Consultanta specializata pentru CONTABILI 
233 intrebari si raspunsuri despre fisa sintetica oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 233 intrebari si raspunsuri
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
06Nov2018
Fuziune prin absorbtie. TVA de rambursat
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: Doua companii fuzioneaza (dizolvare fara lichidare). Protocolul de predare active se incheie cu 31.10.2018. Pentru luna septembrie 2018 s-au depus toate declaratiile aferente perioadei fiscale aferente celor 2 societati. Societatea absorbanta are perioada fiscala 1 luna dpdv al TVA. Societatea absorbita are perioada fiscala 3 luni dpdv al TVA si TVA de recuperat pe care nu l-a solicitat la ...
04Sep2018
Inspectie fiscala. Diferente suplimentare de plata TVA
de
Amelia Dumitras
04 Sep 2018
Intr-adevar, daca societatea respectiva ar fi completat si depus la termen (10.11.2013) formalitatile de inregistrare in scopuri de TVA in regim normal, conform prevederilor art. 316 alin. (1) lit. b), societatea respectiva ar fi devenit platitoare de TVA incepand cu data de 1 februarie 2013. In situatia prezentata de dvs., echipa de inspectie fiscala procedeaza conform ...
18Iul2018
Achizitie intracomunitara de servicii. Obligatia inregistrarii in regim special
de
Amelia Dumitras
18 Iul 2018
In situatia prezentata, prestatorul nu a procedat corect, considerand ca efectueaza o prestare intracomunitara de servicii neimpozabila in Marea Britanie,dar impozabila la beneficiarul din Romania.In acest caz, beneficiarul din Romania era obligat sa se inregistreze in regim special pentru achizitia serviciilor intracomunitare conform prevederilor art. 317 " Inregistrarea in scopuri de ...
10Iul2018
Obligatii declarative si de plata privind indemnizatia pentru incapacitate temporara de munca
de
Dani Cucu
valabil la 10 Iul 2018
Intrebare: Un salariat care s-a angajat la data de 23.04.2018 cu norma intreaga la primul sau loc de munca (nu a mai lucrat niciodata) intra in concediu medical in perioada 13.06.-22.06.2018, cod indemnizatie 01, cod diagnostic 946. Salariatul a realizat pana la data acordarii concediului urmatoarele venituri brute conform stat salarii: aprilie 600 lei pentru 6 zile lucrate, mai 1900 lei pentru 21 zile ...
08Iun2018
Restante TVA. Corectare decont
de
Georgeta Serban Matei
08 Iun 2018
Spre deosebire de alte formularele tip cum sunt spre ex.100, 112 sau 101, in cazul carora sumele eronate declarate initial se corecteaza prin depunerea unei declaratii rectificative, pentru deconturile de TVA nu exista o declaratie rectificativa si nici posibilitatea depunerii unui nou decont, corect completat, cu optiunea de a bifa „Rectificativa”. Erorile facute la ...
01Iun2018
Indemnizatia pentru ingrijirea copilului bolnav. Modalitate de calcul
de
Dani Cucu
valabil la 01 Iun 2018
Intrebare: Am o angajata in concediu medical (cod 09) acordat in luna mai 2018. Care este modalitatea de calcul a concediului medical, cine suporta acest concediu, care este suma ce trebuie sa o primeasca salariata in situatia in care este angajata din 06.11.2017? A avut urmatoarea situatie: - noiembrie - 18 zile lucrate (din cele21 lucratoare, 2000 lei venit brut); - decembrie - 18 zile lucrate - 2400 ...
01Iun2018
Achizitie servicii Facebook. Raportare si plata cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2018
Intrebare: PFA neplatitoare de TVA beneficiaza de servicii Facebook din Irlanda, facturi primite cu TVA 0 in lunile martie, aprilie, mai 2018. In data de 29.05.2018 a obtinut codul de TVA special pentru operatiuni intracomunitare. In situatia data se pot declara facturile in D301 si D390 in declaratia lunii mai 2018 cumulat sau se depun declaratii pentru fiecare luna in parte? Atunci pentru lunile ...
06Apr2018
Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
06 Apr 2018
Cererea de inregistrare in scopuri de TVA conform prevederilor art. 316 alin. (1) lit. b) din Codul fiscal trebuie acceptata de organul fiscal competent si la aceasta data, de exemplu, in luna aprilie 2018, chiar daca cifra de afaceri de 220.000 lei a fost depasita la 31.12. 2016. Aceasta obligatie a organului fiscal privind inregistrarea este reglementata prin art. 316 alin. (8): ...
28Mar2018
Recuperarea sumelor reprezentand indemnizatii de asigurari sociale de sanatate
de
Dani Cucu
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: Care este procedura de depunere concedii medicale incepand cu 01.01.2018, intrucat nu mai platesc contributie concedii medicale? Mai este necesar certificatul fiscal sau fisa evidenta platitor pentru concedii medicale pe zero? Ce trebuie sa contina dosarul si care este termenul legal de depunere a solicitarilor de recuperare sume?
