Consultanta specializata pentru CONTABILI 
233 intrebari si raspunsuri despre fisa sintetica oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 233 intrebari si raspunsuri
31Aug2015
Diferente intre suma TVA de recuperat din decont 300 si soldul contului 4424 din contabilitate
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: Am preluat contabilitatea unui SRL si am constatat ca exista diferente intre suma rd. TVA de recuperat din decont 300 si soldul contului 4424. Care este modalitatea de reglare a acestei situatii?
24Aug2015
Absorbtie prin fuziune. Societatea absorbanta. Obligatii contabile si fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2015
Intrebare: In luna iulie 2015 o societate platitoare de impozit pe profit si TVA absoarbe prin fuziune o societate afiliata. In urma fuziunii, societatea absorbanta preia de la societatea absorbita TVA si impozitul pe profit de recuperat. TVA poate fi recuperat de catre firma absorbanta? Cum se declara in Decontul 300 de TVA? Care sunt documentele justificative pe care societatea trebuie sa le ...
17Aug2015
Decizie de esalonare obligatii catre stat. Cheltuieli cu dobanda
de
Elena Garofil
valabil la 17 Aug 2015
Intrebare: Societatea a obtinut in 2014 decizia de esalonare a obligatiilor la bugetul de stat (ANAF) pe 60 de luni. Fiecare rata contine dobanda pe perioada esalonarii calculata de la data deciziei de esalonare pana la data scadentei respectivei rate. Noi am inregistrat cu data deciziei de esalonare toata dobanda din grafic 471 = 4481. La plata fiecarei rate am inregistrat portiunea de dobanda pe ...
19Iul2015
Anularea dreptului de deducere TVA prin inspectia fiscala privind TVA. Suma TVA rambursata, necuvenita
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2015
Intrebare: In cursul anului 2013 (iunie) o societate a fost verificata de catre organele fiscale pe linie de TVA, pentru perioada 2011-2012 cand societatea a beneficiat de rambursare cu control ulterior. Parte din TVA de rambursat era generat de inregistrarea de catre societate a unor facturi de avans de la soietatile catre care platise avansuri (sa presupunem catre societati apartenente acesluiasi grup). ...
17Iul2015
Asigurarea concordantei dintre decont si balanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iul 2015
Intrebare: O societate are in balanta la TVA de plata suma de 1000, iar in decontul de TVA suma de 1100. Nu stiu de la ce vine diferenta, corect era sa am si in balanta tot 1.100 lei. Pot sa fac regularizare cu suma de 100 in decont?
06Iul2015
Intarzierea inregistrarii in scopuri de TVA - consecinte
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Iul 2015
Intrebare: O societate era in cursul anului 2014 neplatitoare de TVA. In luna decembrie 2014 a depasit plafonul de scutire de 220.000 lei. Nu s-a sesizat acest lucru deoarece s-a creat confuzie la modul de calcul al pragului de 65.000 euro care s-a determinat folosind cursul de la 31.12.2014 ci nu cursul euro de la data aderarii. Prin urmare cererea de trecere la platitor de TVA nu s-a depus in zece ...
26Iun2015
Monografie credit, schimbare perioada fiscala, limitare drept de deducere TVA aferenta achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Iun 2015
Intrebare: Societatea noastra, A primeste in luna iunie 2015 de la o societate din Canada, B un imprumut in valoare de 150.000 EURO rambursabil in 3 ani cu o dobanda de 4% pe an .Acest imprumut a fost incheiat in vederea cumpararii unor marfuri si a platilor diversilor furnizori (a fost incheiat un contract).Societatea noastra are TVA la incasare, iar confom cifrei de afaceri aferente anului 2014 a ...
04Iun2015
Rambursarea TVA de recuperat cu inspectie fiscala ulterioara. Compensare TVA de recuperat cu alte datorii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iun 2015
Intrebare: O societate comerciala are de recuperat TVA de la bugetul statului in valoare de 3800 lei si datorii catre bugetul de stat si fondurile speciale in valoare de 1.000 lei. Se poate cere compensarea acestor obligatii? Compensarea este cu sau fara control de la finante?
11Apr2015
Confruntarea cu evidentele contabile a fisei sintetice pe platitor
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2015
Intrebare: De cate ori este recomandat sa solicitam fisa pe platitor de la Administratia Financiara?
09Apr2015
Ajustarea sumei TVA datorata anularii din oficiu a codului de platitor TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2015
Intrebare: la data de 01.11.2014 societatii noastre i se anuleza codul de tva , din oficiu, pt depunere deconturi de tva fara achizitiilivrari; la acel moment nu am facut ajustarea de TVA nici pt stocuri nici pt mijloace fixe;1. se poate face la acest moment D307?2. daca societatea avea TVA de recuperat iar din D307 rezulta TVA de plata, societatea este obligata sa plateasca TVA-ul rezultat din ...
