Consultanta specializata pentru CONTABILI 
890 intrebari si raspunsuri despre exigibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 890 intrebari si raspunsuri
18Mar2021
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: Am o societate care are doi clienti radiati in perioada in care este la impozit pe profit.Cum fac inregistratile contabile avand in vedere ca aceasta societate este cu tva la incasare?
17Mar2021
Antrepozit fiscal. Legislatie si monografie contabila generala
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Mar 2021
Intrebare: Va rugam sa ne precizati monografia contabila in cazul unei societati cu activitatea de antrepozit fiscal si cadrul legal dupa care functioneaza.
15Mar2021
Compensare datorii reciproce
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2021
Intrebare: Firma Gama SRL presteaza servicii de antrepriza catre ABC SRL in valoare de 2 mil euro cu tot cu TVA 19% si firma ABC SRL factureaza catre Gama SRL vanzare de apartamente cu taxare inversa (valoarea fiecarui apartament este sub 100.000 euro) in valoare de 2 mil euro cu taxare inversa.Se poate face compensarea facturilor intre cele doua firme? Daca da, ce se intampla cu TVA 19% de la factura ...
14Mar2021
Compensare datorii reciproce intre persoane juridice
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Firma ABC SRL, dezvoltator imobiliar incheie un contract de subantrepriza cu firma Beta SRL pentru amenajarile interioare la ansamblul de blocuri construit de ABC SRL in aprilie 2021. In noiembrie 2022 cand va fi gata ansamblul de blocuri firma Beta SRL va factura catre ABC SRL amenajarea spatii 2 mil euro + 19% TVA.In schimbul acestei prestari, firma ABC SRL ii va vinde lui Beta SRL 22 ...
13Mar2021
Clienti neincasati scosi din evidenta. TVA la incasare. Impozitarea veniturilor din ajustari de depreciere
de
Constanta Popa
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA la incasare si impozit micro de la infiintare, are clienti neincasati din anii 2015 si 2017 pentru care s-au facut provizioane in anii precedenti.Avand in vedere ca aceste sume nu se vor mai incasa, ce se va intampla cu tva din contul 4428 la inchiderea conturilor 4118 si 491 pe contul de cheltuiala 654/7414? Care ar fi monografia corecta avand in vedere ca tva nu ...
07Mar2021
Prioritatea bugetului de stat pentru incasarea creantelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate aflata in faliment sub administrare judiciara este platitoare de tva. In momentul vanzarii de active la licitatie, are obligatia de colectare tva si plata la bugetul de stat cu prioritate? In tabelul definitiv consolidat de creante admis de catre tribunal, DGRFP apare cu o suma admisa de 167.000 lei. O parte din aceasta suma a fost virata catre DGRFP. Acum, sumele colectate ...
06Mar2021
Compensare imprumut cu imobil. Dare in plata. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Persoana fizica Popescu Ion imprumuta o societate SC ABC SRL (sotia persoanei fizice este administratorul societati) cu o suma de bani in baza unui contract cu un anumit termen de rambursare al banilor si o dobanda aferenta. La finele perioadei contractuale societatea se afla in incapacitatea de a returna banii persoanei fizice si ii propune sa ii dea un imobil in schimbul banilor ...
06Mar2021
Ajustare negativa stoc marfa la retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Cum se face ajustarea tva pentru marfurile aflate in stoc conform art. 304 din Codul fiscal in momentul trecerii la regimul scutit de tva in conformitate cu art. 310 alin. 1 din Codul fiscal?La data de 10.02.2021 societatea scutita prezinta urmatoarea situatie:Marfuri cu tva 19%:3711 - 50.371 lei3781 - 7.493 lei44281 - 8.043 leiMarfuri cu tva 9%:3712 - 131.952 lei3782 - 34.490 ...
04Mar2021
Achizitie vin din UE. Aspecte TVA si accize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Am primit o factura de cumparare vin vrac din Spania, unde beneficiarul final nu este societatea noastra (distribuitor), ci este o alta societate din Romania (societate comerciala platitoare de tva - producator de vin). Transportul se va realiza cu conditia DAP, direct la beneficiarul final, detinator de antrepozit fiscal.Avand in vedere faptul ca cele 3 parti participante la tranzactie nu ...
25Feb2021
Obligatii fiscale declarate eronat. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: In urma unui control ANAF pe dividende organizat in anul 2021, s-a constatat neconcordanta intre declaratia 205 si declartiile 100 depuse lunar. Neconcordanta provine din depunerea unei declaratii 100 cu tipul de creanta selectata eronat. In loc de impozit pe dividende persoane fizice s-a ales impozit pe profit. Societatea figureaza in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit la ...
