Consultanta specializata pentru CONTABILI 
9485 intrebari si raspunsuri despre econtul de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 9485 intrebari si raspunsuri
13Aug2020
Operatiune scutita de tva declarata eronat in decontul de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: In situatia in care o livrare de bunuri s-a declarat in decontul de TVA in mod eronat la randul 1, in loc de randul 14, care ar fi modalitatile de corectie de aplicat in conditiile in care decontul respectiv a fost depus cu optiune de rambursare si din care s-a facut o compensare partiala cu obligatiile de plata de la bugetul statului?Am purtat discutii cu ANAF, in care pe de-o parte mi s-a ...
27Iul2012
Factura prestari servicii cu garantie. Decontul de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Iul 2012
Intrebare: Se emite factura catre client - prestari servicii constructii - cu garantie. Garantia de buna executie este fara TVA. Unde se trece valoarea garantiei (scutita de TVA) in Decontul de TVA (la capitolul TVA colectata) - randul 14 sau randul 15 ?
11Dec2009
Servicii de intermediere. Locul prestarii. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Dec 2009
Intrebare: In baza unui contract de comision (reprezentare targuri internationale), incheiat cu un partener avand sediul in Marea Britanie, am incasat suma de bani prevazuta in contract de la un alt platitor, avand sediul in Norvegia. Partenerul contractual (din Marea Britanie) nu a comunicat un cod valid de TVA.Factura noastra o vom emite cu sau fara TVA ?La ce rand vom inscrie operatiunea in decontul ...
14Oct2022
Perioada fiscala de raportare trimestru sau luna calendaristica prin decontul de TVA cod 300, declaratia informativa cod 394 si declaratia cod 406
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Firma este microintreprindere, platitoare de TVA. In acest moment depunem decontul de TVA lunar. Firma va face o analiza sa vada cum va depune decontul de TVA incepand cu anul 2023. Pe anul 2022 nu s-a facut nici o achizitie intracomunitara.Pentru a calcula corect cifra de afaceri de 100.000 Euro, va rog sa ne informati care sunt datele pe care trebuie sa luam in considerare la calculul ...
13Mai2022
Achizitie neimpozabila in Romania. Raportare prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O firma (microintreprindere platitoare de impozit pe venit) achizitioneaza un echipament de pe platforma Amazon Germania. Factura aferenta echipamentului este in valoare de 340 euro. Plata s-a facut la plasarea comenzii, iar livrarea se face de catre un furnizor cu cod fiscal GBxxxxxxx, deci este din afara UE (Marea Britanie).Produsul a fost livrat prin curier, insotit de factura comerciala ...
15Apr2022
Plata TVA in vama. Evidentiere in decontul de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din Romania. Achizitioneaza materie prima din China si platestei taxe vamale si TVA in vama. In decontul de TVA aferent perioadei fiscale, societatea inscrie ca taxa deductibila la rd. 24 valoarea TVA achitata cu baza aferenta (formata din valoare factura + taxe vamale + valoare factura de transport) conform calculelor efectuate de catre Biroul vamal, dar ...
26Mar2022
Servicii aferente unui import. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Mar 2022
Intrebare: Avem importuri de marfa pentru care se platesc taxe vamale si tva. La marfa se adauga facturi de manipulare, transport, asigurare si alte servicii (non UE). De cele mai multe ori aceste facturi ajung in contabilitate inainte de importul propriu zis si sunt inregistrate in contul 327, ca mai apoi sa fie stornate in ziua in care are loc importul. Aceste facturi sunt inregistrate in jurnal ca fiind ...
21Dec2021
Decontare plati efectuate catre autoritati din Belgia. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Dec 2021
Intrebare: Avem un angajat (persoana rezidenta in Belgia) pentru care ne-am inregistrat la secretariatul social din Belgia de la care primim lunar statul de plata, dupa care platim salariul net angajatului, respectiv si doua facturi reprezentand contributiile sociale si impozitul pentru salariul brut al angajatului. Cum inregistrez aceste doua facturi (achizitii intracomunitare de servicii scutite)? Pe ...
13Oct2021
Reportare sold suma negativa TVA (4424) in decontul de TVA (cod 300) al perioadei fiscale urmatoare
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: In anul 2014 trimestrul 2 am avut in decontul de TVA suma de 3.600 de lei ca fiind rezultat negativ, nu am cerut rambursarea si am facut compensarea in decontul urmator de taxa fara sa mai depun cerere de compensare. In fisa pe platitor imi apar sumele corecte. Nelamurirea mea este legata de faptul ca nu am depus cerere de compensare. Era obligatorie sau se face compensarea din oficiu fiind ...
