Consultanta specializata pentru CONTABILI 
218 intrebari si raspunsuri despre evidenta contabila si fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 218 intrebari si raspunsuri
11Nov2016
Export de bunuri in Gibraltar. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2016
Intrebare: Livrarea de bunuri catre o persoana juridica din Gibraltar la ce rand se declara in decontul de TVA? Incasarea proformei emise pentru clientul din Gibraltar s-a facut pe o denumire diferita de cea pe care s-a emis factura desi toate celelalte date de identificare si adresa sunt aceleasi. Cum trebuie procedat in acest caz pentru a regla situatia deoarece clientul a transmis datele de identificare ...
25Sep2016
Stornare factura livrare intracomunitara de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Sep 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Cum procedam cu facturile primite in luna august 2016 cu datate aferente lunilor iunie 2016 si iulie 2016 in ceea ce priveste D394? Pentru facturile primite in luna August 2016 datate cu luna Iunie 2016 depunem D394 rectificativa iar pentru cele datate cu luna Iulie 2016 nu depunem rectificative. Este corect?Completare:Omisiune poate fi cand un salariat nu a predat ...
05Iul2016
Antecontract. Aplicarea regimului de scutire la vanzare bun imobil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Iul 2016
Intrebare: In sensul prevederilor art. 330 alin. (1) din Codul fiscal documentul care tine loc de factura este documentul emis pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii in conformitate cu obligatiile impuse de un acord ori de un tratat la care Romania este parte, care contine cel putin informatiile prevazute la art. 319 alin. (20) din Codul fiscal. Un antecontract de vanzare-cumparare pentru un ...
28Iun2016
Inregistrare erori materiale din decontul de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2016
Intrebare: O societate comerciala are urmatoare situatie in anul 2014:- luna octombrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = 123.000; TVA colectat declarat prin decontul de TVA = 2.300 lei;- luna noiembrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = 168.000; TVA colectat declarat prin decontul de TVA = 12.300 lei;- luna decembrie: TVA colectat in balanta si jurnalul de vanzari = ...
13Mai2016
Vanzare bilete in asociere. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mai 2016
Intrebare: Doi parteneri organizeaza o expozitie. In contract se stabileste ca accesul se face pe baza de bilet de intrare in valoare de 15 lei (TVA 5% inclus). Societatea X va emite si incasa contravaloarea biletelor de intrare. Conform contractului, partenerul sau Y va primii 5 lei (TVA inclus) pentru fiecare bilet vandut. TVA inscris pe bilet este de 5%. Factura emisa de Y pentru cota parte din biletele ...
13Mai2016
Vector fiscal pentru o societate din Comunitate. Deschidere depozit
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mai 2016
Intrebare: O societate din Austria (X) de la care cumparam produse feroase doreste sa deschida in Romania un depozit. Societatea este platitoare de TVA in Austria. A gasit un furnizor de produse similare dar mai ieftin in Bulgaria si ar dori sa achizitioneze produsele direct din Bulgaria, sa le depoziteze in Bucuresti si de acolo sa vanda in toata tara. Societatea X, in calitate de societate ...
09Mai2016
Service auto. Recuperare daune de la firma de asigurari. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: Un service auto efectuaza reparatii masini si recupereaza daunele de la firmele de asigurari. Service-ul auto factureaza catre proprietarul masinii (persoane fizice sau persoane juridice) iar banii ii recuperam total sau partial de la firma de asigurari.Factura de reparatii emisa trebuie predata si proprietarului masinii? Acesta o va inregistra in contabilitate? Cum o va inregistra si cum va ...
25Apr2016
Cheltuieli de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Apr 2016
Intrebare: O societate primeste o factura de masa servita in valoare de peste 100 lei + TVA. In ce masura acest TVA poate fi considerat ca fiind deductibil (integral sau partial) daca societatea nu intocmeste si nu anexeaza acestei facturi un referat din care sa rezulte scopul actiunii de protocol si numarul de participanti? Dar daca valoarea facturii este de sub 100 lei care este regimul TVA in aceleasi ...
16Apr2016
Control antifrauda versus inspectie fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 16 Apr 2016
Intrebare: O societate a fost verificata de catre inspectorii antifrauda pentru determinarea starii de fapt a achizitiilor de la furnizori. Perioada verificata a fost ianuarie 2013-decembrie 2013 in urma caruia s-a intocmit un procesul-verbal. Ca urmare a acestui proces-verbal societatea a fost controlata fiscal de inspectorii ANAF (TVA+impozit pe profit). Perioada controlata a fost ianuarie 2012-iunie ...
25Ian2016
Achizitie autoturisme second-hand. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Ian 2016
Intrebare: O intreprindere individuala din Romania neplatitoare de TVA achizitioneaza autovehicule uzate din tara si din Uniunea Europeana de la persoane fizice si juridice pentru revanzare in Romania. Ce acte sunt necesare in contabilitate si ce obligatii declarative are firma?
