Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2883 intrebari si raspunsuri despre financiar-contabile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 2883 intrebari si raspunsuri
26Iun2022
Inchiriere depozit in Germania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de inchiriere pentru un spatiu de depozitare cu o societate din Germania. Depozitul se afla pe terioriul Germaniei. S-a incheiat un contract cu o valabilitate de 12 luni. In contract este prevazut pretul chiriei, utilitati de o a anumita suma + TVA. Societatea din Germania nu emite factura. Plata se face in baza contractului.Cum se inregistreaza acest ...
25Iun2022
Reducere impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iun 2022
Intrebare: Reducerea de impozit conform Ordonantei 153/2020 se poate aplica la intocmirea declaratiei 101, daca nu am cuprins-o in bilant si respectiv in balanta de verificare la 31.12.2021? Daca da, cand se inregistreaza in contabilitate?
24Iun2022
Autofactura pentru factura lipsa. Prestator din UE
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: 1. Prin aplicatia de facturare pe care o folosim nu am tehnic posibilitatea sa emit o autofactura furnizor - Irlanda, client - Romania. Pot emite factura dintr-un document word? 2. Secventialitatea numerelor facturilor emise in cadrul firmei trebuie pastrata sau se pot aloca alte plaje de serii si numere pentru autofacturare? 3. Trebuie declarata autofactura in D394? Daca da, la ce cartus?
24Iun2022
Corectare impozit pe venit
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: La o societate s-a declarat impozit pe venit eronat in anul 2021 si s-au depus situatiile financiare pe anul 2021. In loc de 10.362 lei s-a contabilizat 11.629 lei. Care este monografia contabila pentru aceasta rectificare?
22Iun2022
Omitere inregistrare impozit pe profit in situatiile financiare anuale
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Am de pus bilantul pentru o societate fara a inregistra profitul pe ultimul trimestru. Societatea este platitoare de impozit pe profit. Am observat aceasta greseala la intocmirea declaratiei 101. Ce se poate face in cazul acesta?
22Iun2022
Obligatie completare foi de parcurs
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: O societate de curierat este obligata la intocmirea foilor de parcurs pentru a putea deduce integral taxa aferenta cheltuielilor legate de vehiculele folosite in activitate? Daca vehiculele sunt folosite si in scop personal, pentru deplasarea de la locuinta curierului la locul de munca, se considera a fi folosinta in uz personal?
21Iun2022
Plata avans utilaj in baza unei facturi proforma
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: Am primit o factura proforma in data de 16.06.2022 pentru un avans de 70% din valoarea unui utilaj pe care l-am achitat in acelasi zi cu ordin de plata. In data de 21.06.2022 am primit factura de avans, care deja era achitata.Care este monografia platii efectuate, respectiv a facturii de avans?
20Iun2022
Diferente de pret. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: O societate din Romania, care este parte a unui grup de societati cu firma mama in Grecia si subsidiare in tari UE si non-UE are, prin dosarul preturilor de transfer, un mark-up de 7% in relatia cu celelalte companii din grup. Societatea din Serbia a livrat catre compania din Romania marfa din 2021 pana in prezent, dar cu un mark-up mai mic de 7%, undeva in jur de 3%. Pentru ca si Serbia are ...
19Iun2022
Evidenta de gestiune la PFA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: In cazul unei PFA ce are o activitate restransa de producere de obiecte decorative, producerea lor fiind facuta hand made, intr-o cantitate restransa, inregistrarea materiilor prime si a productiei se face tot cu rapoarte de productie, retetare, fise de materii prime etc. sau este vreo varianta simplificata?
17Iun2022
Omisiune inregistrare bonificatii conform OUG 153/2020
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iun 2022
Intrebare: Asa cum prevede OUG 153/2020, o societate platitoare de impozit pe profit/micro beneficiaza incepand cu anul 2021 de o bonificatie de 2% daca are capital propriu (CPP) pozitiv si de o bonificatie intre 5% si 10% in functie de cresterea capitalului propriu ajustat (CPPA) in 2021 fata de anul precedent. Daca am omis sa aplicam bonificatia de care beneficiem si am depus bilantul la 2021, mai ...