19Aug2021
Refacturare taxe de transport, declarare in decontul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala presteaza servicii transport intracomunitar catre un client din Austria. In contractul incheiat este precizat faptul ca clientul suporta toate taxele de transport. Societatea noastra refactureaza toate taxele de transport catre client la valoarea de intrare, urmarindu-se strict recuperarea contravalorii lor (sunt inregistrate in contabilitate prin contul 461). Achizitiile ...
27Mai2021
Vanzarea in regimul marjei in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: O societate care vinde autoturisme second hand in regim de marja raporteaza in decontul de tva taxa colectata si baza aferenta acesteia care rezulta din marja de profit. 1. Partea de venit neimpozabila din punct de vedere al tva se raporteaza in decontul 300? Daca da, care este randul din decont unde ar trebui sa apara? 2. Acest venit neimpozabil intra in calculul cifrei de afaceri la ...
27Apr2021
Servicii de transport scutite in decontul de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: In urma unei cereri de rambursare TVA si a controlului ANAF s-a constatat ca sumele preluate din jurnalul de vanzari s-au pozitionat in decontul de tva D300 la randul 14 si trebuia la randul 3.1, fapt pentru care s-au dat si masuri de corectare.Clientul meu presteaza servicii de transport marfuri in UE in baza comenzilor de transport de la o persoana juridica impozabila platitoare de TVA ...
30Mar2021
Proiect de ordin pentru schimbarea formularului 300 - Decontul de TVA
de
Ionut Jinga
30 Mar 2021
PROIECT: Ordin ANAF pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata"Publicare: pe site-ul www.anaf.ro in data de 29.03.2021, la rubrica „Transparenta decizionala”Motivatiile aparitiei acestui proiect de ordinPrin Legea nr. 296/2020, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1269 din 21 decembrie ...
18Iul2020
Produse Covid. TVA amanat in vama. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Iul 2020
Intrebare: Un SRL din Romania, platitor de TVA a achizitionat masti de protectie din China in perioada starii de urgenta. Nu a achitat TVA in vama, doar taxa vamala. S-a facut 4426 = 4427.La ce randuri din decontul de TVA se trece achizitia (baza si TVA)?
26Dec2019
Achizitii si livrari. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Dec 2019
Intrebare: Societatea noastra are urmatoarele tipuri de operatiuni:- achizitie serviciu de la un furnizor din afara UE (asistenta la punere in functiune bun imobil);- livrare de bunuri non-UE;- livrare de servicii catre client cu sediul non-UE, prestare efectiva in stat non-UE;- livrare de serviciu pentru partener cu sediul in UE, prestare efectiva intr-un stat non-UE, prestare la un bun ...
18Nov2019
Corectarea erorilor materiale din decontul de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: In decontul de tva al lunii iulie 2019 am omis sa transcriem soldul sumei negative randul 44 al lunii iunie 2019 (formularul nou). Am primit o notificare de la ANAF pentru a depune o declaratie sau cerere de corectare.Cum procedez? Ce documente depun la ANAF pentru corectarea erorii materiale? Depun si un decont corect pentru luna iulie 2019 cu soldul negativ din luna iunie?
15Iul2019
Corectarea erorilor din decontul de TVA. OPANAF nr. 3604/2015
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: Cum trebuie procedat pentru a corecta o eroare in decontul de TVA, ce consta in preluarea eronata a sumei de rambursat din decontul perioadei fiscale anterioare?
27Mai2019
Inregistarea facturilor din decontul de TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: Daca am primit facturi din lunile precedente unde se cuprind acestea in decontul de TVA?
11Dec2017
Erori materiale din decontul de TVA. Corectare situatii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate cu termen lunar de raportare al TVA a constatat o eroare in decontul de TVA transmis la ANAF, in luna aprilie 2017. Eroarea consta in dublarea unei facturi de vanzare catre un client. Corectarea acestui tip de eroare intra sub incidenta procedurii adoptate prin OPANAF 3604/2015?Daca da, cum ar trebui formulata solicitarea adresata in scris ANAF, pentru corectarea acestei erori? La ...
15Iun2017
Servicii scutite de TVA. Decontul de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: Unde se declara in decontul de TVA valoarea serviciilor scutite pentru care se aplica prevederile art 311 alin (5) din Codul fiscal?