15Sep2015
Plata avans marfa pentru o achizitie intracomunitara nefinalizata
de
Dana Hristu
valabil la 15 Sep 2015
Intrebare: In situatia in care se achita in luna iulie, un avans pe baza unei proforme pentru achizitia de marfa, dintr-un stat UE si nu se primeste factura finala, trebuie emisa autofactura?Cu ce data se emite aceasta?Se declara in decontul de TVA si in declaratia 390?Daca in luna septembrie furnizorul din UE restituie suma platita, ce obligatii are firma din Romania care a emis autofactura? ...
24Aug2015
Absorbtie prin fuziune. Societatea absorbanta. Obligatii contabile si fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2015
Intrebare: In luna iulie 2015 o societate platitoare de impozit pe profit si TVA absoarbe prin fuziune o societate afiliata. In urma fuziunii, societatea absorbanta preia de la societatea absorbita TVA si impozitul pe profit de recuperat. TVA poate fi recuperat de catre firma absorbanta? Cum se declara in Decontul 300 de TVA? Care sunt documentele justificative pe care societatea trebuie sa le ...
29Iul2015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Modificarea perioadei fiscale pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Iul 2015
Intrebare: Societatea noastra s-a inscris in ROI la data de 15.07.2015, in data de 20.07.2015 s-a facut o plata catre un furnizor din Germania pe baza unei facturi proforme, factura fiscala se va emite cu data de luna august cand se va face si livrarea, intrebarea mea este: trecerea la decont de TVA lunar se face cu luna iulie cand am intrat in ROI si am facut plata catre furnizor sau cu luna august cand se ...
23Iul2015
Tratament fiscal TVA pentru distribuirea bunurilor cu ocazia dizolvarii societatii fara lichidare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Iul 2015
Intrebare: Asociatul unic (societate comerciala nerezeidenta non UE) al unei societati comerciale SRL din Romania cu obiect de activitate inchirieri de imobile hotareste dizolvarea societatii fara lichidare si transmiterea patrimoniului societatii, compusa dintr-o cladire si terenul aferent, catre sine.Cum se va proceda din puntul de vedere al TVA-ului, avand in vedere ca facturile de chirie au fost ...
23Mai2015
Proteza ortopedica, cota redusa 9%
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2015
Intrebare: O societate comerciala livreaza proteze si produse ortopedice cu cota de TVA de 9%.Acestea sunt achizitionate atat din UE cat si din afara UE.In luna decembrie 2014 a intrat in vigoare Regulamentul UE nr.1212 care modifica cota de TVA de la 9% la 24% pentru un produs(surub din titan) care este parte componenta a protezei.In contractele de achizitie publica pe care societatea le are in ...
19Mai2015
Factura proforma avans intracomunitar.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Mai 2015
Intrebare: Se declara avansurile intracomunitare din facturile proforma in declaratia 390 si se contabilizeaza si taxarea inversa?
24Apr2015
Comert cu amanuntul. Pret. Bon fiscal
de
Adrian Condurache
valabil la 24 Apr 2015
Intrebare: Obiectul de activitate al societatii noastre este comertul cu amanuntul al materialelor de constructii, metoda de evidenta a stocurilor este cantitativ valoric. Sunt persoane fizice care vor sa negocieze preturile, putem acorda reduceri de pret ? Aceste reduceri de pret este obligatoriu sa fie mentionate pe bonul fiscal sau pot fi acordate in pretul de vanzare?
27Ian2015
Reducere comerciala ulterioara livrarii. Tratament fiscal TVA si inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2015
Intrebare: Suntem o societate comerciala care aplicam IFRS. Am primit de la societatea X o factura de achizitie mijloace fixe (utilaje) pe care am inregistrat-o in contabilitate astfel: % = 404 1.512.667,95 2131 1.219.893,53 4426 292.774,42In urma negocierilor purtate cu societatea X s-a obtinut un discount de 148.565,58 lei inclusiv TVA, fara a fi emisa ...
07Dec2014
Asociere in participatiune, reflectarea bazei de impozitare a TVA pentru achizitii si livrari bunuri/servicii
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Dec 2014
Intrebare: In baza unui contract de asociere in participatiune, societatea lider inregistreaza toate cheltuielile, toate veniturile si TVA ul colectat si deductibil aferent.Atunci cand face decontul cu asociatii prin contul 458, conform procentelor stabilite prin contract, in balanta liderului ramane doar un procent de 40% din totalul veniturilor si cheltuielilor. TVA ul colectat si deductibil insa, ...
08Nov2014
Regimul special second hand comert cu autoturisme
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Nov 2014
Intrebare: O PFA achizitioneaza masini second-hand de la persoane fizice din Germania, pe care le vinde in Romania. La data de 11 august 2014 vanzarile in Romania ating plafonul de 220.000 ron. Incepand cu data de 01 octombrie 2014 PFA devine platitoare de TVA si aplica regimul special prevazut de art 152^2 privind bunurile second hand. Am rugamintea sa ma ajutati in lamurirea urmatoarelor intrebari:1. ...
