Consultanta specializata pentru CONTABILI 
9485 intrebari si raspunsuri despre econtul de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 9485 intrebari si raspunsuri
06Dec2022
Pierdere valabilitate esalonare in forma simplificata. Decizie de mentinere a esalonarii. Completare deconturi de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala cu obiect principal de activitate "Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule" - codul CAEN 4532 este platitoare de TVA lunar. A beneficiat de esalonare simplificata pentru obligatiile fiscale principale si accesorii restante, vechimea acestora fiind mai mica de 12 luni. Decizia de esalonare a fost emisa in data de 25.07.2022. Deoarece nu a achitat ...
30Nov2022
Operatiuni triunghiulare
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre un client din Ungaria produse (usi industriale) ce vin direct din Germania (transportul produselor se face pe ruta Germania-Ungaria). Firma din Germania factureaza catre firma din Romania, iar firma din Romania factureaza catre firma din Ungaria. La produsele respective se va asigura si montajul.Cum va factura produsele si serviciile de montaj firma din ...
30Nov2022
Regim fiscal TVA pentru factura aferenta garantie pentru inchiriere apartament
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: Suntem o SRL. Am construit un complex de apartamente. Pe unele le-am vandut, iar pe unele le-am dat in chirie. Emitem facturi de chirie lunara cu TVA (am depus notificare la ANAF), dar in momentul incheierii contractului, respectiv la emiterea primei facturi, facturam si garantia in echivalentul unei chirii lunare. Garantia o facturam fara TVA. La ce rand din decontul de TVA se trece valoarea ...
13Nov2022
Ajustare pozitiva tva pentru imobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: In anul 2013 am achizitionat un imobil in valoare de 124.000 lei din care TVA in suma de 24.000 lei. In anul 2018 luna septembrie, in urma unui control in conformitate cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul fiscal art. 305 alin. (4) lit. (a) pct. 1, taxa dedusa la achizitia imobilului in suma de 24.000 lei s-a stabilit ca se ajusteaza, deoarece spatiul nu a fost declarat ca si punct de ...
12Nov2022
Termen prescriere drept de solicitare rambursare TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Nov 2022
Intrebare: O societate are in decontul de TVA (D300) al lunii noiembrie 2016 sold suma negativa rd. 42 din decont 82.000 lei, iar in decontul lunii decembrie 2016 sold suma negativa 82.600 lei (TVA provine numai din 2016; pana atunci a avut solicitare la rambursare si i-a fost restituit).Cu ce data trebuie facuta prescrierea TVA din anul 2016?
21Oct2022
Servicii depozitare in portul Constanta. Furnizor din Elvetia
de
Ana Avram
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: O casa de expeditie din Elvetia factureaza catre o alta casa de expeditie din Romania taxa de depasire a zilelor libere in port in Constanta.La ce rand in decontul de tva declaram aceasta factura? Este acest serviciu supus impozitului pe veniturile nerezidentilor? Care este procentul?
19Oct2022
Regim fiscal TVA si impozit pe nerezidenti pentru penalitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Oct 2022
Intrebare: O casa de expeditie din Elvetia factureaza catre o alta casa de expeditie din Romania demurrage (taxa de depasire a zilelor libere in port in Constanta).La ce rand in decontul de tva declaram aceasta factura? Este acest serviciu supus impozitului pe veniturile nerezidentilor? Care este procentul?
17Oct2022
Regularizari TVA. D406
de
Daniela Manole
valabil la 17 Oct 2022
Intrebare: Societatea noastra a primit cu intarziere o factura de cheltuieli din luna 07.2022 pe care a inregistrat-o in luna 09.2022.In decontul de tva se va trece la rd. 34 - regularizari tva, iar in D406 va avea cod preluare 309101 pentru tva 19%?
06Oct2022
Bunuri lipsa din gestiune
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2022
Intrebare: Societatea de logistica primeste in depozitul sau bunurile clientului, asigura logistica lor si efectueaza transportul pe baza comenzilor primite. Societate de logistica primeste la sfarsit de an de la clientul sau o factura cu bunuri lipsa. Aceasta factura are enumerate toate bunurile lipsa si este emisa cu tva. Care este monografia contabila pentru aceasta factura la societatea de ...
