Consultanta specializata pentru CONTABILI 
435 intrebari si raspunsuri despre dificultati financiare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 435 intrebari si raspunsuri
05Sep2021
Ajustare negativa baza de impozitare TVA. Clienti persoane fizice
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2021
Intrebare: Avem o societate furnizoare de energie electrica care se confrunta cu situatia in care tot mai multe facturi nu se mai pot incasa datorita decesului titularului (existand in acest sens hotarare judecatoreasca si incheierea de urmarire de la executor). Este corect din punct de vedere fiscal ca TVA aferenta acestor facturi sa fie stornata? Este corecta monografia contabila 654 cu 4111 si 4427 ...
11Aug2021
Cesiune de creanta. Monografie contabila
de
Cristina Cret
valabil la 11 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare si impozit micro preia printr-un contract de cesiune creanta, o creanta de la o societate aflata in insolventa.1. Cum se contabilizeaza cesiunea de creanta la ambele societatii?2. Ce obligatii fiscale au ambele societati?
26Iul2021
Pierdere din creante. Monografie contabila. Ajustare tva si deductibilitate cheltuieli
de
Diana Popescu
valabil la 26 Iul 2021
Intrebare: In cazul unei societati cu impozit pe profit care nu si-a recuperat creanta de la o firma aflata in procedura de faliment si pentru care a fost respinsa inscrierea in tabelul creditorilor, care este monografia contabila pentru ajustare TVA si inregistrarea cheltuielii cu pierderea din creante? Cheltuiala este deductibila?
22Iul2021
Facturi penalitati neincasate. Scadere din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2021
Intrebare: In 2017 societatea a facturat penalitati catre partenerii care nu si-au onorat clauzele contractuale. Ca urmare a actiunilor intreprinse in instanta o parte au achitat, altii nu. Se pot storna facturile de penalitati neincasate? Este corecta inregistrarea 411-1171? Precizez ca nu s-au inregistrat provizioane pentru aceste penalitati.
20Iul2021
Scadere din evidenta clienti neincasati, radiati
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Cu referire la creante depreciate, in cursul anului 2021, s-au urmarit si constatat urmatoarele:- client intern cu creanta din 2018 pentru care s-a constituit anterior ajustare pentru depreciere (din care 30% deductibila) concomitent cu reclasificarea creantei la clienti incerti si pentru care in luna 02 2021 s-a inchis procedura insolventei cu dispunerea radierii din registrul comertului. ...
04Iul2021
Cheltuieli deductibile si cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: Pentru o societate platitoare de impozit pe profit care are ca domeniu principal de activitate Fabricarea de articole de lenjerie de corp, pe baza contractelor stipulate cu diversi clienti (in sistem lohn), care este procedura de verificare a deductibilitatii cheltuielilor? Care sunt pasii de urmat si documentele justificative obligatorii pe care sa le detina societatea pentru ...
26Iun2021
Scoatere din evidenta clienti si furnizori radiati
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: Avem in evidenta contabila clienti si furnizori cu datorie comuna pentru care nu s-au facut procese verbale de compensare in timp util (nu mai pot fi gasiti pentru a face compensarea). Datoria provine din anii 2012-2014. Am verificat debitorii la Registrul Comertului si unii sunt radiati. Altii sunt inactivi. Sumele sunt egale (la clienti si furnizori) si nu s-au facut provizioane. Cum ii ...
20Iun2021
Client incert aflat in faliment. Reduceri comerciale promise. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 20 Iun 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client pentru care s-a dispus intrarea in faliment prin procedura generala a debitorului printr-o hotarare emisa de tribunal. In tabelul definitiv al creantelor impotriva acestui debitor, societatea noastra figureaza cu o creanta acceptata de instanta de judecata de 140.000 lei, fata de 270.000 lei cat avem in contabilitate.Diferenta de 130.000 lei a fost respinsa de ...
10Iun2021
Plata credit in calitate de garant
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O societate in faliment plateste conform tabelului definitiv, creditul unei alte societati pentru care fusese garant (societate tot in faliment). Care este monografia contabila?
06Iun2021
Creante neincasate. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala este platitoare de TVA si impozit pe profit (trimestrial). Avem clienti persoane fizice cu facturi neachitate al caror termen de plata a depasit 12 luni de la data emiterii acestora, cu valori sub 1.000 lei si peste 1.000 lei. Care este monografia contabila privind ajustarea bazei de impozitare a TVA conform art. 287, lit. f) din Legea 227/2015 si care sunt implicatiile ...