07Apr2015
Bilant. Lichidator. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Apr 2015
Intrebare: O soc a depus in 2005 urmatorul bilant pe care lichidatorul desemnat de Registrul comertului l-a recuperat de la administratia financiara. In fisa sintetica societatea figureaza cu datorii la bugetul de stat in suma de 532813 (135039 debite si 397774 maj si pen) iar DITL mai certifica si el o datorie a societatii reprezentand impozit auto (2200 lei) intrat in 2008 cu maj si pen de 1200 lei.In ...
23Mar2015
Impozit microintreprindere si impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mar 2015
Intrebare: O societate care la inceputul anului 2014 era platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii, declara si plateste acest tip de impozit in primele 2 trimestre astfel ca la 30.06.2014 contul 698 are un rulaj de 2.500 lei. In cursul trimestrul III depaseste plafonul pentru cifra de afaceri si astfel devine platitoare de impozit pe profit. La sfarsitul anului 2014 societatea inregistreaza ...
20Mar2015
Impozit pe profit achitat in plus. Pierdere fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mar 2015
Intrebare: In sfarsitul celor 3 trimestere societatea a declarat prin 100 si achitat impozitul pe profit.La 31.12.2014, dupa efectuarea calculelor s-a determinat o pierdere fiscala , pierdere care este cu mult mai mare decat impozitul pe profit platit pentru cele 3 trimestre. De exemplu : pentru cele 3 trimestre s-a inregistrat si achitat 100.000 ron ( 691 = 441 ; 441 = 521) ; la sfarsitul anului s-a ...
11Mar2015
Inregistrarea rezultatelor obtinute in urma inspectiei fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Mar 2015
Intrebare: Societatea X a fost supusa in perioada 06.01.2015-19.02.2015 unui control fiscal privind impozitul pe profit si TVA aferente perioadei 01.01.2011-30.09.2014. Actul de control cu decizia privind stabilirea diferentelor suplimentare de plata a fost comunicat societatii pe data de 25.02.2015.Ca urmare a controlului au fost stabilite urmatoarele:- la impozit profit o baza suplimentara de ...
27Feb2015
Anularea codului de TVA in cazul suspendarii activitatii. Consecinte fiscale TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Feb 2015
Intrebare: O intreprindere individuala, platitoare de TVA trimestrial, la incasare- a suspendat activitatea temporar la registrul comertului in 21.07.2014.in 24.07.2014, anaf a emis decizie de anulare TVA din oficiu, ultimul decont de TVA a fost depus pentru trimestru 2 (perioada mai-iunie 2014). In ultimul decont a fost declarat TVA de recuperat= 2135 lei si TVA neexigibil pentru livrari= 218 lei.In ...
02Dec2014
Tratamentul contabil si fiscal aplicabil diferentelor stabilite de organele de control
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Dec 2014
Intrebare: In urma controlului de la finante pe contributii salariale , societatii i s-a stabilit diferente de impozite si contributii astfel:-s-au achizitionat produse alimentare pe baza de factura inregistrate de societate in contul 6231 cheltuieli de protocol.Organele de control au considerat aceste cheltuieli sunt avantaje in natura acodate salariatilor ( valoarea cu tva salariat 300 ...
27Nov2014
Anularea codului de inregistrare TVA, consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2014
Intrebare: In anii 2013 si in cursul acestui an, 2014, societatea noastra a facut investitii pentru dezvoltarea unui parc pentru amenajare de panouri solare fotovoltaice. S-au cumparat terenuri si s-au amenajat, s-au facut numeroase autorizari si investitii in curs. Insa datorita lipsei de lichiditati investitia nu poate fi incheiata pentru a produce. In aceste conditii neavind achizitii, pentru-ca numai ...
01Oct2014
Neconcordante intre declaratia 101 si bilantul anual
de
Dana Hristu
valabil la 01 Oct 2014
Intrebare: In bilant F20 la randul 65 am declarat un impozit pe profit in valoare de 51000. In declaratia 101 rectificativa trimisa dupa data bilantului am declarat o valoare mai mare 51529 lei. Acum am primit o notificare de la ANAF pentru neconcordante intre D101 si bilant. Ce trebuie sa fac?
05Aug2014
Declararea impozitului pentru premii mai mari de 600 lei
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2014
Intrebare: O fundatie are in derulare un proiect POSDRU. In cadrul proiectului este prevazuta acordarea unor premii pentru idei de afaceri ale grupului tinta in valoare 700 lei. Intrucat cf.coduluifiscal premiile sunt scutite pana la valoarea de 600 lei, am procedat la impozitarea cu 16% a diferentei de 100 lei. Cum se declara acest impozit la ANAF ? Se declara prin declaratia 112 sau prin ce alta ...