02Nov2014
Investitii de natura modernizarilor pentru cladire inchiriata
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Nov 2014
Intrebare: O societate a facut investitii intr-o cladire inchiriata(modernizari) Care este tratamenul contabil? Cine are obligativitatea de declarare la Directie?In ce cont se inregistreaza la chirias aceste investitii? Este obligat chiriasul sa informeze proprietarul asupra modificarilor aduse?
27Oct2014
Dreptul de deducere pentru procesare materiale. Livrare intracomunitara de bunuri. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2014
Intrebare: Am o speta unde unele organe de control nu vor sa accepte deducerea TVA.A - societare din RO inregistrata in scop de TVA, cu cod validB - societate din Anglia inregistrata in scop de TVA cu cod validC - producator de tasaturi din Turcia1. societatea B: face o comanda pt imbracaminte societatii A si comanda producatorului C tasatura pe care acesta o trimite in RO, cu destinatar soc. ...
13Oct2014
Depasire plafon cheltuieli protocol, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2014
Intrebare: Colectarea TVA aferenta depasirii plafonului pentru cheltuielile de protocol conform Codului Fiscal se calculeaza in exercitiul financiar 2011,2012,2013,2014? Care este modalitatea de calcul si care sunt conditiile?
19Sep2014
Reduceri comerciale la vanzare si vanzare bunuri in sistemul buy back
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Sep 2014
Intrebare: Societatea noastra (SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit ), comercializeaza articole sportive. Intentionam sa introducem sistemul buy back : la vanzarea unei biciclete noi sa acordam o reducere comerciala , daca preluam de la client o bicicleta veche, cu un anumit grad de uzura. Bicicleta second va fi reparata si comercializata tot prin magazinul nostru .Ce inregistrari ...
18Aug2014
Factura proforma
de
Dana Hristu
valabil la 18 Aug 2014
Intrebare: In cazul in care firma plateste o factura proforma iar ulterior vine factura fiscala, imi puteti spune va rog daca factura proforma trebuie pastrata la dosar impreuna cu factura fiscala care urmeaza sa vina?Sau factura proforma poate fi aruncata ?intrucat am doar factura fiscala ceea ce pe mine ma intereseaza.De obicei factura fiscala de avans vine cu o data de 2 sau 3 zile mai tarziu decat ...
26Iul2014
Vanzare bunuri on-line achizitionate prin Amazon si E-bay
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Iul 2014
Intrebare: O societate inregistrata in Romania( neplatitoare de TVA) desfasoara activitate de comert cu amanuntul prin internet.Produsele sunt cumparate de pe Amazon si se vand catre persoane fizice din diverse state membre U.E. prin intermediul a doua site-uri de vanzari on-line respectiv Amazon ( Italia, Germania, Franta, Marea Britanie) si E-bay( Luxemburg). Pentru produsele cumparate Amazon nu ...
11Feb2014
Termen de calcul al penalitatilor. Aspecte contabile
de
Justinian Cucu
valabil la 11 Feb 2014
Intrebare: O societate care detine terenuri agricole incheie contracte de arenda cu arendasi locali.In contracte se prevede:Pentru neplata la termen a arendei,arendasul va plati penalitati de intarziere in cunatum de 0.25% pe zi din suma datorata,penalitatile putand depasi suma datorata.Intrebare: Conform acestui articol din contract societatea arendatorul are obligatia recunoasterii lunare a ...
27Ian2014
Conditie de emitere a documentului justificativ pentru penalitati
de
Justinian Cucu
valabil la 27 Ian 2014
Intrebare: Ca urmare a incheierii unui contract de agent vanzari intre parti PJ (partea 1 trebuie sa plateasca comision partii 2 pentru serviciile prestate de acesta) s-a constatat ulterior ca partea 2 nu si-a indeplinit obligatiile contractuale. Conform contract partea 1 poate factura penalizari de neefectuare corespunzatoare a serviciului partii 2. Intrebare: Care este momentul recunoasterii ...
08Ian2014
Impozit bar si club poker
de
Dana Hristu
valabil la 08 Ian 2014
Intrebare: In cazul unui club de poker in incinta caruia functioneaza si un bar.impozitul pe profit total (bar si club)se calculeaza 16% sau 5% din CA pentru fiacare in parte sau se calculeaza cumulat?S-ar putea ca in cazul clubului sa fie impozitul 16% mai mare ca 5% din CA iar la bar impozitul sa fie 5% din CA mai mare ca si 16%cum se procedeaza exact?
16Nov2013
Produse defecte provenite din achizitii intracomunitare de bunuri. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: In luna august o societate achizitioneaza 2.000 de bucati de produse de la o societate din Germania. Produsele se receptioneaza si se primeste factura aferenta care se inregistreaza in decontul de TVA si in declaratia 390. In momentul in care se dau in consum, se constata ca 100 de bucati dintre produsele achizitionate nu corespund din punct de vedere calitativ. Furnizorul este de acord sa ...
Un produs marca