09Mai2017
Omisiune declarare valoarea servicii din factura intracomunitara. Reglarea in decontul de TVA si in declaratia recapitulativa
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mai 2017
Intrebare: In luna ianuarie a fost inregistrata o factura de achizitii intracomunitare in mod gresit (s-a inregistrat doar valoarea marfii facturate nu si valoarea serviciilor) - valoarea totala facturata 1100 euro din care valoare marfa 1000 si valoare servicii 100 euro. Eroarea a fost descoperita in data de 30 aprilie. Cum este corect sa inregistram in contabilitate diferenta - la ce luna si ce declaratii ...
13Feb2017
Achizitii. Factura cu cota 20% raportare prin decontul de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Feb 2017
Intrebare: Am primit o factura de prestarii servicii aferente lunii Ianuarie 2017 cu o cota TVA de 20% . Cum procedam pentru a intocmi corect decontul de TVA?
09Feb2017
Autofacturare. Inregistrare in decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: Unul dintre clienti doreste sa faca autofacturare. In acest caz vom inregistra facturile in contabilitate fara a mai emite propriile facturi? Unde ar trebui sa se regaseasca in jurnalul de vanzari, decontul de TVA si declaratia 394 aceste autofacturi?
11Ian2017
Declaratia 394 si decontul de TVA. Servicii transport aferente exportului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: Am trimis o mostra de material catre India. Am primit o factura de la firma care a realizat formalitatile vamale. Pe factura apare transport aerian extern. Factura este emisa in lei dar TVA este 0 desi firma care a realizat formalitatile vamale este platitoare de TVA. Cum trebuie inregistrata factura in D394 si in decontul de TVA?
12Dec2016
Omisiune in decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Dec 2016
Intrebare: Societatea X fiind inregistrata cu TVA la incasare in luna octombrie a omis sa inregistreze o plata catre furnizor. Plata nu a fost inclusa in decontul de TVA. Cum se inregistreaza plata acum pentru a se se trece in decontul de TVA la regularizari?
24Sep2016
Facturi primite cu intarziere de la furnizori. Raportarea in Declaratia 394 si in Decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Sep 2016
Intrebare: Cum se completeaza decontul de TVA si declaratia 394 pentru urmatoarele situatii:1. societatea primeste in luna septembrie de la un furnizor o factura cu data de iulie (factura se plateste in luna septembrie) - factura nu a fost declarata in decontul de TVA din iulie si nici in 394 din iulie?2. societatea primeste in luna septembrie de la un furnizor o factura cu data de iulie care fusese si ...
13Sep2016
Regim special pentru servicii electronice. Raportarea in decontul de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 13 Sep 2016
Intrebare: Firma, platitoare de TVA si inscrisa in ROI presteaza servicii electronice si catre persoane neimpozabile UE. Pentru livrarile de servicii electronice care se raporteaza in D399 catre persoane neimpozabile avem obligativitate de declarare a acestora si in decontul de TVA?Ordinul 588/2016Randul 3: "se inscriu informatiile preluate din jurnalul de vanzari privind baza de impozitare pentru ...
28Iun2016
Inregistrare erori materiale din decontul de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2016
Intrebare: O societate comerciala are urmatoare situatie in anul 2014:- luna octombrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = 123.000; TVA colectat declarat prin decontul de TVA = 2.300 lei;- luna noiembrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = 168.000; TVA colectat declarat prin decontul de TVA = 12.300 lei;- luna decembrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = ...
23Feb2016
Regularizari in decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: In luna decembrie am avut doua facturi vanzare prestari servicii intracomunitare. In luna ianuarie am uitat sa trec una dintre facturi in declaratia 390 si in decontul de TVA. In luna februarie cand s-a constatat omisiunea s-a facut rectificativa la declaratia 390.In decontul de TVA cum se trece factura lipsa in mod normal treceam facturile de prestari servicii intracomunitare la randul 3 - ...
10Feb2016
Import de bunuri in luna februarie. Declararea in decontul de TVA si inregistrarea in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 10 Feb 2016
Intrebare: O societatea comerciala din Romania efectueaza un import de bunuri din Elvetia. Factura de la furnizor este cu luna ianuarie insa importul s-a facut in februarie. Cum ar trebui tratata aceasta speta din punct de vedere al inregistrarilor contabile cat si al declararii in decontul de TVA?
Un produs marca