27Mai2021
Scoaterea din evidenta contabila a clientului neincasat aflat in procedura generala de insolventa
de
George Nitescu
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Avem un client cu facturi neincasate, majoritatea sumelor din anul 2020 si cu doua facturi din ianuarie 2021. Clientul se afla conform site-lui ONRC in stadiul de deschiderea procedurii generale de insolventa.In acest caz, putem scoate din evidenta clientul neincasat si sa corectam TVA aferent soldului neincasat?
25Mai2021
Cesiune de creanta intre societati afiliate
de
Diana Popescu
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare: Intre 2 societati afliliate A si B s-a incheiat in 2017 un contract de imprumut. A i-a acordat lui B suma de 150.000 lei, A detinand 100% capital social in B. In anul 2020 societatea A se divizeaza partial si transmite in totalitate noii societati C drepturile de participare in societatea B. Se doreste ca restituirea imprumutului acodat in anul 2017 sa se faca in societatea C.Se poate face un ...
27Mar2021
Creante asigurate
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Pentru societatile care au incheiate contracte de asigurare asupra creantelor (Coface), in situatia in care nu se incaseaza factura, facem mai intai provizion sau inchidem direct cu 654 deductibil si nu ajustam TVA? Aceasta operatiune trebuie sa fie facuta in decurs de 5 ani de la data facturii?
27Mar2021
Ajustarea TVA permisa sau nu la intrarea in faliment a cesionarului
de
Diana Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Socetatea A a emis facturi catre societatea B. Societatea B a dedus TVA aferenta acestor facturi. Aceste creante au fost preluate printr-un contract de cesiune de societatea C.Este permisa ajustarea TVA neincasata de catre societatea A daca cesionarul C a intrat in faliment?
23Mar2021
Garantie de buna executie inregistrata drept pierdere din creante. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Am incheiat contracte de lucrari cu alte firme si cand am intocmit factura am evidentiat si garantia de buna executie cu semnul minus. Aceste facturi sunt din anul 2014. Am incasat aceste facturi, mai putin garantiile. Ce monografie intocmesc in cazul in care cu siguranta nu voi mai incasa garantiile? Aceste garantii sunt de 300.000 lei.
16Mar2021
Stingerea creantelor prin prescriptie. Consecinte fiscale
de
Dani Cucu
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: Se doreste lichidarea voluntara a unei societati cu solduri in 46, reprezentand avansuri acordate cu o vechime de peste 15 ani, cu urmatoarele analitice: 461.1 - persoana fizica din Italia (administrator) - nerezident in Romania; 461.2 - societate comerciala; 461.3 - persoana fizica din Romania, a carui CNP nu il stiu.Ce implica din punct de vedere fiscal inchiderea acestor conturi, ce ...
13Mar2021
Sold creante neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit are la 31.12.2020 in sold creante neincasate din iulie 2017. Se confrunta cu 2 situatii (in ambele cazuri sumele sunt neincasate din 2017), astfel:1. Pentru clientul X nu s-a reusit confirmarea extrasului de cont in niciun an de la 31.12.2017 pana la 31.12.2020 (exista niste neintelegeri vis a vis de lucrarile ...
08Mar2021
Clienti neincasati de peste 3 ani. Regim cheltuiala
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma are solduri la clienti persoane juridice si persoane fizice mai vechi de trei ani. Acesti clienti sunt inca in contul 411, nu au fost trecuti pe clienti incerti si pentru ei nu a fost constituit niciun fel de provizion.Daca la 31.12.2020 se trec in clienti incerti si se constituie provizioane, valoarea acestora, in limitele stabilite in Codul fiscal, mai este cheltuiala deductibila la ...
04Mar2021
Creante neincasate de la o societate din Elvetia. Deductibilitate. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Avem facturi de incasat de la o societate din Elvetia (cu aceeasi societate mama din Italia) 1.000.000 de euro. Pentru societatea din Elvetia s-au demarat actiunile de lichidare voluntara din 2020 si se estimeaza ca se vor finaliza pana la 30.06.2021. La 31.12.2020 am inregistrat provizioane nedeductibile pentru intreaga suma de 1.000.000 euro.1. Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a acestor ...
03Mar2021
Scadere din evidenta creante incerte. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Care este monografia contabila in ceea ce priveste soldul contului 4118? Acest sold este din anul 2015 si nu se vor mai incasa sumele respective de la clientii respectivi.
26Feb2021
Cesiune de creante
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: O societate x cu activitate in constructii plateste un avans pentru obtinerea unei licente in vederea constructiei unei lagune catre societatea y din UE. Factura de avans a fost intocmita fara tva, iar societatea care a platit a aplicat taxarea inversa. Ambele firme au cod de tva verificabil VIES. Societatea x hotaraste sa cesioneze creanta (avansul platit lui y) unei societatii din Romania z, ...