16Iun2022
Inregistrare factura de stornare primita de la Enel
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: In luna mai 2022 primesc de la Enel cu minus (storno) toate facturile emise de ei inca din anul 2019 pana la zi (aprilie 2022). Ele au fost inregistrate lunar cum au fost emise si achitate. Acum voi inregistra TVA cu minus si voi avea de plata TVA care a fost achitata atunci si cheltuielile cu energia electrica cu minus. Toate acum in aprilie 2022? La solicitarea noastra raspund ca vor emite ...
16Iun2022
Neconcordanta dintre bilantul contabil si declaratia 101 privind impozitul pe profit datorat
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Bonificatia conform OUG 153/2020 nu a fost inregistrata in contabilitate, astfel ca in bilantul depus pentru anul 2021 este o cheltuiala cu impozitul pe profit, respectiv profitul net sunt mai mari cu aceasta suma. La intocmirea declaratiei 101 pentru anul 2021 am observat acest lucru.Cum trebuie procedat in acest caz pentru a corecta?
14Iun2022
Amortizare autoturism electric
de
Dana Hristu
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Societatea X din Romania este inscrisa in scopuri de TVA, avand obiectul de activitate realizarea de softuri la comanda, cod CAEN 6201. Achizitioneaza un autoturism electric nou din Olanda, in valoare de 65.000 euro, achitat prin virament bancar, de la o firma platitoare de TVA. Societatea are un singur salariat, care este asociat unic si administrator, acesta fiind specialist in realizarea ...
11Iun2022
Tranzactii intre persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Iun 2022
Intrebare: O societate X a facut o investitie in sensul achizitionarii unui teren si construirii unui imobil cu destinatia salon de infrumusetare pe care urma sa il inchirieze. Acum societatea x care are ca obiect de activitate constructii doreste sa vanda acest imobil cu teren catre o alta societate Y care are acelasi actionar si acelasi administrator. Societatea Y care va cumpara, va inchiria acest imobil ...
09Iun2022
Semnarea decontului de cheltuieli
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: Pe deconturile de cheltuieli (interne si externe) este obligatorie semnatura unei persoane din departamentul financiar-contabil?
07Iun2022
Declaratia 112 rectificativa ca urmare a unei inspectii fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Iun 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale de la ANAF, privind tichetele cadou acordate propriilor angajati, societatea a fost obligata (in anul 2022 ianuarie - februarie) la plata contributiilor aferente salariilor la aceste tichetele cadou. In acest sens, societatea trebuie sa intocmeasa declaratii rectificative D112 pentru anii 2016-2019, selectand tip declaratie 3 "Declaratia depusa ca urmare a ...
05Iun2022
Persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iun 2022
Intrebare: O sucursala (fara personalitate juridica) este infiintata in Romania in anul 2017 prin intermediul Registrului Comertului de catre o firma straina din Statele Unite ale Americii. Este platitoare de impozit pe profit. Sucursala realizeaza venituri din crearea de software. Incepand cu anul 2017 si pana in anul curent, sucursala a facturat serviciile de creare software catre societatea mama din SUA, ...
03Iun2022
Cheltuieli ulterioare receptiei
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala are codul CAEN 4120. In stadiul de constructie: ultimul nivel al unui bloc de locuinte sociale. Se incheie procesul verbal de receptie. Practic, se anticipeaza momentul de receptie. Lucrarile de constructie se finalizeaza o luna-doua-trei, mai tarziu decat semnarea procesului de receptie. Cheltuielile cu materialele achizitionate, lucrarile contractate, serviciile ...
25Mai2022
PFA. Obligatii declarative
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: Ce obligatii declarative are o persoana fizica detinatoare de certificat de inregistrare fiscala ca "persoana fizica - intermediar in asigurari"? Depune declaratia unica? Daca da, declaratia se intocmeste pe CNP sau pe codul fiscal? Ce registre trebuie sa intocmeasca? Ce alte obligatii declarative are? Aceasta emite facturi catre un singur broker de asigurare si reasigurare.
24Mai2022
Decontare combustibil autoturism angajat. Deducere cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: Compania a decis sa suporte contravaloarea combustibilului pentru un angajat. Angajatul utilizeaza masina personala. Angajatul beneficiaza de contravaloarea combustibilului prin:1. alimentare din surse proprii si intocmirea unui decont de cheltuieli;2. card de combustibil primit de la Companie.1. Trebuie intocmit contract de comodat pentru ca acest cost sa fie deductibil? 2. Poate ...