02Oct2022
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Corectarea facturilor emise anterior si exercitarea dreptului de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a fost declarata inactiva in ianurie 2022 datorita sediului expirat. In luna aprilie 2022 a fost reactivata, insa reinregistrarea in scopuri de TVA s-a realizat incepand cu luna august 2022. In perioada ianuarie-iulie societatea a emis facturi fara TVA, insa a colectat TVA si a declarat-o prin declaratia 311. Nu a dedus TVA aferenta achizitiilor in perioada in care a ...
01Oct2022
Achizitie apartamente destinate inchirierii prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Societatea imobiliara SRL a fost infiintata in anul 2022 si a fost inregistrata in scopuri de TVA prin optiune. In luna iunie 2022 societatea achizitioneaza mai multe apartamente in scopul inchirierii in regim de taxare inversa. Incepand cu luna iulie 2022 efectueaza achizitii pentru amenajare apartamente de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA de mobilier, decoratiuni, ...
30Sep2022
Achizitie intracomunitara bun de capital. Plata in avans si testare inainte de expedierea pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Comanda in vederea achizitionarii unui utilaj la o firma afiliata din Ungaria. Firma din Ungaria (care detine un cod valid de TVA) emite catre firma din Romania facturi de avans care sunt inregistrate la data emiterii, iar la final emite factura catre firma din Romania pentru utilajul comandat. Livrarea utilajului s-a facut in Ungaria catre o alta firma ...
04Sep2022
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal pentru operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Sep 2022
Intrebare: O PFA cu cod de activitate 6202 "Activitati de consultanta in tehnologia informatiei" factureaza unei firme din Gibraltar servicii de consultanta in domeniul IT. La data de 31 august (anul curent) veniturile facturate au depasit 300.000 lei.1. PFA are obligatia de a se inregistra ca platitoare de TVA?2. Daca raspunsul este afirmativ:2.1. Facturile emise dupa inregistrare vor fi emise cu ...
02Sep2022
Obligatii fiscale TVA la anularea din oficiu a codului de TVA si dupa reinregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: O societate este declarata inactiva datorita faptului ca ii expirase sediul, iar pe fondul acesta i s-a anulat codul de tva. Codul de tva a fost anulat cu 22.06.2022, insa comunicat si operata anularea cu data de 29.06.2022. Am recuperat codul de tva cu data de 25.07.2022.Cum se intocmeste decontul de tva? Ce declaratii se mai depun in prezenta speta? Cum tratam achizitiile intracomunitare ...
18Aug2022
Import de bunuri cu locul in Romania. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: In cazul unui import de bunuri din China (cu TVA si taxe vamale achitate in vama), care sunt inregistrarile contabile si cum se inscriu baza si tva in decontul de TVA, intrucat in cazul societatii noastre in programul de contabilitate referitor la facturile cu DVI, baza si tva sunt preluate atat in jurnalul de cumparare, cat si in jurnalul de vanzare, si pe cale de consecinta, in decontul de tva ...
05Aug2022
Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA incarca filmulete pe Youtube. Google in fiecare luna ii transfera o anumita suma de bani. In schimb, in contul creat in Google nu se primeste decat o chitanta cu suma transferata in cont.Trebuie emisa autofactura catre Google? Depun doar declaratia 390, respectiv declaratia 301 sau si decontul de TVA?
22Iul2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2022
Intrebare: O societate jurdica este inregistrata in Romania in scopuri de TVA. Achizitioneaza de pe Emag un produs (furtun). Factura vine de la un partener polonez cu TVA 23%. Nu am dovada cum ca bunurile au ajuns din Polonia in Romania. Bunurile au fost livrate de Emag in 3 zile, deci bunurile erau deja in depozitul Emag in Romania.Cum tratez din punct de vedere fiscal factura?1. In decontul de TVA ...
17Iul2022
Achizitie din Slovacia. Livrare directa in Ucraina. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Iul 2022
Intrebare: Firma noastra este persoana impozabila romana. Are incheiat un contract de achizitie materie prima cu o firma din Slovacia pentru care a achitat materia prima in avans. La comanda societatii noastre firma din Slovacia livreaza direct materia prima in Ucraina in conditii de transport FCA. Declaratia vamala se intocmeste pe baza facturii emise de furnizorul din Slovacia catre cumparator, firma ...
