Consultanta specializata pentru CONTABILI 
218 intrebari si raspunsuri despre evidenta contabila si fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 218 intrebari si raspunsuri
27Sep2013
Primirea reducerilor de pret pentru bunuri importate, tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2013
Intrebare: O societate comerciala din Romania, platitoare de TVA, importa din Turcia unele piese de schimb; conform DVI, inregistreaza si plateste TVA.Factura de piese schimb a fost insotita de o alta factura, cu aceeasi data, de discount in valoare egala de valoarea initiala a pieselor de schimb.La vama, factura de discount nu a fost luata in calcul.Care este regimul TVA al facturii de discount si ...
11Aug2013
Refacturarea costurilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2013
Intrebare: Societatea noastra a angajat un avocat pentru recuperarea debitelor restante de la un client. Avocatul a deschis actiune impotriva debitorului si a emis factura pentru onorariu catre societatea noastra. Dupa primul termen, debitorul ne-a solicitat sa renuntam la proces si sa ne intelegem pe cale amiabila urmand a incheia o conventie pentru plata in transe a debitului restant si a cheltuielilor cu ...
03Aug2013
Sistemul TVA la incasare, raportarea TVA neexigibila prin raportarile contabile la 30.06.2013
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2013
Intrebare: La ce randuri din formularul cod 10 pentru raportarile contabile la 30.06.2013 considerati ca trebuie incarcate soldurile analitice ale contului 4428 TVA neexigibila din aplicarea sistemului TVA la incasare. E vorba de cele 2 solduri care apar si la randurile A si B coloana TVA din decontul de TVA aferent lunii Iunie 2013.
16Iul2013
Sistemul TVA la incasare, raportarea cu intarziere a facturii de achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2013
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale prezinta la contabilitate in data de 05.07.2013 o factura de achizitii emisa in 20.04.2013 (factura se va achita numai in septembrie).Departamentul de contabilitate inregistreaza in contabilitate aceasta factura cu data de 20.04.2013, depune o noua declaratie 394 pe luna Aprilie si urmeaza sa cuprinda valoarea acestei facturi in decontul pe luna iunie ...
22Mai2013
Exercitarea dreptului de deducere pentru actiuni de protocol
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Mai 2013
Intrebare: Societate comerciala, cu parteneri de afaceri nerezidenti, ofera mese de protocol acestora de fiecare data cand vin in Romania.Avand in vedere prevederile art 128 alin 8 din Codul Fiscal, ce documente trebuie sa intocmeasca ca TVA-ul aferent facturilor privind mesele servite sa fie deductibil?
27Mar2013
Tratamentul fiscal al cheltuielilor de protocol
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Mar 2013
Intrebare: Calcul cheltuieli protocol deductibil 2013 1. Daca protocolul deductibil este limitat la 100 leicadou (inclusiv TVA aferent), cum inregistrez contabil si fiscal (atat cheltuiala, cat si TVA aferent) o factura de cheltuieli pentru protocol cu partenerii de afaceri care este de 500 lei (cu TVA)? Aici neexistand un cadou sau mai multe, ci consumatie (mancare, bauturi, ...).2. ma intereseaza o ...
10Mar2013
Tratamentul contabil al unui laborator de cofetarie - documente financiar-contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mar 2013
Intrebare: O societate are laborator de cofetarie, cumpara materii prime si produce prajituri, care sunt actele care se intocmesc pentru productie, transferuri vanzare catre populatie si care sunt monografiile contabile. Fiind o problema de productie va rugam sa fiti foarte expliciti in raspunsul pe care ni-l dati in ceea ce priveste actele necesare care se intocmesc si monografiile contabile?
21Feb2013
Deductibilitate TVA factura masa servita
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Feb 2013
Intrebare: In cazul in care se primeste o factura cu masa servita (nu este vorba de cadouri), iar TVA aferent nu este deductibil datorita modificarilor legislative din anul 2013, cum se inregistreaza aceasta factura? Doresc sa stiu daca cheltuiala cu TVA (635=4427) este nedeductibila sau deductibila la calculul impozitului pe profit.
15Feb2013
Activitate de fast food - declaratii si organizarea contabilitatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 15 Feb 2013
Intrebare: SRL cu activitate fast-food, neplatitoare TVA, platitoare de impozit venit micro:* Va rog o monografie contabila* Vreau sa stiu si daca activitatea presupune inregistrarea in contabilitate de productie finita sau se inregistreaza in alt fel?* Si declaratiile + termenele de depunere.* Va rog si legislatia aferenta.
29Dec2012
Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Dec 2012
Intrebare: O societate transport marfa intern si intracomunitar, platitoare de TVA, cu cifra de afaceri peste 2.250.000 lei, se elibereaza doua facturi in data de 04.01.2013 scadent la 45 de zile, data incasarii in 08.02.2013, in valoare de 900 lei plus TVA in valoare de 216 lei, o factura la o persoane juridica care aplica sistemul TVA de incasare si cealalta factura la o persona juridica care nu aplica ...