22Mai2022
Monografie contabila. Marfuri trimise la terti si fisa de magazie
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: Societate X achizitioneaza cereale de la furnizori cu taxare inversa, urmand a fi vandute catre clienti, dar marfa achizitionata pleca de la furnizor catre clienti, neintrand in depozitul societatii X (societatea X nu detine depozit de cereale).Care este monografia contabila in aceasta situatie? Se intocmesc fise de magazie?
19Mai2022
Achizitie bunuri ambalate. Obligatie plata contributie fond de mediu.
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2022
Intrebare: Suntem o firma de instalatii sanitare. Cumparam din Ungaria cazane pe lemne si pe peleti pentru incalzirea caselor. Ambele firme sunt inregistrate in VIES. Factura de la furnizor nu are TVA, asadar noi receptionam marfa cu taxare inversa (TVA este platita in Romania). Pe factura apar doar cazanele si accesoriile aferente cazanelor. Cazanele vin ambalate doar in carton.Ce obligatii de plata am ...
18Mai2022
Bon de consum. Document justificativ
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: Este obligatorie semnarea bonului de consum? Daca nu avem gestionar, poate semna administratorul?
17Mai2022
Omitere inregistrare factura de vanzari din 2021
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mai 2022
Intrebare: Nu am inregistrat o factura de vanzari in luna august 2021. Inca nu s-a depus bilantul pe 2021. O sa fac rectificativa la trim. III 2021 si achit acum.Pot calcula penalitati de intarziere din oficiu? Care ar fi procentele actuale?
14Mai2022
Refacturare servicii de catre societatea mama. Deductibilitate costuri
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania - A este platitoare de tva si impozit pe profit. Are ca asociat unic o societate din Germania - B. Societatea B are ca asociat unic societatea C - societate pe actiuni cu sediul in Germania. Din cadrul grupului mai fac parte si alte societati comerciale care au sediile in diferite tari ale lumii (D, E, F, G etc.) care au ca si asociat unic societatea ...
12Mai2022
Bunuri acordate ca premii. Tratament fiscal
de
Ana Avram
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: O societate acorda unor influenceri produse pentru a fi date ca giveaway. Acestia fac un filmulet care ne ajuta ca reclama si popularizarea firmei pe instagram, facebook, youtube. Ar putea fi considerata cheltuiala deductibila? Se ajusteaza tva la aceste produse acordate gratuit in scop de reclama? Societatea nu poate incheia contracte cu acesti influenceri, deoarece este destul de costisitor. ...
11Mai2022
Necesitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: Societatea X factureaza prestari servicii de administrare si management unor societati afiliate Y si Z. Valoarea facturilor emise catre Z si Y (ambii afiliati) depaseste global pragul de semnificatie de 50.000 euro pe an (daca luam pe clienti separat Z si clientul Y, atunci nu atinge pragul de 50.000 de euro pe an). Societatea X este platitoare de microintreprindere.Organele fiscale la firma ...
11Mai2022
Stocuri scoase din gestiune. Tratament fiscal
de
Ana Avram
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe profit. In urma inventarului la 31.12 decide casarea urmatoarelor bunuri: 1. materiale consumabile deteriorate (din contul 3028);2. obiecte de inventar defecte si deteriorate;3. mijloace fixe invechite (complet amortizate);Pentru fiecare dintre cele 3 cazuri de mai sus trebuie ajustata TVA in urma casarii acestora? Cum se considera cheltuiala ...
10Mai2022
Deducere cheltuieli auto contract de comodat. Model contract
de
Constanta Popa
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: Un administrator a unei microentitati cumpara un autoturism in leasing operational. Pentru a deduce cheltuiala cu intretinerea autoturismului intocmeste un contract de comodat. Se poate deconta cheltuiala cu asigurarea de tip CASCO si RCA? Un titular de profesie liberala are un autoturism personal. Care sunt cheltuielile deductibile cu autoturismul prin contractual de comodat? ...
10Mai2022
Achizitie imobilizari necorporale. Documente justificative
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: La inregistrarea in evidenta a unor imobilizari necorporale (ex. licente) mai sunt necesare si alte documente justificative in afara de factura si documente de achizitie (ex: proces verbal de punere in functiune, bon de miscare mijloc fix)?
Un produs marca