26Mar2018
Documente pentru recuperarea sumelor reprezentand indemnizatii de asigurari de sanatate
de
Dani Cucu
valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: Ce documente se depun pentru recuperarea concediilor medicale de la buget, incepand cu ianuarie 2018?
26Feb2018
Utilizare rezerva din profit reinvestit. Obligatii fiscale accesorii
de
Elena Ionescu
26 Feb 2018
Conform prevederilor Omfp nr. 1802/2014, cu modificarile ulterioare, privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, pct. 419, contabilitatea rezervelor se tine pe categorii de rezerve si anume rezerve legale, rezerve statutare si alte rezerve. Rezervele legale sunt acele sume constituite din profitul impozabil conform conditiilor ...
20Feb2018
Corectarea erorilor contabile si fiscale. Scutire impozit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: In anul 2014, societatea a beneficiat de scutire la impozit pe profitul reinvestit (tot profitul contabil la 31.12.2014). Profitul a fost repartizat la "Alte rezerve", rezultand facilitati fiscale. Ulterior, in anul 2017, s-au facut corectii prin contul 1174, ceea ce impune rectificarea declaratiei 101. Care sunt implicatiile fiscale din punctul de vedere al impozitului pe profit?
16Ian2018
Cesiunea creantelor privind drepturile de rambursare TVA. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
16 Ian 2018
Potrivit art. 157 alin. (3) din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala:„Nu se considera ca un contribuabil inregistreaza obligatii fiscale restante in situatia in care suma obligatiilor fiscale datorate de contribuabil/platitor este mai mica sau egala cu suma de rambursat/restituit pentru care exista cerere in curs de solutionare. In cazul emiterii certificatului de ...
05Ian2018
Cod TVA anulat din oficiu. Declaratia cod 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Unei intreprinderi individuale i-a fost anulat codul de TVA printr-o decizie primita de la ANAF, in data de 01.08.2017. Pana la data de 31.07.2017, am avut cod de TVA valabil (Romania) si aplicam TVA la incasare. In Jurnalul de vanzari aferent lunii iulie 2017, respectiv D300 am TVA neexigibila in valoare de 1.255 lei, reprezentand marfuri facturate si neincasate. Doresc sa inchid intreprinderea ...
07Nov2017
Persoana impozabila cu cod TVA anulat din oficiu. Obligatii fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Nov 2017
Intrebare: Unei persoane juridice platitoare de TVA trimestrial i se retrage codul de TVA in luna februarie 2017. Ce obligatii declarative are societatea? Se depune D300 pentru luna februarie 2017 drept decont lunar. Declaratia 394 trebuie depusa pentru februarie 2017? In perioada ianuarie-martie 2017, societatea nu are miscari pe TVA. Daca nu s-au depus la termenul legal, in 25.03.2017, dar exista depusa ...
06Oct2017
Formularul cod 311. Vanzare bun imobil prin executare silita
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat, in baza art. 316 alin. 11 lit e) din Codul fiscal, in urma unei executari silite. Organul de executare decide vanzarea unui imobil cu TVA. Intocmeste factura in numele si in contul debitorului executat in conformitate cu art. 319 alin. (19). Organul de executare, dupa incasarea facturii de la adjudecatar, vireaza suma aferenta TVA intr-un cont special "Alte ...
11Aug2017
Dezvoltator imobiliar persoana fizica. Venituri din vanzarea imobilelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2017
Intrebare: O persoana fizica nu detine forma de organizare PFA, II a construit si vandut apartamente. Pentru ca din tranzactii a depasit 65 000 euro conform Codului fiscal s-a inregistrat drept platitor de TVA avand statutul de persoana fizica cu RO (platitoare de TVA) fara a fi organizata drept PFA.1.La momentul in care a vandut apartamentele construite notarul a retinut si virat impozitul de 3% (cu ...
31Iul2017
Indemnizatie de maternitate. Modalitate de recuperare
de
Rodica Mantescu
valabil la 31 Iul 2017
Intrebare: Avem o salariata insarcinata care intrat in concediu de sarcina si lauzie incepand cu data de 01.07.2017. A prezenta societatii cerificatul medical emis pe perioada 01.07.2017- 31.07 2017 (pe certificatul medical este marcat cod 8 - salariata inca nu a nascut). Persoana in cauza a avut un salariu net pe ultimele 6 luni de 5000 lei (ianuarie - iunie 2017). Care este modalitatea de calcul a ...
