Consultanta specializata pentru CONTABILI 
233 intrebari si raspunsuri despre fisa sintetica oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 233 intrebari si raspunsuri
12Nov2022
Termen prescriere drept de solicitare rambursare TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Nov 2022
Intrebare: O societate are in decontul de TVA (D300) al lunii noiembrie 2016 sold suma negativa rd. 42 din decont 82.000 lei, iar in decontul lunii decembrie 2016 sold suma negativa 82.600 lei (TVA provine numai din 2016; pana atunci a avut solicitare la rambursare si i-a fost restituit).Cu ce data trebuie facuta prescrierea TVA din anul 2016?
12Oct2022
TVA respinsa la rambursare
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: In declaratia aferenta lunii aprilie 2022 am solicitat tva la rambursare in valoare 3,014,147 lei. Prin raportul de inspectie fiscala s-a aprobat spre rambursare suma de 2,924,847 lei. Suma de 89,300 lei a fost respinsa la rambursare pe motiv ca reprezenta tva la un numar de 3 facturi de achizitie de avans lucrari in baza unui contract de lucrari si prestari servicii. Avansurile au fost facturate ...
10Aug2022
Venituri din cedarea folosintei bunurilor. Declaratia rectificativa
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Aug 2022
Intrebare: Datorita unor declaratii rectificative depuse pentru declaratia unica in evidentele ANAF, pentru un contract de inchiriere incheiat in anul 2019, pentru perioada 01.01.2020-31.08.2021 apare nedeclarat in anul 2020 si cu suma intreaga (aferenta anului 2020) in anul 2021. Pentru anul 2019 a fost evidentiat corect. La acest moment, vreau sa depun o noua declaratie rectificativa, prin care sa ...
08Aug2022
Depunere declaratii. Cod de TVA anulat
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 08 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala SRL, in perioada 01.01.2020 - 20.09.2020 are emis un cod de TVA special pentru achizitii intracomunitare. Pentru aceasta perioada se depun declaratii 301 si 390 pana in luna martie 2020. Pentru perioada martie - septembrie 2020 nu se mai depune nimic. In 20.09.2020 devine platitor de TVA normal, se emit acte si nu se mai depune nicio declaratie, motiv pentru care in ...
10Iun2022
Prescriere drept de rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra, persoana impozabila platitoare de TVA, are la 31.05.2022 sold negativ de TVA reportat lunar in decontul de TVA la randul "Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare" si evidentiat in balanta de verificare in contul 4424 "TVA de recuperat". Majoritatea soldului negativ de TVA (aproximativ 95%) provine din TVA ...
30Mai2022
Persoana fizica. Constructie si vanzare bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2022
Intrebare: O persoana fizica (fara a avea o forma de organizare) a construit mai multe imobile. Vinde 2 imobile in anul 2021 si in anul 2022 inca unul. In 2022 constata ca a desfasurat activitate economica si ca ar fi trebuit sa se autorizeze intr-o forma de organziare si sa devina platitor de TVA si implicit sa plateasca TVA.Cum trebuie sa procedeze referitor la imobilele vandute (inregistrare si plata ...
25Apr2022
Declaratia rectificativa 100. Sume platite in plus pentru TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: Am un client SRL platitoare de TVA la trimestru si impozit micro.I. Acest client a avut activitate in anul 2021 in perioada 01.01.2021-29.07.2021. Pentru aceasta perioada a platit impozit micro la trim. I, II si III. Am depus D100 la 25.01.2022 pe 0. Dupa ce s-a modificat formularul 100 am constatat ca beneficiaza de bonificatie 12% conform OUG 153/2020.1. Este corecta monografia contabila ...
20Apr2022
Cod de TVA anulat din oficiu. Depunere formular 311. Solicitare anulare accesorii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: In urma unui control inopinat la o societate comerciala care a avut codul de tva anulat din oficiu din 01.08.2012, s-a constatat ca s-a vandut o cladire veche fara tva in anul 2018. In procesul verbal scrie faptul ca societatea ar putea face obiectul unei inspectii fiscale, deoarece pentru terenul aferent cladirii ar fi trebuit calculata tva. Se poate depune declaratia 311 cu TVA aferenta ...
02Apr2022
Termen solicitare TVA de recuperat
de
Bajan Camelia
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra a solicitat rambursarea TVA prin decontul depus pentru trimestrul IV al anului 2021. Suma TVA de recuperat cuprinde TVA din perioada ianuarie 2016 - decembrie 2021. Care este termenul in care poate fi solicitata TVA de recuperat? In situatia noastra, TVA aferenta anului 2016 mai poate fi recuperata integral.
26Mar2022
TVA de recuperat prescris
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mar 2022
Intrebare: Societatea solicita si bifeaza in D300 optiunea TVA de rambursat in decontul lunii noiembrie 2021. Avizul de inspectie fiscala este primit pentru perioada 01.02.2016 - 30.11.2021. Si-a pierdut societatea dreptul de a mai solicita la plata tva aferenta anului 2016? De cand incepe termenul de prescriptie al tva? Ce se intampla cu tva de recuperat prescrisa?
