Consultanta specializata pentru CONTABILI 
18 intrebari si raspunsuri despre fisa platitorului oferite de expertii portalcontabilitate.ro
11Aug2021
Data calcularii penalitatilor. Decont rectificativ de tva
de
Vera Constantin
valabil la 11 Aug 2021
Intrebare: Un SRL depune in luna septembrie 2020 un decont pentru o taxa ce este achitata la data scadenta.In martie 2021 este depus un decont rectificativ de diminuare a sumei. In luna iulie 2021 se depune alt rectificativ si se revine la suma initiala. ANAF imi calculeaza majorari si penalitati din septembrie 2020 si nu din martie 2021, dupa parerea mea. De altfel, in martie 2021 se realizeaza si ...
19Mai2020
Anularea accesoriilor in cazul corectarii erorilor din deconturile de taxa pe valoarea adaugata
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: In baza OUG 69 din 2020, un contribuabil in cursul anului fiscal nu a declarat taxa pe valoarea adaugata colectata la exigibilitatea acesteia, declarand obligatia fiscala in lunile urmatoare cand a si achitat obligatia de plata rezultata pentru a beneficia de scutirea la plata a penalitatilor si dobanzilor.Trebuia sa refaca deconturile de tva si sa declare obligatia de plata la data la care a ...
27Dec2022
Rectificare erori din anii anteriori
de
Anca Bilas
valabil la 27 Dec 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal pe tema tichetelor cadou s-au stabilit impozite si contributii datorate din anii anteriori 2017-2021 (s-au asimilat tichetele cadou acordate tertilor cu venituri asimilate salariilor). Care este monografia contabila in aceasta situatie, tinand cont ca suma este semnificativa, peste 1,6 mil lei? S-au calculat atat contributii ale salariatului, cat si ale societatii. ...
22Mai2022
Compensare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: Am depus declaratia 101 pentru anul 2021 luna trecuta, inainte de 25 aprilie 2022 si a reiesit ca avem o suma de recuperat in ceea ce priveste impozitul pe profit. Am depus declaratia 100 pentru trimestrul 1 2022 in care am declarat ca impozit pe profit o suma de plata mai mare decat suma de recuperat conform declaratiei 101. Am achitat diferenta, dar am observat ca in fisa de evidenta a ...
02Sep2020
Neindeplinirea obligatiei de a depune declaratii rectificative. Consecinte
de
Gabriela Dita
valabil la 02 Sep 2020
Intrebare: In urma unor verificari am pimit recomadarea de a retrata cheltuielile cu benzina, astfel: in perioada 2015 pana in prezent cheltuiala cu benzina a fost inregistrata 50% deductibila si 50% nedeductibila fiscal. Se doreste retratarea acesteia ca alte venituri din salarii si recalcularea contributiilor si a impozitului pe salariu precum si calculul majorarilor si penalitatilor aferente. Este ...
09Mai2020
Microintreprindere. Bonificatie 10%. Sume restante
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: In urma unui control de fond finalizat in februarie 2020 s-au calculat debite la tva si impozit pe dividende cu termen de plata pana la 20.03.2020, cand s-au si achitat. La trimestrul I s-a calculat bonificatia de 10% pentru impozitul micro si s-a platit diferenta. Verificand la o saptamana fisa platitorului, am constatat ca s-au generat dabanzi si penalitati atat la TVA cat si la impozitul pe ...
30Aug2019
Reducerea cu 75% a penalitatilor de nedeclarare
de
Vera Constantin
valabil la 30 Aug 2019
Intrebare: In urma unui control de fond au rezultat debite suplimentare de plata la TVA si impozit pe profit, comunicate prin decizie de impunere si RIF, pentru care s-a stabilit ca vor fi calculate penalitati de nedeclarare (data comunicarii deciziei de impunere: 6 august). Dupa cateva zile, sumele apar inregistrate si in fisa platitorului, inclusiv sumele accesorii calculate (majorari, dobanzi, ...
28Mar2018
Retragerea din evidenta platitorilor de TVA. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: O societate are cifra de afaceri de 204.370 lei la 31 decembrie 2017. Doreste sa iasa din evidenta platitorului de TVA incepand cu 01 aprilie 2018. Depune declaratia 010. Dar in luna februarie 2018 a achizitionat un camion pentru care a dedus TVA. Camionul se amortizeaza ca mijloc fix. In luna 31 martie va avea cu siguranta, TVA de rambursat. Cum se procedeaza cu ajustarea TVA? Ramane in balanta ...