14Iul2017
Acoperire pierdere fiscala. Tratament fiscal
de
Elena Olteanu
valabil la 14 Iul 2017
Intrebare: De anul trecut 2016 avem de recuperat impozit pe profit de 350 lei pentru care nu am cerut restituire. In primul trimestru al anului 2017 am calculat un impozit aferent trimestrului I 2017 de 200 lei. In trimestrul II 2017 avem un impozit pe profit calculat de 200 de lei. Cum completam declaratia 100 pentru primele doua trimestre 2017?
06Feb2017
Diferente suplimentare de plata stabilite de inspectia fiscala. Monografie contabila rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: In urma unui control privind TVA solicitata la rambursare ni s-a stabilit TVA colectata suplimentar de 215 lei. S-a rambursat TVA solicitata mai putin suma de 215 lei. Care este monografia contabila?
12Ian2017
Anularea depunerii declaratiilor 300 si 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: Care este procedura de anulare a depunerii declaratiilor 300 si 394 din motiv ca societatea nu mai era platitoare de TVA si a depus aceste declaratii pentru luna 09.2016 iar anularea codului de TVA s-a facut la 23.08.2016? Am depus o cerere de anulare la ANAF dar imi este solicitat sa intomesc "Cerere de indreptare erori materiale". Este corect sa fac acesta cerere de indreptare erori materiale ...
30Apr2016
Anulare din oficiu cod de inregistrare in scopuri de TVA. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Apr 2016
Intrebare: Persoana juridica infiintata in 2015 nu a desfasurat activitate pana in prezent insa si-a depus deconturile de TVA la timp pe zero. Recent s-a primit o adresa de la ANAF de radiere TVA din oficiu. Cum trebuie sa procedeze in continuare societatea din punct de vedere al declaratiei 300? Mai trebuie sa depuna vreun alt document la fisc si ce demersuri trebuie intreprinse pe viitor pentru a ...
25Apr2016
Plus de TVA platit. Control ANAF
de
Dana Hristu
valabil la 25 Apr 2016
Intrebare: In urma controlului ANAF s-a gasit TVA platit in plus. Cum se inregistreaza?
17Mar2016
Pierdere fiscala si suma privind impozitul pe profit achitata in avans
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2016
Intrebare: Declaratia 101 pentru 2012 - diferenta de impozit pe profit de recuperat 157 lei. Declaratia 101 pentru 2013: pierdere fiscala 1.318 lei si pierdere contabila 4.851 lei (in toate cele 4 trimestre s-a realizat piedere contabila). De la 1 ianuarie 2014 societatea devine microintreprindere.In trimestrul IV 2015 se depaseste plafonul de 65.000 euro (chiar peste 100.000 euro) si societatea devine ...
21Ian2016
Entitate non profit. Impozit pe profit si TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2016
Intrebare: O societate cu activitati fara scop patrimonial are si doua activitati economice. Pentru acestea trebuie sa declare activitatile economice, sa obtina cod fiscal pentru activitati economica si sa intocmeasca decont de TVA?Aceste activitati economice au contabilitate separata. Trebuie obtinute doua coduri fiscale pentru fiecare activitate, intocmite doua deconturi de TVA sau un singur cod ...
03Nov2015
Calcul si declarare TVA colectata inclusiv accesoriile aferente
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/facturi-primite-emise-de-furnizor-ca-urmare-a-inspectiei-fiscale-privind-tva_-70863.htmn cazul depasirii plafonului de TVA si in cazul in care nu exista un control fiscal efectuat societatea in cauza poate calcula si vira din propria initiativa TVA colectata la bugetul de stat ?
29Oct2015
Esalonare la plata. Grafic de rambursare
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Oct 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http:www.portalcontabilitate.rodecont-de-tva-esalonare-de-plata-70713.htm desi am primit decizia de esalonare la plata si graficul de rambursare in fisa sintetica totala de la ANAF inca mai apare la TVA suma totala de plata si nu s-a schimbat nici termenul de plata (peste 2 ani).
25Oct2015
Decont de TVA. Esalonare de plata
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Oct 2015
Intrebare: Am primit aprobare pentru esalonare la plata. In fisa apare un TVA de plata de 7.000 lei. Pentru luna septembrie voi avea de plata TVA 1.500 lei.Cat trebuie sa declar la randul 41din decont suma 1.500 lei sau 8.500 lei? Stiu ca, conform plan de esalonare, trebuie sa platesc, lunar, cei 7.000 lei in 2 ani. Se intocmeste altfel decontul de TVA daca am esalonare la plata?
11Oct2015
Efectele anularii din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2015
Intrebare: O societate comerciala cu profil comert amanunt produse textile neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 220.000 lei in luna iulie 2015. Am depus formularul 010 pe data de 13.08.2015, urmat de depunerea formularului 088 si a documentatiei aferente pe data de 11 septembrie 2015. Pe data de 28.09.2015 se primeste decizia privind anularea, din oficiu, a inregistrarii in scopuri de TVA potrivit ...
Un produs marca