13Ian2022
Achizitie bunuri si export pe teritoriul unui stat tert
de
Elena Garofil
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O firma din Romania cumpara marfa din Turcia. Marfa ramane in Turcia. Firma din Romania o factureaza catre o firma din Liban care la randul ei o factureaza catre o firma din SUA. Firma din Liban trimite marfa din Turcia direct in SUA.Care este tratamentul din punctul de vedere al TVA (cumparare si vanzare de marfuri) pentru firma din Romania? Cum declara in decontul de TVA?
03Oct2021
Facturare daune pentru deteriorarea marfii pe timpul transportului. Regimul TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si trebuie sa facturam unui transportator din UE dauna din timpul transportului (un podus a fost deteriorat in timpul transportului efectuat). Cum trebuie intocmita factura? Scriem taxare inversa? Se declara aceasta factura in 390? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
03Oct2021
Factura depozitare bunuri. Companie din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam unui client proprietar de bunuri din UE depozitarea marfii, aici in depozitul nostru din Romania, manipulare. Cum trebuie sa intocmim factura? Se declara in 390? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
03Oct2021
Casa de expeditii. Facturare daune. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem casa de expeditie si trebuie sa facturam unui transportator non UE dauna in timpul transportului (un podus a fost deteriorat in timpul transportului efectuat). Cum facturam, cu TVA 19% sau fara TVA? Se declara aceasta factura in 394? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
03Oct2021
Casa de expeditie. Servicii de transport facturate unei case de expeditie din UE
de
Ana Avram
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Noi, casa de expeditie, facturam unei case de expeditie din UE (care nu este proprietar de bunuri) transport aerian Olanda -Thailanda, manipulare, terminal fee. Cum declaram aceasta factura in decontul de TVA? O declaram in 390?
16Iul2021
Completare decont TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Unde se inscriu in decontul de TVA serviciile prestate de firma X din Romania catre o firma platitoare de TVA din Belgia? De asemenea, firma X din Romania platitoare de TVA presteaza servicii de studii clinice medicale catre o firma platitoare de TVA din Belgia. Sunt corect intocmite facturile? Pe ce randuri se inscriu aceste facturi in decontul de TVA? Dar in declaratia 390? Care este baza ...
27Mar2021
Prestari servicii transport marfa pe ruta Romania - Anglia. Beneficiar din stat tert si beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de tva activeaza in domeniul transporturilor rutiere de marfa si efectueaza curse de transport de marfa pe baza comenzilor primite de la clienti din tara si din afara tarii.1. Cum abordam din punct de vedere al tva facturarea unui serviciu de transport de marfa pe relatia Romania - Anglia, transportul fiind comandat de catre firma din Anglia care este si ...
24Dec2019
Achizitii cursuri sustinute in Romania de institutie europeana, regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2019
Intrebare: Unde se raporteaza in decontul de TVA si in declaratia 394 o factura emisa de Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare, reprezentand o taxa participare curs organizat la Bucuresti? Mentionez ca pe factura emisa BERD are adresa in Bucuresti si CIF 9000000293201 (?).
27Sep2012
Decont de TVA. Refacturare amenda
de
Dana Hristu
valabil la 27 Sep 2012
Intrebare: La ce rubrica din decontul de TVA se inregistreaza o refacturare catre transportator a unei amenzi deoarece nu a ajuns marfa la timp din vina acestuia? Factura s-a emis fara TVA deoarece nu s-a dedus initial.
21Iul2022
Livrari de bunuri si prestari de servicii. Raportare fiscala prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere. La ce rand din jurnalul de tva se declara:1. facturile emise de tip SDD (scutite cu drept de deducere); 2. facturile emise catre clienti UE;3. facturile emise catre clienti non-UE?
12Iul2022
Aspecte privind completarea randului 30 din decontul de TVA D300
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Ce anume se declara in decontul 300 la randul 30 si 30.1? 1. De exemplu, daca am primit o factura de la o societate de asigurare din UE, pe ce rand declaram aceasta valoare?2. Daca primim o factura de la o societate care ne-a facturat/refacturat o dauna, la ce rand o declaram in D300?3. Daca primim o factura aferenta unei cazari de la o societate din Germania, la ce rand declaram aceasta ...
24Mai2022
Vanzare cu taxare inversa in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: La ce rand din decontul de TVA se declara o vanzare de cladire cu taxare inversa in Romania?
Un produs marca