Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4728 intrebari si raspunsuri despre facturate oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 4728 intrebari si raspunsuri
21Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Inregistrare contabila mijloace fixe
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania si platitoare de TVA achizitioneaza mijloace fixe din Italia de care va avea nevoie pentru a desfasura activitatea in Romania. Firma din Italia este platitoare de TVA factura este emisa fara TVA. La rubrica TVA se mentioneaza "operazioni non imponibili art.41 DL 33193-CESSIONI INTRAUE". Factura este emisa in luna aprilie si abia in luna iunie a ...
05Iun2018
ONG. Contract de leasing operational
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Iun 2018
Intrebare: Un ONG are in derulare un contract de leasing operational cu servicii incluse. Firma de leasing a inclus in rata leasing si asigurarile casco, RCA, impozitele locale si taxa de prima inmatriculare, sume la care s-a calculat TVA. Am solicitat acestei firme sa faca o factura de corectare pentru suma de TVA datorita faptului ca in servicii incluse nu avem decat aceste asigurari si taxe. Costul ...
08Mai2018
Venituri din servicii de constructii prestate. Evidenta materiala
de
Daniel Crevelescu
08 Mai 2018
Societatea dumneavoastra X executa o hala din structura metalica pentru firma Y, de la proiectare pana la executie, conform contract si deviz de lucrari. Persoana impozabila trebuie sa emita o factura catre fiecare beneficiar pentru prestarile de servicii efectuate, conform art. 319 alin. (6) lit. a) din Codul fiscal. Din punct de vedere contabil, potrivit punctului 19 alin. (3) ...
25Apr2018
Inchiriere bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere. Pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2018
Intrebare: O societate obtine venituri din inchiriere bunuri imobile in proportie de 70%, pentru care a depus notificare de scutire TVA aferenta chiriei facturate. Societatea trebuie sa refactureze utilitatile. De asemenea, pe facturile de vanzare, societatea inregistreaza un venit suplimentar (taxa administrare). Ce regim de TVA este obligata sa practice societatea la refacturarea utilitatilor si la ...
11Apr2018
Cheltuieli cu utilitati suportate pentru salariati persoane afiliate. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Apr 2018
Intrebare: Cum sunt tratate, din punct de vedere fiscal, cheltuielile cu utilitatile (energie, gaze) pentru doi salariati care sunt persoane afiliate si locuiesc la sediul firmei, respectiv la parterul cladirii? Cladirea apartine administratorului, are parter si etaj (la etaj sunt birouri) si platim chirie pentru spatiul folosit conform contractului incheiat. Utilitatile sunt facturate pe firma pentru toata ...
10Apr2018
Servicii procesare pentru beneficiar din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania efectueaza prestari servicii de asamblare pe teritoriul Romaniei catre o firma NON-UE (Elvetia). Operatiunea este cu sau fara TVA? Firma din Elvetia are inregistrat in Romania un reprezentant fiscal, din anul 2008. Firma din Romania are incheiat un contract de lohn din anul 2011 cu o firma NON-UE (Elvetia). In anul 2017, unul din contabili ...
09Feb2018
Refacturare cheltuieli de transport catre client UE. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 09 Feb 2018
Intrebare: Cand se refactureaza cheltuielile de transport catre un client din UE? Cum se procedeaza, din punct de vedere fiscal, cu TVA? Facturile se emit cu sau fara TVA? In ce cont trebuie sa inregistrez acest venit? In D300 sau D390? Unde se declara?De exemplu, DHL factureaza catre firma din Romania, cheltuieli de transport cu TVA, cand se expediaza catre comunitate marfa sau fara TVA, cand expedierea ...
03Feb2018
Regularizare avansuri ca urmare a inregistrarii in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: Societatea ABC este neplatitoare de TVA in 2017. A incasat avansuri pe factura, fara TVA, in luna noiembrie 2017. Incepand cu 2018, devine platitor de TVA. In luna februarie 2018 va produce produsele finite aferente avansurilor incasate si le va livra catre client. Intocmeste factura cu TVA? Cum reglam avansurile facturate fara TVA in anul 2017?
25Ian2018
Lucrari de forare intr-un perimetru situat in Romania. Implicatii TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: Compania noastra este societate din Romania, platitoare de TVA, cu domeniul de activitate "Extractie de gaze naturale". Este microintreprindere de anul acesta prin eliminarea exceptiilor pentru activitati de explorare zacaminte. Pentru desfasurarea activitatii de extractie gaze compania are nevoie de servicii de forare, inchiriere echipamente forare de la furnizori externi UE (Cehia)? Deja, ...
16Ian2018
Venituri din refacturare cheltuieli. Determinare plafon venituri pentru microintreprindere
de
Constanta Popa
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: O societate care, in anul 2017, este platitoare de impozit pe profit vinde piese si accesorii pentru service-uri auto si pentru persoane fizice, livrarea acestora catre clienti realizandu-se printr-o firma de curierat.In anul 2017, firma obtine urmatoarele venituri:- venituri din vanzarea marfurilor 4.650.000 lei (cont 707) - reduceri comerciale acordate 75.000 lei (cont 709)- venturile ...