09Nov2017
Rectificare suma facturata si incasata in plus in exercitiul anterior. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Nov 2017
Intrebare: Societatea X, neplatitoare de TVA in anul 2014, a facturat catre o primarie prestari servicii in contul 704. Dintr-o eroare s-a facturat mai mult si s-a incasat mai mult fata de valoarea de pe contract. Anul acesta a venit Curtea de conturi si a depistat aceasta eroare. Masura Curtii de conturi catre primarie a fost ca societatea sa dea inapoi suma de bani incasata in plus, dobanzi si penalitati. ...
27Feb2017
Compensare impozit. Implicati fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit profit in anul 2016. Prin declaratia 101, termen 25.03.2017, rezulta impozit pe profit de recuperat in suma de 530 lei. In luna ianuarie 2017 ramane platitoare impozit profit. Prin D101 (termen 25.02.2017) rezulta impozit pe profit de plata in valoare de 120 lei. In conditiile in care se transmit ambele declaratii 101 (si pentru an 2016 si pentru ianuarie ...
12Iul2016
Anulare cod TVA. Formular 300. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Iul 2016
Intrebare: O societate, are codul TVA anulat la data de 1.05.2015 conform art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea 571/2003, fiind in sistem TVA la incasare si avand TVA de recuperat la data anularii codului de TVA. In luna iunie 2016, isi recapata codul de TVA platitor (perioada fiscala trimestrul). Cum se procedeaza cu valoarea TVA de recuperata, existenta in sold atat in fisa platitorului cat si in balanta ...
10Apr2016
Fisa sintetica de platitor
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Apr 2016
Intrebare: Am solicitat la ANAF (DGAMC) fisa platitorului pentru societatea noastra si mi-au comunizat ca nu se mai elibereaza deoarece s-a modificat legislatia. Care este actul normativ care reglementeaza aceasta modificare?
23Nov2015
Obligatii suplimentare stabilite in urma unui control ANAF
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: In urma controlului de la ANAF (aproximativ 3 luni) s-a emis in luna octombrie o decizie de instituire a masurilor asiguratorii, constand in impozit pe profit, TVA, dobanzi, majorari si penalitati si un proces-verbal de sechestru asigurator pentru bunuri mobile (solduri clienti, garantii clienti si doua masini). Pana la data depunerii decontului de TVA in luna noiembrie nu s-a primit raportul ...
03Feb2015
Inregistrare ajustari fiscale control
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Feb 2015
Intrebare: O societate comerciala a avut control fiscal in anul 2014, in urma caruia a fost incheiat Raport de inspectie finala, Decizie de impunere si Decizie privind nemodificarea bazei de impunere, toate documentele avand data de 20.11.2014. Perioada verificata a fost 01.01.2008-31.12.2013.In urma controlului au fost stabilite obligatii suplimentare reprezentand: 1. accize calculate pentru perioada ...
17Dec2014
Anulare proiect facturat in anii anteriori
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Dec 2014
Intrebare: Un SRL, neplatitor de TVA, factureaza in 2012 un proiect in valoare de 220.000 lei (fara TVA). Acest proiect se anuleaza si in 2014 se face factura de stornare. Firma are TVA la incasare. Emite factura cu TVA sau fara TVA, asa cum a facturat initia?Ce obligatii fiscale are firma? (101, 710.394?). Mentionam ca firmele sunt afiliate si ambele aplica TVA la incasare.Facturile emise intre ele ...
17Dec2014
Anulare venituri inregistrate in 2012
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Dec 2014
Intrebare: Un SRL, neplatitor de TVA, factureaza in 2012 un proiect in valoare de 250.000 lei (fara TVA). Acest proiect se anuleaza si in 2014, cand firma e radiata de la plata TVA pe perioada august-noiembrie. Emitem factura de stornare cu TVA 0. Operam in cOntul 117?Rectificam 101 din 2012?
25Nov2010
Jocuri de noroc. Taxe si impozite. Declaratia 105
de
Silviu Stoica
valabil la 25 Nov 2010
Intrebare: Firma noastra plateste taxa de autorizare pentru jocuri de noroc trimestrial pentru aparatele din dotare (nu e cazinou are doar aparate cu jocuri electronice). In urma platilor apare in Fisa platitorului la 504. Taxa anuala de autorizare a jocurilor de noroc regularizata periodic in functie de realizari, ca si platit in plus. Cum si cand trbuie sa declar aceste sume platite? Stiu ca aceste sume ...
09Nov2010
Eroare inregistrare impozite la fisc
de
Mihaela Benta
valabil la 09 Nov 2010
Intrebare: Dintr-o eroare a fiscului, impozitul pe dividende declarat prin declaratia 100, a fost inregistrat ca obligatie de plata de 2 ori, lucru ce a determinat majorari de intarziere. Inregistrarea este din anul 2004, dar societatea abia acum a aflat de acest lucru, din cauza popririi puse de fisc pe contul bancar. In fisa platitorului, de la finante, societatea apare cu majorari de intarziere la ...
Un produs marca