24Feb2021
Compensare datorii reciproce. Document compensare
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: Pentru compensarea datoriilor unei societati provenite din facturi cu creantele aceleiasi societati provenite din diverse contracte (novatie, cesiune etc.), este obligatoriu a se utiliza formularul tipizat, ordin de compensare?
22Feb2021
TVA neexigibila aferenta stocului de marfa
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: In situatia in care se iese de la platitor tva (sistem tva normal) cu 12 a lunii, care este monografia contabila si care sunt obligatiile declarative in cazul tva neexigibila aferenta stocului de marfa existent?
21Feb2021
Credit pe o perioada de 24 luni. Inregistrari contabile. Costuri productie neterminata
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: Care este monografia pentru un credit bancar pe termen de 24 luni? Ce cheltuieli intra in calculul productiei neterminate?
20Feb2021
Impozit profit platit in plus trim. IV
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Ce nota trebuie sa fac la final de an, daca la calculul profitului pe trimestrul 4 am constatat ca s-a platit in plus impozitul pe profit?
20Feb2021
Calculul dobanzii penalizatoare in cazul debitorului aflat in insolventa
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Intrebare:Intrebare: Societatea A a formulat catre tribunal in data de 20.01.2020 cerere de deschidere a procedurii insolventei in vederea reorganizarii cu pastrarea integrala a dreptului de administrare prin depunerea unui plan de reorganizare. Cererea a fost aprobata in data de 03.02.2020 si a fost desemnat un administrator judiciar. Societatea B este unul dintre principalii ...
17Feb2021
Regim accize pentru energie electrica
de
Flavia Vlad
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: COS Targoviste are contract pentru achizitie energie pentru consum propriu si pentru energie revanduta catre alti consumatori, conform contractelor incheiate cu acestia. Unul din acesti consumatori este exceptat de la regimul de accizare potrivit art. 394 din Codul fiscal, notificarea si confirmarea de la ANAF fiind transmisa si furnizorului COS de energie electrica. Care este punctul dvs. de ...
15Feb2021
Calcul dobanda penalizatoare. Debitor aflat in insolventa
de
Justinian Cucu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: Societatea A a formulat catre tribunal in data de 20.01.2020 - cerere de deschidere a procedurii insolventei - in vederea reorganizarii cu pastrarea integrala a dreptului de administrare prin depunerea unui plan de reorganizare. Cererea a fost aprobata in data de 03.02.2020 si a fost desemnat un administrator judiciar. Societatea B este unul dintre principalii furnizori de materiale ai societatii ...
11Feb2021
Transformarea societatii agricole in societate comerciala
de
Justinian Cucu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Suntem societate agricola si dorim sa ne transformam in societate comerciala in baza Legii 31/2017 (27 martie 2017) privind societatile agricole si alte forme de asociere din agricultura. Am cautat si nu am gasit normele de aplicare ale acestei Legi. Este posibil sa nu fie elaborate? Era obligatia Ministerului finantelor publice, dupa cum scrie in Lege. Ce pasi trebuie parcursi pentru ...
09Feb2021
Cesiune creanta. Inregistrari contabile si facturare la cedent
de
Constanta Popa
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: O societate cu obiect de activitate 6622 Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari semneaza un contract de cesiune de creanta. Obiectul contractului prevede urmatoarele:Cedentul cesioneaza cesionarului creanta pe care o detine fata de debitor in suma de 2.775,78 lei, din care 1.945,51 lei reprezentand comision intermediere scadent la data incheierii prezentului ...
26Ian2021
Conditiile de mentinere a valabilitatii esalonarii
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate are obligatii fiscale neachitate a caror termen de plata s-a implinit dupa declararea starii de urgenta si de alerta. In data de 15 decembrie 2020 a depus cerere pentru esalonarea la plata a datoriilor fiscale scadente (conform prevederilor OUG 181/2020) pana la data de 25 noiembrie 2020. Decizia de esalonare la plata a avut primul termen de plata a ratei de esalonare la data de ...
23Ian2021
Calcul prorata.TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Suntem o societate cu TVA la incasare, obiect activitate inchiriere bunuri imobiliare. Avem contracte de inchiriere scutite de tva, conform Codului fiscal, dar si cu TVA. Prin urmare, anual, calculam prorata.La calcularea proratei reale anuale, care este baza de calcul la numarator: operatiunile taxabile exigibile conform declaratiilor 300 sau operatiunile taxabile conform facturilor emise in ...