22Dec2012
Achizitie intracomunitara de bunuri, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2012
Intrebare: O societate platitoare de TVA, inregistrata in ROI, achizitioneaza marfa din UE. Va rog sa imi spuneti care sunt inregistrarile contabile, aplicabile dupa legislatia actuala de la 01.01.2013, in urmatoarele situatii:- achizitie marfa EXW in data de 27.12.2012 valoare 1000 eur, receptie 07.01.2013. Factura externa de transport este din 07.01.2013 in valoare de 150 eur.- achizitie marfa DAP, ...
06Dec2012
TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Dec 2012
Intrebare: TVA la incasare in cazul unei persoane juridice impozabile, cu operatiuni scutite de TVA (inchirierea spatiilor comerciale proprii), dar pentru care s-a optat la plata TVA. Unele sume pentru inchiriere se incaseaza in numerar, iar altele prin banca.Va rugam sa ne precizati modalitatea de lucru (inegistrari contabile, completare decont TVA, declaratia 394, etc.)
04Nov2012
Achizitii intracomunitare de bunuri. Regularizari
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2012
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in luna August mijloace fixe de la o societate din Austria, in suma de 31.000 EUR. Achizitia intracomunitara a fost inregistrata si declarata in declaratia 390 a lunii August 2012, plata facandu-se tot atunci. Dupa anumite discutii cu furnizorii nostrii acestia au hotarat ca pretul pentru aceste mijloace fixe sa fie mai mic. Astfel in luna Octombrie au emis 2 ...
25Oct2012
Livrare apa grea. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2012
Intrebare: O societate din Romania (in speta Regia Autonoma pentru activitati Nucleare) livreaza o cantitate de APA GREA unei societati din SUA intr-o singura transa. Plata in schimb se face in transe, astfel:33% dupa semnare contract33%cand marfa e pregatita de livrare34% dupa receptia la sediul firmei din SUALa aceasta data a fost semnat contracul de catre ambele parti. Firma din SUA solicita ...
21Oct2012
Impozit activitate discoteca
de
Irina Coma
valabil la 21 Oct 2012
Intrebare: Cum calculez impozitul datorat pentru activitatea de discoteca care este organizata in fiecare sambata din saptamana, aceasta activitate fiind o mica parte din totalul activitatilor desfasurate de societate si cum declar impozitul pe profit aferent?
01Oct2012
Comert cu amanuntul – reduceri comerciale
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2012
Intrebare: In ce conditii se pot acorda discounturi persoanelor fizice la vanzarea in magazin? Trebuie sa fie o regula general aplicata sau se poate ca discountul sa fie acordat in functie de o negociere cu unii clienti pentru a-i convinge sa nu cumpere de la alt furnizor.(de ex. la o factura identica dpdv al valorii si al marfii vandute, la unii clienti persoane fizice se acorda discount pe factura la unii ...
30Sep2012
Marfuri expirate. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2012
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat de la un anumit furnizor o anumita cantitate de apa minerala (ambalata la sticle pet) cu termen de valabilitate 12 luni de zile. Din pacate, din cauze obiective, nu s-a reusit vanzarea intregii cantitati de marfa pana la epuizarea termenului de valabilitate (care este inscriptionat direct pe produs).In consecinta, pentru eliberarea depozitului societatii ...
01Iul2012
Ajustarea bazei de impozitare a TVA. Reduceri comerciale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Iul 2012
Intrebare: Dorim sa acordam rabat periodic (lunar, trimestrial, anual) in functie de volumele livrate unor clienti sub forma de marfa si nu ca factura de storno a CA.- factura cu 2 pozitii: valoare rabat cu minus si valoare marfa cu + valoare totala factura zero- cele 2 pozitii vor contine TVA aplicat la bazaCare este inregistrarea contabila?
25Iun2012
Evidenta contabila la punctele de lucru
de
Dana Apostolescu
valabil la 25 Iun 2012
Intrebare: O societate comerciala care are mai multe puncte de lucru: un magazin, un restaurant si o balta de pescuit, ce evidente contabile trebuie sa tina la fiecare punct de lucru?Contabilitatea este externalizata catre o firma de contabilitate.Este OK daca s-a organizat evidenta primara la punctele de lucru, iar registrul de casa cu documentele primare aferente, NIR-urile si facturile in baza carora ...
09Mai2012
Sediu permanent Italia
de
Irina Coma
valabil la 09 Mai 2012
Intrebare: SC X SRL a deschis luna trecuta un sediu secundar (sediu permanant) -Y-in Italia, primind un CIF italian.1. Avand in vedere ca sediul permanent va organiza si intocmi evidenta contabila si fiscala conform reglementarilor din Italia, cand si cum voi evidentia in contabilitatea SC X SRL diverse achizitii de utilaje, echipamente? 2. Inteleg ca anual trebuie sa cumulez in situatiile financiare ...