04Aug2014
Alte venituri obtinute de persoane fizice. Retinerea la sursa a impozitului pe venit si a contributiei sociale de sanatate
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Aug 2014
Intrebare: Firma pe care o administrez, are ca principal obiect de activitate confectiile metalice si prelucrari prin aschiere.In urma cu 2 ani, am cumparat de la dezmembrari anumite profile metalice uzate din care am facut piese pe strung; si pentru ca nu am primit niciun fel de document, am facut contract cu unul din salariatii firmei cum ca mi-a vandut el materielele respective, pentru a justifica ...
29Iul2014
Calcul accesorii din proprie initiativa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Iul 2014
Intrebare: La data inventarierii anului 2013 am constatat ca s-a gresit calculul si declararea TVA-ului de plata cu 10000 lei. Va rog sa-mi spuneti daca exista o declaratie special conceputa in sensul de a declara dobanzile si penalitatile la aceasta suma nedeclarata la timp. De asemenea va rog sa-mi spuneti cum calculez aceste dobanzi si penalitati percepute de ANAF.Daca nu exista o asemenea declaratie ...
28Iul2014
Impozit pe profit platit in plus. Prescrispitia dreptului de a cere restituirea sau compensarea
de
Dana Hristu
valabil la 28 Iul 2014
Intrebare: In cazul in care exista impozit pe profit platit in plus in fisa sintetica de la ANAF si care exista si in contabilitate, cum se poate recupera acest impozit? Se poate prescrie daca nu se solicita acest lucru?
09Iul2014
Accesorii pentru neplata TVA. Solutionare contestatie privind rambursarea TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: Am avut o cerere de rambursare de tva in dec 2009 pentru care nu ne-a fost acceptata rambursarea iar in urma contestatiei,in noiembrie 2012, am primit dreptul de deducere dar nu de rambursare, Intrebare mea este-pe perioada dec.2009-noiembrie 2012 mi se calculeaza accesorii pentru tva de plata din luna chiar daca eu pe cumulat aveam de recuperat dar inca nu se rezolvase cu contestatia.Sau ...
27Iun2014
Achizitie intracomunitara de bunuri fara plata
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Iun 2014
Intrebare: O persoana fizica care obtine venituri din drepturi de autor din mai multe surse depaseste in dec.2013 plafonul de 220.000 lei. Persoana fizica nu are contabilitate in partida simpla , impozitele sunt retinute la sursa si depune numai decl 200 anual. Inregistrarea in scopuri de TVA s-a facut incepand cu 01.07.2014. Ce trebuie sa faca persoana fizica pentru perioada de la care trebuia sa se ...
24Mai2014
Inregistrarea in scopuri de TVA. Sucursala persoana juridica nerezidente
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 24 Mai 2014
Intrebare: O societate germana (GmbH & CO.KG) a infiintat in luna curenta o sucursala fara personalitate juridica proprie in Romania. Conform legii, obiectul de activitate al sucursalei coincide in totalitate cu cel al firmei-mama, acesta fiind dezvoltare software. Intrebarea noastra este legata la inregistrarea in scopuri de TVA a sucursalei, avand in vedere ca aceasta va fi necesara, sucursala urmand sa ...
30Apr2014
Dobanzi de intarziere si penalitati pentru plata cu intarziere a obligatiilor fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 30 Apr 2014
Intrebare: Puteti sa-mi spuneti care este modalitatea de calcul al penalitatilor la bugetul de stat (procentul)?
13Mar2014
Accesorii datorate pentru plata cu intarziere a obligatiillor fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Mar 2014
Intrebare: Care este modul de calcul pentru penalitatile aferente TVA-ului, daca o firma depasteste data scadentei cu 5 zile? Va rog sa-mi dati un studiu de caz.
27Ian2014
Achizitii intracomunitare de servicii, impozit pe venituri persoane juridice nerezidente
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2014
Intrebare: Se are in vedere un contract de servicii suport (consultanta business, servicii managememt, logistica, serv. IT, consultanta juridica, HR, financiara etc.)incheiat cu societatea mama din Germania . Sucursala din Romania primeste factura pentru serv suport + management fees. De asemenea societatea din Germania prezinta certificat de rezidenta fiscala valabil la data efectuarii platii.Societatea ...
13Ian2014
Schimbare cod IBAN. Plata online in contul vechi. Procedura
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Ian 2014
Intrebare: Cum procedez daca fac plata online (brd, cec, ing, etc) catre bugetul de stat, tva, contributii? S-a schimbat contul iban? Daca da, care sunt cele noi? Ce se intampla daca in ianuarie am facut platile online in conturile vechi?
05Dec2013
Recuperare creante casa de asigurari de sanatate
de
Dani Cucu
valabil la 05 Dec 2013
Intrebare: O societate are sume importante de bani de recuperat de la casa de sanatate din 2007 pana la zi. La sfarsitul anului 2012 exista confirmarea creantei de la casa judeteana de sanatate. Cererile de recuperare insotite de documentatie au fost depuse intodeauna in timp. In 2013 casa a returnat 2.000 lei fara mentionare vreunei date care sa permita identificare sumelor primite cu anul aferent. O parte ...
Un produs marca