22Mar2022
Sediu fix si sediu permanent in Romania. Panouri fotovoltaice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societate din Cehia construieste mai multe proiecte de panouri fotovoltaice in Romania. Au planificat sa realizeze 20 de proiecte in diverse locatii de pe teritoriul Romaniei, fiecare proiect pentru cate o SRL romaneasca (detinuta tot de aceeasi conducere din Cehia). Societatea ceha cumpara materialele de la o alta societate din Cehia, iar transportul se va face direct de la furnizor in ...
15Feb2022
Rambursare TVA prin analiza documentara si control ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2022
Intrebare: Societatea construieste o hala de productie si datorita achizitiilor mari avem TVA de recuperat. Ce note contabile trebuie facute pentru a compensa TVA de plata cu TVA de recuperat si cum trebuie sa apara in balanta soldul lui 4423? In momentul in care cer rambursare de TVA prin decontul de TVA, vin automat in control cei de la ANAF pe TVA? Care este procedura?
27Ian2022
Impozit pe veniturile microintreprinderilor trim. IV 2021. D100
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Suntem microintreprindere cu salariati. Am depus D100 la inceputul lunii ianuarie inainte sa apara formularul nou de pe 20.01.2022 cu modificarea aferenta pentru OUG 153/2020. Am si platit impozitul.Trebuie redepusa declaratia?
22Ian2022
Asociere in participatiune cu societate din Italia. Imobil in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a asociat cu o firma impozabila din Italia in vederea prestarii unor servicii de "prestare servicii ... cu elicopterul" (asociere 50%/50%). Liderul asocierii este firma din Italia. Beneficiarul este firma impozabila in Romania. Bunurile imobile inspectate sunt in Romania. Potrivit art. 278 4 (a), locul prestarii este in Romania (servicii in legatura cu bunul imobil - ...). ...
16Ian2022
Achizitie autoturism. Inregistrari contabile. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: S-a achizitionat un autoturism intracomunitar pentru care s-a inregistrat taxare inversa la valoarea totala a vehiculului, fara a se face ajustare 50% ca utilizare mixta. In urma controlului fiscal se stabileste prin RIF ajustare 50% TVA, autoturismul neavand intocmite foi de parcurs.Cum considerati inregistrarea TVA in baza RIF? Inregistrarea clasica 2133 = 4426 50% din valoare si prinderea ...
13Ian2022
Decizie de impunere din oficiu. Termen de decadere.
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: In urma nedepunerii d112 in luna 11.2020, societatea a fost inregistrata din oficiu cu obligatii fiscale mai mari decat valoarea celor aferente statului de plata in luna noiembrie 2020. Societatea a efectuat plata sumelor conform statului de plata si a d112 pentru luna 11, in termenul legal. Decizia de impunere din oficiu, desi a fost primita de societate, nu a fost contestata in termenul legal. ...
13Oct2021
Reportare sold suma negativa TVA (4424) in decontul de TVA (cod 300) al perioadei fiscale urmatoare
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: In anul 2014 trimestrul 2 am avut in decontul de TVA suma de 3.600 de lei ca fiind rezultat negativ, nu am cerut rambursarea si am facut compensarea in decontul urmator de taxa fara sa mai depun cerere de compensare. In fisa pe platitor imi apar sumele corecte. Nelamurirea mea este legata de faptul ca nu am depus cerere de compensare. Era obligatorie sau se face compensarea din oficiu fiind ...
21Sep2021
Societate in lichidare. Solicitare rambursare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: O societate aflata in lichidare voluntara trebuie sa depuna bilantul de lichidare la data de 30.09.2021. Societate mai are in balanta tva de recuperat in suma de 1.399 ron.Care sunt optiunile legate de tva in vederea aducerii balantei pe 0? Se solicita rambursare de tva sau inregistram suma pe cheltuieli daca administratorul hotaraste ca nu mai doreste sa isi recupereze tva? In cazul in ...
20Aug2021
Prescriere suma TVA de rambursat. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: O microintreprindere careia i s-a anulat din oficiu codul de TVA in octombrie 2012 din cauza depunerii deconturilor anterioare fara evidentiere de operatiuni, in ultimul decont depus, a avut la rd. 42 sold negativ de TVA. In luna octombrie 2020, in urma cererii de inregistrare in scopuri de TVA formularul 099, s-a depus pentru luna decembrie 2020 D300 in care s-a preluat acel sold negativ de TVA ...
18Iul2021
Corectii datorate omisiunii inregistrarii documentelor justificative in evidenta contabila si fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2021
Intrebare: La 30 mai 2021 am preluat o firma si am constatat ca pentru anii 2019/2020 nu s-au inregistrat toate vanzarile si achizitiile. S-au operat o parte, ca sa putem depune bilantul pe 2020. Restul s-au inregistrat in mai 2021 pe corectii. Toate deconturile de tva pe 2020 si 2021 au fost depuse cu sume eronate, iar la randul 42 nu a fost preluata nicio suma de plata.Situatia se prezinta in felul ...
