Consultanta specializata pentru CONTABILI 
218 intrebari si raspunsuri despre evidenta contabila si fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 218 intrebari si raspunsuri
17Dec2011
Corelatii intre decontul de TVA si declaratia recapitulativa 390
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2011
Intrebare: Care sunt corelatiile intre decontul de TVA si declaratia recapitulativa 390?
06Nov2011
Achizitii intracomunitare septembrie. Anulare declaratia 092
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Nov 2011
Intrebare: O persoana juridica, platitoare de TVA (trimestrial) face o achizitie intracomunitara in luna octombrie. In data de 01.11.2011, am depus Declaratia 092, dar in aceeasi zi administratorul a venit cu o factura aferenta unei alte achizitii intracomunitare din data de 20.09.2011. Cum trebuie sa procedez in situatia asta? Depun VIES cu intarziere (trebuia sa depun pana in 25.10.2011 pentru luna ...
25Oct2011
Deductibilitate cheltuieli studiu investitii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2011
Intrebare: Societatea a contractat un studiu topografic in vederea efectuarii unei investitii (constructia unei linii de cale ferata). Dupa efectuarea studiului, estimarea costului investitiei, a generat decizia de renuntare la efectuarea investitiei.Cheltuiala cu acest studiu este deductibila? TVA este deductibila?
30Sep2011
Declaratia 390
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Sep 2011
Intrebare: Societatea are incheiat un contract de consultanta cu o societate din Belgia, periodic se emit facturi de la societatea din Romania pentru societatea din Belgia. Activitatea e o prestare de servicii ce se declara in declaratia 390. Exista obligatia declaratiei lunare avand in vedere ca nu este o achizitie-livrare de bunuri intracomunitara?
24Sep2011
Neinregistrare facturi
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 24 Sep 2011
Intrebare: Primesc facturi de la o firma, despre care cunosc informatii de pe recom, mfinante, anaf, si anume ca este in functiune, are bilanturile depuse, ca este platitoare de TVA, deci totul pare in regula. Constat ulterior, dupa 3 luni, in urma solicitarii unei fise de cont, ca acea firma nu si-a inregistrat facturile emise catre mine. (Facturile emise in excel nu au fost date la contabilitate, s-a ...
23Sep2011
Facturi punct de lucru Italia
de
Irina Coma
valabil la 23 Sep 2011
Intrebare: SC A SRL a deschis in Italia un sediu secundar B ce a primit un CIF italian.(declarat la registrul comertului atat in Romania cat si in Italia). Acest sediu secundar primeste si plateste din contul bancar deschis in Italia diverse facturi (cazare, utilitati, abonamente telefon, etc) emise de soc. furnizori italieni catre sediul secundar B.1. SC A SRL va inregistra in contabilitatea sa aceste ...
14Sep2011
Inregistrare credi note
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Sep 2011
Intrebare: Am efectuat unui client din Romania o reparatie la o piesa aflata in garantie. Cu ocazia rezolvarii garantiei s-au consumat 2 piese + manopera. Garantia piesei a fost acceptata de firma producatoare din Olanda care este si firma de la care noi achizitionam produsele pe care le vindem. Firma olandeza mi-a emis un credit note, doar valoric, pentru piesele consumate si pentru manopera.a) Este ...
14Sep2011
Avantaje in natura. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Sep 2011
Intrebare: Administratorul de la firma a suferit o interventie pe cord unde a fost obligat sa cumpere un aparat care i s-a implatantat.Factura pentru acest aparat este pe firma.Intrebarea mea este cum pot eu sa inregistrez aceasta factura: deductibila fiind o cheltuiala a administratorului fara de care nu am avea venituri, sponsorizare (pentru administrator merge!!!) sau cheltuieala neductibila?Ce ...
29Aug2011
Factura proforma. Acordarea vizei de control financiar preventiv
de
Dana Hristu
valabil la 29 Aug 2011
Intrebare: O companie ne presteaza servicii si sustin ca datorita sistemului lor informatic nu pot emite factura decat dupa plata servciului prestat. In consecinta ne emit o factura proforma, care nu are valoare din punct de vedere contabil, plata in baza unei facturi proforme fiind considerata plata in avans.Tinand cont de acest sistem informatic al prestatorului de servicii (care din punctul meu de ...
22Aug2011
Colectarea si valorificarea deseurilor. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Aug 2011
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate colectarea si valorificarea deseurilor reciclabile.2.Aceste deseuri fac obiectul taxarii inverse.3.In perioada 2009 - prezent societatea noastra a achizitionat deseuri de la contribuabili declarati inactivi, facturile fiind emise fara evidentierea TVA, fiind mentionat pe factura ca se aplica taxarea inversa.Ce se intampla in aceasta situatie ...