12Dec2017
Refacturare cheltuieli. Implicatii TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: Am primit o factura cu TVA de la un furnizor din Romania, pentru productie TV. Aceste costuri nu se suporta de societatea noastra, ci vor fi refacturate catre un client din UK.TVA de la furnizorul din Romania, am considerat-o deductibila. Cum trebuie sa refacturam aceste costuri: sa recuperam atat baza, cat si TVA sau numai baza? Care este tratamentul corect, din punctul de vedere al TVA, atat la ...
07Dec2017
Factura intracomunitara de penalitati. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 07 Dec 2017
Intrebare: In luna noiembrie s-a primit un debit note invoice de la un client din Germania, cod valid de TVA, in care ne sunt facturate penalizari pentru intarzierea livrarii unei comenzi din luna octombrie. Cum inregistram acest debit note? Penalitatile nu intra in sfera TVA si nu se aplica taxare inversa? Cursul valutar este cel de la data facturii initiale (comanda livrata cu intarziere)?
30Nov2017
Servicii neprestate. Stornare factura. Implicatii contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Pana pe 31.07.2017, societatea a fost platitoare de impozit pe profit, iar incepand cu 01.08.2017, a trecut la impozit pe veniturile microintreprinderilor. Societatea a depus declaratia 101 pentru perioada 01.01.2017 - 31.07.2017. Din 01.08.2017 pana azi a inregistrat/declarat si achitat impozit pe microintreprindere pentru veniturile inregistrate de la 01.08.2017. In luna noiembrie 2017, ...
28Nov2017
Achizitii intracomunitare de autoturisme second-hand. Tratament fiscal si declarativ
de
Daniel Crevelescu
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza autoturisme second-hand din UE (Germania, Italia si Franta) in regim de marja. Odata cu factura de achizitie a autoturismului in care este specificat clar faptul ca vanzatorul aplica marja (marginal taxation), mai primeste facturi de diverse servicii (atasate autoturimului achizitionat) facturate cu TVA de vanzator. Cand are societatea obligatia ...
23Nov2017
Refacturare cheltuieli utilitati spatii subinchiriate. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Nov 2017
Intrebare: Societatea noastra a inchiriat un spatiu de birouri pentru care plateste chirie cu TVA. Aceasta l-a subinchiriat unei societati, la care factureaza chirie + TVA. Utilitatile (apa, energie electrica, salubrizare etc.) sunt facturate de o societate care se ocupa de administrarea acestora si care nu este platitoare de TVA. Astfel, societatea noastra primeste o factura fara TVA pentru toate ...
13Nov2017
Bun imobil inchiriat in regim de scutire. Ajustare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2001 un spatiu, in vederea desfasurarii activitatii. In anul 2007, a efectuat o extindere a spatiului (bine delimitata de achizitia initiala), iar suprafata achizitionata in anul 2001 a fost inchiriata in anul 2013 (pretul chiriei nu include si utilitatile facturate lunar de proprietar). Societatea factureaza pretul chiriei in regim de scutire fara drept de ...
10Nov2017
Contractare servicii de constructii. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 10 Nov 2017
Intrebare: Societatea A incheie un contract cu societatea B (prestator) pentru o prestare de servicii reprezentand construirea unor blocsectii de nava. Materialele sunt asigurate de societatea A, societatea B facand doar prestarea de servicii. In contract se mentioneaza ca valoarea prestarii este de 70.000 euro daca sunt indeplinite sarcinile contractuale intr-un interval strict delimitat de timp. ...
02Nov2017
Achizitie imobil in 2001 si extins in 2007. Inchiriere ulterioara in regim de scutire. Refacturare utilitati
de
Constanta Popa
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2001, un spatiu in vederea desfasurarii activitatii de comert. In anul 2007, a efectuat o extindere a spatiului, in vederea desfasurarii activitatii. In anul 2013, societatea decide sa inchirieze unei societati scutite de TVA suprafata achizitionata in anul 2001.Avand in vedere acest aspect, in situatia facturarii chiriei fara TVA (scutita fara drept de ...
29Oct2017
Refacturare cheltuieli PUZ. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Oct 2017
Intrebare: O societate cu obiectul principal de activitate "Activitati de protectie sociala" are in patrimoniu un teren pe care il da in arenda in 2017. Obtine o suma de 1.500 lei care se factureaza in regim de scutire de TVA. Tot in acest an, pentru acest teren si terenurile din imprejurime, se efectueaza un PUZ, cheltuielile generate de aceasta actiune fiind achitate de societate si refacturate ...
