Consultanta specializata pentru CONTABILI 
435 intrebari si raspunsuri despre dificultati financiare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 435 intrebari si raspunsuri
18Mai2022
Clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Are clienti neincasati mai vechi de 270 zile atat persoane fizice, cat si juridice. Unii sunt declarati decedati/in faliment prin hotarare judecatoreasca. Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste deductibilitatea cheltuielilor si ajustarea TVA (inclusiv monografiile contabile) care se impun la scoaterea din evidenta a acestora in ...
13Mai2022
Creante prescrise
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Constata ca are creante neincasate de la un client, prescrise, reprezentand vanzare marfa. Societatea doreste sa storneze acum facturile respective si sa le refactureze cu data actuala, apoi sa solicite plata acestora pe cale amiabila sau in instanta. Care ar fi implicatiile contabile si fiscale in aceasta situatie? Daca exista confirmari de sold ...
10Mai2022
Inchidere solduri clienti radiati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Inregistreaza solduri pe furnizor si client din anul 2017 de la o societate care este radiata. Societatea nu s-a inscris la masa credala. Din punct de vedere fiscal, care sunt pasii pentru inchiderea soldurilor?
27Apr2022
Scadere din evidenta creante neincasate. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2022
Intrebare: O creanta nerecuperata (care nu a fost initial provizionata si la care s-a hotarat trecerea pe pierdere direct datorita intrarii societatii respective in insolventa) poate fi considerata deductibila 100% sau doar 50% fiscal? Care este tratamentul fiscal la trecerea pe pierdere in acest caz?
13Apr2022
Pierderi din creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: O societate x acorda un imprumut altei societati Y. Societatea Y intra in faliment. Societatea x constituie un provizion pentru imprumutul acordat, cheltuiala care este considerata nedeductibila fiscal de echipa de inspectie fiscala, pe motiv ca cele doua societati au o relatie de afiliere, nerespectand astfel prevederile art. 26 lit. j pct. 3 din Codul fiscal. Dupa inchiderea procedurii de ...
18Mar2022
Ajustare tva si drept de deducere cheltuieli pentru creante neincasate
de
Diana Popescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: 1. Un client a intrat in procedura falimentului in iunie 2012. Procedura falimentului a fost inchisa in septembrie 2021 si clientul a fost radiat. Sunt in posesia ambelor sentinte de intrare in procedura falimentului si de inchidere a procedurii. Se mai poate face ajustarea tva in acest caz? La data intrarii in procedura falimentului (iunie 2012) a fost constitut provizion 100% deductibil. Este ...
18Mar2022
Scoatere din evidenta creante. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Am achizitionat o creanta (rezultata in urma unei daune auto) de la o persoana fizica in vederea recuperarii de la asiguratorul auto. In urma procesului cu asiguratorul auto, eu (firma achizitoare a creantei) pierd procesul. Ce se intampla cu creanta inregistrata in contabilitate? Cum o scot din contabilitate si care este tratamentului acestei ...
13Mar2022
Client incert in faliment
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: As dori o confirmare in legatura cu veniturile neimpozabile, fiind vorba de o suma destul de mare. Un client extern datoreaza suma de 40.000 euro in anul 2017. La 31.12.2017 trecusera 270 zile de la scadenta.Am constituit provizioane astfel:30%, adica 12.000 euro cheltuieli deductibile si70%, adica 28.000 euro cheltuieli nedeductibileMonografie contabila:4118 = 4111 40.000 euro% = ...
11Mar2022
Deductibilitate cheltuieli provizioane clienti
de
Anca Bilas
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: In balanta lunii decembrie am clienti care au fost radiati, iar altii sunt in faliment. Am raport ICAP pe fiecare client. Pentru clientii care sunt in faliment am constituit provizion 100%. Pentru cei radiati se poate deduce tva? Cheltuiala se considera deductibila chiar daca nu a fost constituit provizion? Soldurile sunt din 2008-2009.
02Mar2022
Scoaterea din evidenta a unor creante foarte vechi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: Daca o societate are clienti incerti foarte vechi, in ce conditii ii poate inchide prin cheltuieli deductibile fiscal?
27Feb2022
Provizion pentru deprecierea creantelor clienti
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: La o societate comerciala s-a constituit in 2015 un provizion pentru deprecierea creantelor clienti. Aceste creante nu au fost incasate. In ce conditii se poate anula acest provizion? Care sunt implicatiile fiscale si monografia contabila? Dar daca s-ar incasa partial creanta?
