din care rezulta valoarea de inventar a constructiilor in curs. Diferit de costurile capitalizate ...
10Apr2022
Declaratia 101. Aplicare bonificatie conform OUG 153/2020
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: Am urmatoarea situatie:Capital proriu 2020: (- 13.665.002)Capital propriu 2021: +29.195.328In anul 2021 capitalul propriu a devenit pozitiv si a crescut.Profit impozabil inainte de recuperarea pierderii: 47.947.,137Pierdere de recuperat: 17.688.950Profit impozabil: 30.258.187Total ...
23Mar2022
Modificari ale formularului 101. Randuri distincte pentru evidentierea reducerii impozitului pe profit
de
Ionut Jinga
23 Mar 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 423/2022 privind modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" si 120 "Decont privind accizele"Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 273 din 22 martie 2022De ce a fost necesara ...
11Mar2022
Achizitie auto cu ecotichet si prima de casare
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. A achizitionat un autoturism cu deductibilitate integrala in valoare de 180.494,69 lei, din care 7.500 lei reprezinta prima de casare si 20.000 lei reprezinta ecotichet, rezultand diferenta de plata 152.994,69 lei. Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile in ceea ce priveste amortizarea?
10Mar2022
Corectare erori privind impozitul pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: Cum considerati ca se corecteaza in evidenta contabila si fiscala prin D101 o diferenta nesemnificativa de impozit datorat pentru anul 2020 (provenit din aplicarea incorecta pentru 2020 a scutirii de impozit pe profitul reinvestit - art 22 din Codul fiscal), avand urmatoarele date:- valoarea care a fost trecuta la randul 43 in D101 depusa pentru anul 2020 este 10.000 lei, iar valoarea corecta ...
29Ian2022
Compensare obligatii fisa ANAF
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: In urma cererii de rambursare TVA, ANAF a compensat si contributii aferente unei luni achitate de contribuabil. In momentul de fata in fisa sintetica avem contributii de plata aferente lunii decembrie si sume in curs de distribuire (suma mai mica decat suma de plata). Cum le evidentiez corect in contabilitate? Trec sumele platite in plus in contul 473 si las contributiile lunii decembrie ...
08Dec2021
Achizitie cadouri de Craciun pentru salariati de la unitati protejate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: Achizitionam cadouri de Craciun pentru angajati de la o unitate protejata. Care este monografia contabila pentru retinerile de taxe (daca este cazul), pentru inregistrarea facturii in contabilitate si pentru deducerea din fondul de handicap?
19Oct2021
Inregistrare fransiza
de
Elena Garofil
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA si impozit pe profit, la finalul unui contract de leasing financiar pentru un mijloc de transport auto, primeste de la furnizorul care s-a ocupat cu reparatiile acestei masini, o factura fiscala care are urmatorul continut: fransiza - diferenta asigurator = 413,60 lei + 78.58 lei TVA.Cum se inregistreaza aceasta operatiune in contabilitate?
14Sep2021
Cesiune promisiune vanzare cumparare apartament
de
Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: O societate cu activitate de cumparare si revanzare de apartamente a achizitionat un apartament astfel: valoarea contractului de vanzare-cumparare este de 33.000 euro din care avans 20.000 euro, iar diferenta de plata 13.000 euro. Promitentul cumparator initial a fost o alta persoana fizica, intre aceasta si societate intervenind o cesiune cu titlu oneros in favoarea societatii. Pretul de cesiune ...
28Aug2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Factura de avans. Inregistrare si declarare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra a primit o factura, achizitie de bunuri din Comunitate, astfel:Factura din data de 06.07.2021 - valoare totala: 592 564 euro- din care avans conform facturii de avans - din data 12.07.2019 - valoare: 177.757.20 euroDiferenta de plata - valoare: 414.766.80 euroCare este modul de inregistrare in contabilitate atat a facturii de avans cat si a facturii finale? Care ...
06Aug2021
Factura de service platita partial de asigurator
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Aug 2021
Intrebare: Societatea SRL are de recuperat de la societatea de asigurari ASIG, o despagubire ce reprezinta contravaloarea reparatiei auto efectuata de societatea SERVICE, societatea agreata de ASIG. Societatea ASIG achita partial contravaloarea service-ului in contul societatii SERVICE. Societatea SRL nu incaseaza nimic, dar primeste factura de la societatea SERVICE cu valoare de 15.000 lei - costul ...
29Iul2021
Profit reinvestit si sponsorizari
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Trim I 2021:Profit contabil = 238.476Profit impozabil = 246.183Investitie in utilaje din gr 2.1 = 114.293 leiSponsorizare = 4200Calcul: Profitul reinvestit este mai mic decat profitul contabil, deci se aplica facilitatea fiscala.Impozit profit: 246183 X16% = 39389Valoarea impozitului aferent profitului reinvestit: = 114293x16% = 18287Impozit pe profit dupa scaderea facilitatii: ...
28Iul2021
Recuperarea pierderii fiscale din exercitiul precedent
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: Societatea in speta a inregistrat in 2020 pierdere. In primul trimestru al anului curent a inregistrat profit si a platit impozit pe profit. In al doilea trimestru al anului curent inregistreaza din nou profit.Cum recuperam pierderea din anul trecut? Ce inregistrari contabile facem acum?
25Iun2021
Vanzare apartament cu o promisiune de vanzare-cumparare. Diferente de curs valutar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: SRL microintreprindere este platitoare de TVA. Vinde in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare un apartament semifinisat catre o persoana fizica (sunt 2 apartamente care constituie ansamblul unui imobil), la o valoare de 165k euro, incasand un avans de 25k euro la un curs de 4.9268lei. Nu beneficiem de cota redusa de TVA, potrivit prevederilor Codului fiscal. Evidentierea avansului l-am ...
26Mai2021
Regimul bunurilor din patrimoniul personal
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Mai 2021
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism pe numele unei persoane fizice in vederea utilizarii in regim de taxi pe PFA (conform contractului de comodat). In luna august 2020, pe baza bonului de comanda, se emite factura fiscala de avans in suma de 3.000 lei pe numele ND, nu pe PFA. Factura se achita depunand numerar la banca in contul beneficiarului. Valoarea autoturismului de pe bonul de comanda este de ...
23Mai2021
Regularizare factura avans emisa anterior inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: 1. Firma neplatitoare de TVA incheie contract de prestari servicii in valoare de 400.000 lei.2. Emite in luna februarie o factura de avans, conform contractului, fara TVA pentru 100.000 lei. In luna martie firma devine platitoare de TVA la incasare. Se incheie un act aditional cu clientul privind valoarea contractului, care devine 476.000 lei, compus din 400.000 lei baza + 76.000 lei TVA. In ...
21Apr2021
Vanzare ramura de activitate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Apr 2021
Intrebare: Societatea A SRL a transferat activitatea de productie printr-un contract de vanzare cumparare a mijloacelor fixe, dar si a contractelor cu clientii catre societatea B SRL, ambele inregistrate in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit.La baza transferului dreptului de proprietate stau doua conditii suspensive, plata unui avans si preluarea salariatilor, conditii indeplinite la data ...
Un produs marca