18Ian2021
Acoperire pierderi contabile din profiturile anilor precedenti
de
Dana Hristu
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere - profil agricultura, care are la 31.12.2020 pierdere in suma de 581.811.Din ce conturi putem sa acoperim pierderea daca avem urmatoarea situatie pe conturi: - 1068 (reduceri impozit pe profit pentru activitate export constituit 2014)- 52.595 lei- 1065 (rezerve din surplusul din rezerve reevaluare) - 36.465 lei- 1117 - (profit nerepartizat perioada 2010 - 2017) ...
16Ian2021
Vanzare imobil catre administrator prin compensare cu arenda datorata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Se doreste vanzarea sediului societatii catre persoana fizica (cu functia de administrator al societatii). Este suficienta doar factura de vanzare cu pretul egal cu valoarea ramasa de amortizat (190.000) sau este obligatoriu un evaluator autorizat? Mai este nevoie de notar sau de primarie? Se doreste achitarea cu suma ce o are de ridicat pentru arenda. Se poate face fara transfer bancar, doar ...
28Dec2020
Acciza energie
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Dec 2020
Intrebare: Firma are licenta pentru energie electrica, cumpara energie electrica de pe piata, dar nu o vinde altor clenti, ci o foloseste pentru consum propriu (este consumator final). In aceste conditii trebuie sa plateasca accize energie electrica? Si daca trebuie da, care sunt inregistrarile contabile?
20Dec2020
Compensare datorii reciproce intre doua societatii cu capital privat
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: In cazul unui contract de barter valoare 5.000 lei fara TVA, intre doua societati care factureaza cu cote diferite de TVA, cum se procedeaza la compensarea datoriilor? Este obligatorie folosirea formularelor cu regim special si transmiterea catre IMI? Avand in vedere ca cele doua societati factureaza cu cote diferite de TVA, diferenta de plata poate fi stinsa prin ordin de plata?
19Dec2020
Compensari intre societati comerciale cu capital de stat si companii nationale cu capital de stat
de
Vera Constantin
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Societati comerciale cu capital de stat si companii nationale cu capital de stat isi emit reciproc facturi pentru produse si servicii livrate respectiv furnizate. Care este opinia dvs. legata de compensarea acestor facturi (unele cu restante mai mari de 30 zile)? Compensarea se poate derula prin incheierea unur protocoale de stingere a creantelor si datoriilor reciproce in baza art. 1616 si ...
10Dec2020
Produse accizabile. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala care este destinatar inregistrat achizitioneaza din UE produse accizabile, respectiv alcool etilic. Care sunt inregistrarile contabile, documentele, declaratiile de intocmit? Factura este emisa in data de 27.11.2020, iar marfa este primita in 02.12.2020. In declaratia D390 aferenta carei luni se declara achizitia, respectiv in decontul de TVA? Acciza de plata in declaratia ...
05Dec2020
Procedura de esalonare simplificata
de
Justinian Cucu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Pentru perioada februarie-octombrie 2020 nu s-a platit TVA si taxe salarii catre buget. Nu au fost debite inainte de starea de urgenta si toate declaratiile sunt depuse.Am inteles bine procedura pentru esalonarea la plata?1 - completez D5;2 - C. Obiectul cererii - bifez prima casuta - esalonare la plata a obligatiilor fiscale conform art. 1 alin. (1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului ...
05Dec2020
Diverse operatiuni de import export. Aspecte contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: O societate care comercializeaza implanturi dentare, a ramas cu un stoc de marfa mai vechi provenit de la niste achizitii din Israel, pentru care s-a achitat TVA in vama la import (implanturi expirate sau care nu se mai utilizeaza acum). Furnizorul din Israel accepta sa primeasca inapoi respectiva marfa, sa imbunatateasca produsele sau sa le inlocuiasca fara costuri suplimentare. Avand in vedere ...
05Dec2020
Iesire din sistemul de TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva doreste sa iasa din sistemul de tva la incasare. In balanta exista tva neexigibila aferenta clientilor neincasati, respectiv furnizorilor neachitati. Cand devin exigibile sumele din 4428? Ce trebuie sa faca societatea pentru a iesi din sistem si ce conditii trebuie sa indeplineasca societatea ca sa poata solicita iesirea din sistem?
Un produs marca