23Oct2017
Venituri in avans. Impozit pe veniturile microintreprinderilor. Depasire plafon microintreprindere
de
Dana Hristu
valabil la 23 Oct 2017
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit in prezent si care inchiriaza o cladire catre un client doreste sa treaca din luna ianuarie 2018 la microintreprinderi si sa plateasca impozit pe venituri. Pentru incadrarea firmei la micro din 1 ianuarie 2018 se iau in calcul veniturile facturate in avans la client, care sunt acum in contul 472 si veniturile obtinute din refacturarea cheltuielilor de ...
12Oct2017
Executare garantie bancara. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2017
Intrebare: Lucrarile realizate de un constructor, in baza contractului incheiat, s-au dovedit neconforme si am fost obligati sa facem lucrari de remediere cu alti constructori, pentru ca investitia sa se considere finalizata. In acest interval de timp, constructorul initial a intrat in faliment. Lucrarile de remediere au avut ca finantare garantiile bancare ale primului constructor, iar contractele de ...
03Oct2017
Refacturare servicii de cazare catre alta agentie de turism. Regim TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 03 Oct 2017
Intrebare: O agentie de turism din Romania platitoare de TVA refactureaza cazare catre o alta agentie de turism din Romania, neplatitoare de TVA. Facturile de cazare refacturate sunt din UE si din afara UE. Ce implicatii sunt din punctul de vedere al TVA la refacturare? Cum intocmesc facturile?
13Sep2017
Subinchiriere spatii. Monografie contabila. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Sep 2017
Intrebare: Firma MOLD incheie contract de inchiriere cu o persoana fizica. In contract se prevede ca proprietarul permite subinchirierea partiala a imobilului de catre chirias catre societatile MM si TT. Conform contractului chiriasul se oblige sa plateasca chiria (900 euro) si cheltuielile cu utilitatile facturate de furnizor pe numele proprietarului. Lunar, societatea Mold factureaza lunar chiria si ...
27Aug2017
Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA pentru servicii platite unei firme de impresaria
de
Dana Hristu
valabil la 27 Aug 2017
Intrebare: Cum se impoziteaza serviciile prestate in Romania de artisti nerezidenti (Germania si Israel) si facturate de firma de impresariat nerezidenta?
26Iul2017
Agentie de turism. Facturare comision. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Iul 2017
Intrebare: Care din urmatoarele operatiuni sunt impozabile dpdv TVA:- comision obtinut de catre agentia de turism de la asigurator pentru asigurarile facturate clientilor pe durata calatoriilor;- comision obtinut de agentie aferent biletelor de transport (toate tipurile de transport) Romania - Romania- comision obtinut de agentie din facturarea biletelor de transort (avion sau autocar) Romania - o ...
07Iul2017
Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2017
Intrebare: Bunurile sunt transportate din UE in Romania de la un furnizor UE si facturate catre un client revanzator din Romania. Furnizorul revanzator (comisionar din Romania) refactureaza doar valoarea bunurilor catre beneficiarul final din Romania. Factura finala dintre comisionar si beneficiarul final ar trebui sa contina TVA sau beneficiarul final ar trebui sa aplice taxare inversa fara a primi o ...
30Iun2017
Refacturare costuri. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate prestari de servicii contabile solicita, in baza unui contract de prestari servicii, unei firme cu obiect de activitate IT personalizarea programului informatic pentru un client rezident si pentru un client din UE. Serviciile respective sunt facturate societatii care le va refactura clientilor sai. Care este monografia contabila?
20Iun2017
Refacturare cheltuieli cu utilitatile. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Iun 2017
Intrebare: Societatea A detine un spatiu pe care il inchiriaza catre societatea B. In contractul de inchiriere dintre A si B este mentionat ca localul va fi folosit de catre o societate afiliata C (operatorul) care va desfasura activitatea in spatiul respectiv. B doreste ca facturarea chiriei si altor cheltuieli (intretinere, impozit pe cladiri) sa fie facturate direct catre operatorul C. Este posibil si in ...
02Iun2017
Regimul de impunere a veniturilor platite nerezidentiilor pentru accesarea de aplicatii online
de
Justinian Cucu
valabil la 02 Iun 2017
Intrebare: O societate din Romania face:- plati lunare catre un nerezident (nonUE) pentru dreptul de a accesa online o aplicatie tip timesheet de pe platforma nerezidentului (atat pentru uz intern - contorizarea activitatii angajatilor proprii cat si pentru clienti - justificarea activitatii prestate si facturate).- plati timp de 6 luni catre un nerezident (non UE) pentru dreptul de a accesa online o ...
18Mai2017
Operatiuni de refacturare. Inregistrare in Jurnalele de vanzari
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: Firma a participat la un targ international in Germania iar alaturi de angajati ai firmei au fost invitati si clienti de la firme partenere din Romania. Pentru unii invitati vom refactura: costurile de deplasare catre firma lor respectiv costuri de cazare pentru care am primit de la o companie de turism intermediara factura cu cota 0%, bilete de avion facturate de aceeasi companie cu mentiunea la ...
Un produs marca