16Feb2022
Inventariere. Avansuri platite. Marfa nelivrata
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: La inventariere am constatat ca avem avansuri platite la firme din UE, la care nu am primit factura, dar nu am primit nici marfa (nu se va mai livra), iar sumele platite nu le putem recupera. Factura nu vor sa ne emita. Cum putem rezolva aceasta problema? Se poate trece pe cheltuiala avansul 658x = 4091? Ar fi cheltuiala deductibila? Mai avem o alta situatie in care am factura de marfa, am ...
12Feb2022
Creanta neincasata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2022
Intrebare: Avem un client incert din anul 2016 in valoare de 30.145,96. Monografia contabila a fost intocmita astfel:4118 - 411 = 30.145,966814.1 - 491 = 9.143,79 (30% deductibil)6814.2 - 491 = 21.102,17 (70% nedeductibil)Intre timp, societatea a fost radiata. Pentru a scoate din evidenta acest client am procedat la urmatoarele:491 - 7814.1 = 9.043,79 venit impozabil491 -7814.2 = 21.102,17 venit ...
09Feb2022
Clienti in insolventa. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: 1. O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are de incasat de la un client mai multe facturi. Facturile sunt din 2021. In ianuarie am primit un document conform caruia societatea respectiva a intrat in insolventa.Cum ar trebui procedat din punct de vedere contabil si financiar avand in vedere ca societatea se va inscrie la masa credala? Cand putem scoate creanta din evidente si ...
01Feb2022
Scoatere din gestiune creante incerte
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Referitor la scoaterea din evidenta a clientilor incerti, cum se procedeaza daca:1. Administratorul societatii este condamnat la inchisoare si firma este radiata printr-o decizie penala?2. S-au facut toate demersurile juridice pentru recuperarea sumei (actiune in judecata, cerere executarea silita), iar executorul judecatoresc dispune incetarea executarii silite din cauza lipsei de ...
31Ian2022
Primire ajutor OUG 224/2020
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu cod CAEN principal 5630 "Barurisi alte activitatide servireabauturilor".Pentruactivitatea desfasurata pe acest cod CAEN am aplicat impozit specific si impozit pe profit conformLegii 170/2016 in anul 2019 si 2020. Pentru perioada 01.2021 - 30.09.2021societatea a fost platitoare de impozit pe venit, iar de la 01.10.2021 - 31.12.2021 a ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Client in reorganizare judiciara
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Pentru un debitor a fost aprobat planul de reorganizare. Conform planului de reorganizare catre creditorii chirografari (categorie din care face parte si creanta societatii noastre), nu se fac distribuiri. In aceste conditii se poate emite factura storno pentru creanta noastra fata de aceasta firma si se poate compensa TVA si alte taxe eligibile pentru compensare conform art. 287 din Codul ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Clienti in faliment
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Nu am constituit provizion si avem creante neincasate pentru clienti falimentari sau pentru care s-a inceput procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceste creante? Cheltuiala este deductibila? Se poate ajusta TVA si este si aceasta deductibila? Cum ar fi mai potrivit pe cheltuiala sau pe rezultat reportat, avand in vedere ca sunt creante vechi? ...
25Ian2022
Prescriere creante si datorii. Inregistrare contabila. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru prescrierea creantelor si datoriilor (411, 419, 401, 409, bugete) la o SRL platitoare de TVA, fiind societate cu TVA la incasare ? Care este monografia contabila ?
21Ian2022
Creante prescrise
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In cazul creantelor mai vechi de 270 zile pentru care am creat ajustari depreciere creante de 30%, cheltuiala aferenta valorii (inclusiv tva) de 30% va fi deductibila?In cazul creantelor mai vechi de 270 zile, ai caror clienti au dispusa "deschiderea procedurii falimentului" si pentru care am creat ajustari depreciere creante de 100%, acestea vor fi deductibile doar pentru 30% din valoare ...
21Ian2022
Furnizor care nu mai exista. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In urma cu 7 ani am lucrat cu o firma careia ii plateam avansuri pentru seminte de cereale pe care urma sa ni le aduca. La un moment dat am ramas cu o plata de 76 de mii de lei in avans si furnizorul nu ne-a mai adus semintele. Furnizorul nu mai exista ca firma. Nu mai avem cum sa recuperam banii. Care sunt inregistrarile contabile referitoare la inchiderea contului 409, deductibilitatea si ...