13Iul2011
Deducere TVA. Facturare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Iul 2011
Intrebare: In anul 2009 eram platitoare de TVA si am achizitionat un spatiu fara terenul aferent acestuia ,pentru a deschide o noua activitate, dar din lipsa de fonduri nu am facut investitia. Cladirile cumparate, fara terenul aferent, sunt vechi si intra sub incidenta legii cu cladire veche care este scutita de plata TVA-ului. La comparare pe factura aveam deducere de TVA, acum vreau sa le revand vechiului ...
10Iul2011
Inregistrari contabile. Factura proforma
de
Elena Garofil
valabil la 10 Iul 2011
Intrebare: O societate emite facturi proforme clientilor sai pentru incasarea chiriei lunare aferente spatiilor si apartamentelor inchiriate acestora. Pentru aceasta activitate societatea este scutita de tva fara drept de deducere. Va rog sa precizati daca este corecta emiterea de facturi proforme pentru chiria lunara si daca factura fiscala poate fi emisa dupa incasarea contravalorii chiriei. De asemenea ...
23Iun2011
Factura proforma. Rambursare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Iun 2011
Intrebare: Societatea X emite in 16.12.2010 facturi proforme pentru vanzarea materilor prime la societatea Y. In data 28.12.2010 societatea X intra in insolventa. Controlul fiscal din martie 2011 la societatea X stabiliste TVA suplimentar pentru aceste facturii proforme (nu au fost emise facturi fiscale din partea lichidatorului) Societatea Y a inregistrat aceste facture proforme in contul 408 (Furnizor ...
06Iun2011
Omisiune inregistrare factura. Rambursare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Iun 2011
Intrebare: Pentru recuperarea TVA, am cerut rambursarea in ultimul decont depus, ulterior am constatat ca din eroare nu am inregistrat o factura de livrari cu TVA 24%. Ce modalitate sau prin ce forma pot declara acest TVA aferenta facturi omise a se inregistra, ea purtand o data anterioare decontului cu rambursare?
20Mai2011
Rambursare TVA. Control fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Mai 2011
Intrebare: O societate face obiectul unui control fiscal privind rambursarea de TVA. Pentru ca doamnele inspectori considera ca nu au fost suficient respectate de catre administratorul societatii (lucru care nu este adevarat) s-au razbunat si invocand articolul 2 lit. a) OMFP 14/2010 au trimis catre societate o adresa prin care se suspenda controlul in vederea efectuarii de controale incrucisate. Precizez ...
22Apr2011
TVA de recuperat
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Apr 2011
Intrebare: In cursul anului 2009 am primit de la frima mama din Olanda facturi reprezentand "management fee 2009". Aceste facturi au avut si TVA (19%).La vremea respectiva, in 2009 am inregistrat acele facturi astfel: 628 = 401 baza facturii + TVA aferenta 4426 = 4427 aplicat la (baza+TVA)In anul 2010 am facut cerere de recuperare a TVA aferenta acelor facturi, in Olanda. In 2011 am primit acel ...
12Apr2011
Inregistrare venituri bar
de
Dana Hristu
valabil la 12 Apr 2011
Intrebare: Un bar are activitate de zi si de noapte. Vanzarile de noapte sunt clar evidentiate in contabilitate. Daca firma are si venituri substantiale constand in promovare produse si inchiriere spatiu pentru expunere produse, acestea se considera venituri de noapte, de zi sau se face procent?
01Apr2011
Inchiriere spatiu fara TVA. Refacturare utilitati
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Apr 2011
Intrebare: O societate X, platitoare de TVA, detine un imobil pe care l-a inchiriat 75% in regim de taxare cu TVA si 25 % in regim de scutire. Societatea refactureaza chiriasilor energia. Avand in vedere faptul ca factura de energie este defalcata pe fiecare etaj (deci se stie consumul fiecarui chirias), cum va face inregistarea proprietarul (soc.X)? Va putea deduce TVA afarenta spatiilor inchiriate fara ...
25Mar2011
Achizitii intracomunitare. Marfuri necorespunzatoare calitativ. Regimul TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Mar 2011
Intrebare: Societatea noastra care este inregistrata in scopuri de TVA in Romania si este inscrisa in registrul operatorilor intracomunitari, a efectuat achizitii intracomunitare de la firme din UE pentru care a primit facturi cu coduri valabile de TVA din statele respective. La receptia marfii s-a constatat ca aceasta nu corespunde calitativ si a fost returnata furnizorilor insotita de factura proforma ...
18Mar2011
Factura prestari servicii. Exigibilitatea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2011
Intrebare: In perioada 15-18 februarie 2011 a fost efectuat montajul unui utilaj la care a participat si o persoana din Germania. Ulterior in data de 03.03.2011 mi-au facturat contravaloarea acestui serviciu. Cand intervine exigibilitatea acestui TVA, adica cand il voi prinde in 390 si Decontul de TVA? Daca n-ar fi venit factura pana in 15, cum procedam cu autofactura? Il declaram in martie sau februarie, ...