29Apr2012
Deducerea TVA pentru operatiuni de inchiriere scutite fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Apr 2012
Intrebare: Am o societate de comert cu ridicata nespecializat,care a realizat in luna martie venituri din vanzari materiale constructii in valoare de 922432 lei si 15421 lei din inchiriere spatiu comercial scutit de TVA fara drept de deducere (cu notificare la organul fiscal). In luna martie, au fost executate reparatii la acest spatiu in valoare de 12500 lei. Utilitatile aferente acestui spatiu se ...
01Apr2012
Inregistrarea in scopuri de TVA. Ajustarea TVA aferenta bunurilor in stoc
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: O societate comerciala are urmatorul stoc de marfa la 30.09.2011 in suma de 75.000 iar la 31.03.2011 50.000, nu are mijloace fixe si intruneste toate conditiile sa treaca la platitor de TVA in aprilie 2012. Cum se va face ajustarea si in ce suma aferenta stocului de marfa?
15Feb2012
Regimul special aplicat de agentiile de turism
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2012
Intrebare: O societate din Romania primeste facturi de la o agentie de turism, facturi care reprezinta contravaloare servicii cazare si transport realizate in Romania pentru salariatii societatii cumparatoare.Mentionez ca ambele societati sunt persoane juridice din Romania, platitoare de TVA.Toate facturile primite in perioada 2009-2012 de societatea respectiva de la agentia de turism pentru cazare si ...
28Ian2012
Tratament fiscal factura facuta la deviz din anul anterior. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2012
Intrebare: In cazul in care devizul de lucrari este intocmit la data de 27.12.2011, iar facturarea s-a efectuat in 04.01.2012, care este tratamentul fiscal atat din punct de vedere al profitului? cat si al TVA? care este monografia contabila in acest caz?
23Ian2012
Depunere Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2012
Intrebare: In luna februarie 2012 primim facturi emise cu data de ianurie 2012.In contabilitate noi le inregistram in luna februarie 2012.Intrebarile noastre sunt: 1. In Declaratia 394 ele se declara in ianuarie, nu? Si daca am depus declaratia, asta inseamna ca vom depune o noua declaratie 394 aferenta lunii ianuarie 2012. Este corect asa?2. In jurnalul de cumparari evidentiem factura la data ...
17Ian2012
Refacturare cheltuieli. Documente justificative
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Ian 2012
Intrebare: Am emis o factura (proforma invoice) in valoare de 232,99 euro catre un client din U.E. in data de 12 decembrie la un curs de referinta BNR de 4,3397 lei/euro, care contine si TVA colectata in valoare de 32,42 euro, datorita faptului ca s-au refacturat exclusiv cheltuieli de transport, cazare si masa efectuate pe teritoriul Romaniei pentru clientul respectiv, aplicand structura de comisionar ...
05Ian2012
Rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2012
Intrebare: O firma a solicitat rambursarea de TVA in conditiile in care in suma din decont este de 34.000 de rambursat, in balanta este suma de 33.000 iar in listing la finante este suma de 29.000. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie echipa de inspectiei fiscale si ce suma se va rambursa in aceste coditii. Va rugam sa ne dati raspunsul exact in situatia in care suma din balanta de 33.000 este cea corecta ...
23Dec2011
Revanzare marfa de la supermarket
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Dec 2011
Intrebare: O societate agricola, in loc sa plateasca arenda unor persoane fizice in bani sau din productia proprie, cumpara ulei de floarea soarelui de la Kaufland si distribuie la oameni uleiul in baza unor tabele.Daca uleiul ar fi fost din productie proprie as fi emis factura cu TVA (fiind vorba de persoane fizice).In acest caz, in care pe factura de la Kaufland imi scrie ca marfa vanduta nu este ...
22Dec2011
Retur marfa intracomunitara
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2011
Intrebare: In perioada 2010-2011 firma a facut achizitii intracomunitare de marfa mai exact stofe pentru tapiterie din Germania. La momentul acesta firma noastra nu mai poate folosi aceste stofe in productia de mobilier tapitat intrucat clientul extern al firmei noastre nu le mai doreste (fac precizarea ca am facut comanda la aceste stofe la cererea clientului el fiind si furnizorul acestor stofe)Cum ...
22Dec2011
Rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2011
Intrebare: O firma a solicitat rambursarea de TVA in conditiile in care in suma din decont este de 34.000 de rambursat, in balanta este suma de 33.000 iar in listing la finante este suma de 29.000. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie echipa de inspectiei fiscale si ce suma se va rambursa in aceste coditii.
Un produs marca