21Ian2022
Clienti radiati si inactivi. Scadere din evidenta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Am doi clienti radiati (din 21.12.2021 si din 30.01.2020) si doi clienti inactivi (din 24.06.2016 si 24.10.2020). Ce as putea sa fac ca sa nu mai apara in evidentele contabile? Se pot trece pe cheltuieli (contul 654)? Este deductibil la impozitul pe profit? Ce se intampla cu TVA?Nu s-au facut provizioane deloc. Firma nu a fost niciodata cu TVA la incasare. Firma este la impozit pe profit si ...
31Dec2021
Debitori in insolvabilitate
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Care este procedura de scoatere din evidenta contabila a unor debite nerecuperate de la debitorii persoane juridice, care in urma procedurii de executare silita au fost gasiti insolvabili de catre executorului judecatoresc, acesta emitand proces-verbal de insolvabilitate/incheiere de incetare a executarii silite? Persoanele juridice nu au fost radiate de la Registrul Comertului.
15Dec2021
Ajustari creante neincasate. Deductibilitate
de
Elena Garofil
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra se afla in litigiu cu unul dintre clientii sai pentru o creanta din anul 2020, in valoare de aproximativ 800.000 lei (TVA inclusa - 66.880 lei). Exista suspiciunea ca suma de 800.000 lei sa nu mai fie incasata, fapt pentru care intentionam sa constituim un provizion in suma de 800.000 lei la 31.12.2021.1. Care este regimul de deductibilitate al provizionului care urmeaza a ...
09Dec2021
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 09 Dec 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA la incasare. Avem un client in faliment din 2016 pentru care nu este inca inchisa procedura de faliment. Suntem inscrisi la masa credala, dar e foarte putin probabil sa mai obtinem ceva. In contabilitate avem constituite provizioane pentu clienti incerti.Cat timp mai pot lasa in contul de clienti incerti creanta? Daca trebuie lasata pana cand se pronunta ...
08Dec2021
Avansuri platite neregularizate. Scadere din evidenta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: O societate comerciala a platit catre un furnizor un avans pentru care a primit factura. Ulterior nu s-a prestat serviciul respectiv si nu s-a stornat avansul pentru a se recupera banii. Furnizorul a intrat in insolventa, iar societatea noastra nu s-a inscris la masa credala.Care sunt implicatiile fiscale pentru tva si profit pentru a putea elimina din balanta soldul contului 4092?
06Dec2021
Ajustare TVA deducere cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Dec 2021
Intrebare: In luna noiembrie, pe baza informatiilor primite de ONRC, s-au constatat urmatoarele situatii in randul clientilor neincasati, conform fisei de furnizare informatii ORC: "Motiv radiere: inchiderea procedurii falimentului si radierea debitorului. Data radierii......". Datele radierii sunt intre 2012 si 2018.1. Clientii pentru care nu au fost create provizioane. Se poate considera deductibila ...
22Nov2021
Deductibilitate. Clienti scosi din gestiune
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: SRL platitor de impozit pe profit are creante neincasate mai vechi de 3 ani pentru care nu a constituit provizioane. Aceste creante trebuie scoase din evidenta fiind prescrise, unii clienti fiind radiati.1. Daca avem extrase de cont confirmate de clienti, dar neincasate, putem considera aceste cheltuieli deductibile?2. In cazul lipsei acestor extrase, cheltuiala este nedeductibila?3. In ...
12Nov2021
Creante neincasate clienti externi. Scoaterea din evidenta. Impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: In evidentele noastre figureaza clienti externi neincasati din 2014 pe care nu ii mai putem contacta, deci nu reusim sa incasam sumele. Am dori sa scoatem din evidentele contabile sumele respective. Cum ar trebui sa consideram cheltuiala respectiva la calculul impozitului pe profit?
23Oct2021
Incasare partiala creanta. Diferenta scadere din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Societatea are un debit neincasat de la un client in suma de 10.000 lei TVA inclus. Avand in vedere ca acest debit nu a putut fi incasat timp de mai bine de un an, suma a fost mutata din contul 4118 si constituit provizion de 30%. Debitorul nu este in insolventa, insa nu are disponibilitati care pot fi recuperate prin executare silita. Prin intelegere cu debitorul, partile convin incasarea a 60% ...
Un produs marca