20Feb2021
Tichete de masa. Societate pe pierdere
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Compania a inregistrat pierderi din anii precedenti. Anul 2020 il termina pe profit, insa profitul obtinut nu acopera pierderile din anii precedenti. In aceste conditii, compania are dreptul sa acorde tichete de masa?
17Feb2021
Scoatere din evidenta creante. Client pentru care exista Hotarare Judecatoreasca definitiva
de
S.M. Armaselu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Societatea are creante neincasate din anul 2011 in valoare de 40.816 lei inclusiv TVA pentru o firma care a intrat in insolventa, apoi in faliment. In septembrie 2020 s-a inchis procedura de faliment prin hotarare judecatoreasca, cu radiere. Nu s-au constituit provizioane, iar creanta se regaseste in contul 4111. Societatea s-a inscris la masa credala, dar nu a recuperat nimic din sold.1. Se ...
08Feb2021
Clienti neincasati. Sume prescrise. Scadere din gestiune
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: La data de 31.12.2020 societatea comerciala are clienti neincasati, pentru unii au fost constituite provizioane, dar pentru altii nu. Toate facturile neincasate au fost emise anterior datei de 1 ianuarie 2016, fiind depasit termenul de prescriptie de 3 ani.1. Se pot scoate din evidenta la data de 31.12.2020 clientii neincasati pentru care nu au fost intreprinse toate demersurile legale pentru ...
07Feb2021
Client prescris scos din evidenta. Deductibilitate cheltuiala la calculul impozitului pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Avem de recuperat o creanta de la un client, facturile neincasate au fost emise in 2016 (deci s-au prescris). Pentru aceasta creanta neincasata avem constituit provizion.Putem inchide aceasta creanta pe cheltuiala, pentru ca sansele de a recupera suma sunt minime? Cheltuiala este deductibila fiscal? Ce procedura trebuie sa urmam?
07Feb2021
Client radiat. Scoatere din evidenta. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Avem de recuperat creante de la un client radiat la solicitarea Registrului Comertului, nu prin insolventa. Facturile neincasate sunt emise in 2017 si inceput de 2018 si avem constituit provizion pentru aceasta creanta.1. Pot inchide aceste creante pe cheltuiala pe baza extrasului de la Registrul Comertului din care reiese ca aceasta companie este radiata?2. Aceasta cheltuiala este ...
07Feb2021
Deductibilitatea cheltuielilor cu clientii incerti scosi din bilant
de
George Nitescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Suntem un S.R.L. care isi desfasoara activitatea in agricultura, respectiv cultura cerealelor cod CAEN 0111. De-a lungul activitatii, firma a inregistrat incepand cu 2016 clientii incerti. Firma a deschis procese in tribunal in speranta recuperarii creantelor. Procesele s-au finalizat avand sentinta ca respectivii clienti sa plateasca creantele, penalitatile, cheltuielile de judecata, dar pana in ...
31Ian2021
Scoatere din evidenta creante. Procedura de faliment inchisa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: Societatea are urmatoarele cazuri:1. In anul 2015 a fost emisa o factura catre un client care nu a platit. Societatea a constituit provizion pentru neincasare, 100%. Acest provizion a fost considerat 30% deductibil la calculul impozitului pe profit. Ulterior, clientul a intrat in faliment si in luna februarie 2020 clientul a fost radiat. Avem hotararea definitiva si irevocabila de incheiere a ...
17Ian2021
Creanta neincasata. Plan de reorganizare confirmat. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost publicat in buletinul de insolventa in iunie 2020. In tabelul preliminar al creditorilor creanta noastra nu a fost admisa (valoarea creanta 4.284 lei). In iunie am creat provizion 100%. La 31.12.2020 societatea noastra poate emite o factura in rosu in vederea ajustarii TVA si scoaterii din evidenta a creantei ...
14Ian2021
Scoatere din evidenta creanta. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: Se scoate din evidenta o creanta incerta reflectata in contul 4118, in valoare de 1.000 de lei si pentru care a fost constituita anterior o ajustare deductibila de 30%, adica 300 de lei. Se inregistreaza 654 la 4118 cu 1.000 de lei si se anuleaza ajustarea prin nota contabila 491 la 7814 cu 300 de lei impozabili.Care va fi suma nedeductibila fiscal din contul 654: 1.000 de lei sau 700 de lei? ...
Un produs marca