10Iul2021
Corectare neconcordante. Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra a fost platitoare de TVA avand perioada fiscala luna calendaristica in anul 2020. In luna ianuarie 2021 trebuia sa depunem declaratia 700 pentru trecere la TVA trimestrial, dar acest lucru nu s-a facut in termenul stabilit. In perioada ianuarie-martie 2021 s-au depus declaratiile 300 si 394 cu perioada fiscala luna calendaristica. Ulterior s-a depus la ANAF formularul ...
03Iul2021
Sediu fix. Sediu permanent in Romania. Constructii civile partener din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iul 2021
Intrebare: Societatea este beneficiara unui contract de constructii cu un furnizor rezident in Italia, care a oferit un certificat de rezidenta. Obiectul contractului este realizarea unor constructii civile pentru un cuptor specific industriei. Conform contractului, perioada de desfasurare a contractului este 16 saptamani (4 luni). Garantia este de 2 ani (10 ani conform legislatiei romane).In ...
03Iun2021
Cod tva anulat. Prestari servicii intracomunitare de constructii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de constructii in Austria. In perioada 01.02.2021-27.04.2021, aceasta are codul de tva anulat, fara sa solicite cod special de tva si factureaza in continuare cu taxare inversa.1. Pentru perioada cat are codul de tva anulat, societatea declara in D390 prestarile intracomunitare de servicii? Pe ce cod de tva?2. Dupa redobandirea codului de tva in cadrul lunii ...
23Mai2021
Corectare declaratie 101
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Am depus gresit declaratia 101 aferenta anului 2019, deoarece s-a dedus mai mult din impozit, o suma aferenta majorarii rezervei legale. In contabilitate cum pot inregistra astfel incat sa imi apara impozitul pe profit ce trebuie sa il platesc in plus si rezerva legala ce trebuie micsorata (am dedus impozit pe profit aferent rezervei legale de 100.000 lei si trebuia sa deduc impozit pe profit ...
27Apr2021
Modificare perioada fiscala de raportare din luna calendaristica in trimestrul 2021
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: Societatea a fost platitoare de TVA lunar in anul 2020. In ianuarie 2021 trebuia sa se depuna 700 pentru trecere la TVA trimestrial, dar acest lucru nu s-a facut. In februarie 2021 s-au depus declaratiile 300 si 394 pentru luna ianuarie si ulterior s-a depus la ANAF 010 pentru trecera la TVA trimestrial. Cum se intocmesc decontul de TVA si declaratia 394 aferente trimestrului I 2021?
09Mar2021
Solicitare informatii de la banca pentru completare declaratie unica
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: O persoana a decedat in 11.2020. Activitatea pe care a desfasurat-o este in domeniul serviciilor. In cursul anului a beneficiat de sume de la stat pentru perioada martie-mai 2020 in perioada starii de urgenta. Pentru a putea succesorul (fiul) sa inchida inreprinderea individuala, trebuie sa aiba un certificat fiscal pe zero pe care nu-l poate obtine decat dupa depunerea declaratiei unice ...
07Mar2021
Prioritatea bugetului de stat pentru incasarea creantelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate aflata in faliment sub administrare judiciara este platitoare de tva. In momentul vanzarii de active la licitatie, are obligatia de colectare tva si plata la bugetul de stat cu prioritate? In tabelul definitiv consolidat de creante admis de catre tribunal, DGRFP apare cu o suma admisa de 167.000 lei. O parte din aceasta suma a fost virata catre DGRFP. Acum, sumele colectate ...
20Feb2021
Impozit profit platit in plus trim. IV
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Ce nota trebuie sa fac la final de an, daca la calculul profitului pe trimestrul 4 am constatat ca s-a platit in plus impozitul pe profit?
12Feb2021
Impozit pe profit. Compensare. Bonificatie
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: Avem urmatoarea situatie cu privire la bonificatia pentru impozitul pe profit la trim. II si III din 2020. Pentru trimestrul II 2020, societatea a avut un impozit pe profit datorat de 8.925 lei, impozt declarat in declaratia 100. Deoarece la 30.06.2020 am solicitat la rambursare TVA care depasea cu mult obligatiile de la 30.06.2020, am depus declaratie rectificativa si am dedus bonificatia de 893 ...
01Feb2021
Prescriere sold negativ TVA. Mecanismul autocompensarii prin decontul de TVA 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: In conditiile in care o societate prezinta la 01.01.2015 sold negativ al taxei pe valoarea adaugata (cu provenienta din anii 2013 si 2014), reflectat in deconturi aferente lunilor din perioada ianuarie-noiembrie (in oricare din ele) si inregistreaza in perioada 01.01.2015-31.12.2019 si tva de plata (in diverse luni), care este termenul maxim al prescriptiei din punct de vedere restituire, ...
Un produs marca