14Mar2011
Avans achitat. Neindeplinirea obligatiei de livrare a marfurilor de catre furnizor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mar 2011
Intrebare: Un srl din Romania a platit prin banca in luna noiembrie 2009 unei societati din China un avans de 3055usd pentru marfa, in baza unei facturi proforme. Desi s-a platit avans, marfa nu a mai venit si furnizorul nu mai poate fi contactat sub nici o forma. Ce se poate face cu acest sold? In cazul unui control cum putem dovedi ca acest avans nu reprezinta o modalitate de a scoate bani din firma fara ...
11Feb2011
Stornare facturi servicii din luna Mai
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Feb 2011
Intrebare: In mai 2010 s-au facturat servicii, care in luna ianuarie 2011 s-au constat ca s-au facturat eronat si conducerea societatii a decis stornarea acelor facturi. Problema este ca in luna mai s-a facturat cu cota de 19 %, iar in luna ianuarie daca trebuie sa facem factura de storno trebuie sa aplicam cota de 24 %. Daca se poate baza legala si o monografie legata de acest aspect si cum as putea sa ...
01Feb2011
Deducere cheltuieli cazare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Feb 2011
Intrebare: Administratorul unei firma ale noastre, a plecat de revelion la munte impreuna cu familia, si a adus o factura de cazare hotel in valoare de 4150 pe care bineinteles am platit-o din contul bancar al firmei. Spuneti-ne daca putem trece factura respectiva pe 625 avand in vedere ca are si ordin de deplasare stampilat de la firma respectiva si daca putem deduce TVA.
31Ian2011
Retur marfa de la o firma aflata in insolventa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Ian 2011
Intrebare: In 26.10.09 am facturat marfa la o firma aflata in insolventa. Acum, in ianuarie 2011, se face retur pentru o parte din aceasta marfa. La ce rand in decontul de TVA trebuie incadrata aceasta operatiune stiind faptul ca in 2009 s-a aplicat taxare inversa la aceea operatiune.
22Ian2011
Inregistrari facturi vechi. Consecinte
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Ian 2011
Intrebare: As dori sa-mi spuneti ce pot sa fac in cazul unei societati la care nu mi s-au adus la timp facturile, mai precis am primit acum 2 zile facturi de publicitate si de prestari servicii aferente lunii August 2010? Este foarte eronat daca le inregistrez acum, in luna decembrie 2010, avand in vedere ca la 30.09.2010 se incheie primul an fiscal si aceste facturi ar fi cheltuieli din alt an fiscal? De ...
09Ian2011
Contract de comodat. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Ian 2011
Intrebare: Care este opinia dvs. privind urmatoarele spete, dpv al impozitului pe profit la ambele societati implicate:a) incheierea unui contract de comodat (gratis) pentru mijloace de transport marfa cu o firma afiliata, pe o perioada nedeterminata. In momentul in care prima firma (care cedeaza mijlocul de transport) isi suspenda activitatea, inceteaza obiectul contractului de comodat? In ce conditii ...
27Dec2010
Bon fiscal. Factura
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Dec 2010
Intrebare: In luna a 6-a s-a vandut pe bon fiscal catre o persoana fizica, la pret an detail, marfa in valoare de 6000. In luna decembrie vine la noi sa-i facem factura aferenta bonului fiscal. Este legal, va rog temei juridic? Va rog sa-mi spuneti in cazul unei firme daca se face bonul fiscal in a 11-a (valoare sub 5000) si vine dupa factura in 16.12.2010, se poate face factura?
27Dec2010
Marfa neasigurata distrusa in incediu. Colectare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Dec 2010
Intrebare: In urma unui incendiu la depozit, stocul de marfuri a fost distrus in proportie de 90% si din pacate nu am avut asigurare. Doresc sa aflu daca se colecteaza TVA pentru marfurile distruse si care este procedura de declarare a acestora catre autoritati.
07Dec2010
Impozit profit bar de noapte
de
Irina Coma
valabil la 07 Dec 2010
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se calculeaza impozitul pentru activitati de natura bar de noapte, club de noapte, tinand cont ca firma inregistreaza pierdere. Impozitul de 5% calculat asupra veniturilor obtinute din activitatile de bar de noapte cum si cand se declara? In conditiile existentei impozitului minim ce anume se compara? Calculul impozitului de 5% se trece in Registrul de evidenta fiscala? ...
30Nov2010
Bar de zi si bar de noapte. Venituri incasate pe o singura casa de marcat. Organizare contabilitate. Taxe. Impozite
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2010
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in urmatoarea problema: o societate desfasoara atat activitate de bar cat si de restaurant. Ambele activitati se desfasoara si dupa ora 24. Veniturile obtinute din ambele activitati sunt incasate pe o singura casa de marcat. Va rog sa-mi spuneti cum trebuie organizata evidenta contabila si gestiunea in aceasta situatie. Veniturile obtinute din comercializarea mancarurilor ...
Un produs marca