Consultanta specializata pentru CONTABILI 
372 intrebari si raspunsuri despre formular 30 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 372 intrebari si raspunsuri
11Ian2019
Erori depunere decont special de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Ian 2019
Intrebare: Am completat Decontul 301. Am inscris codul special de TVA si am completat numai sectiunea IV fara a se completa subsectiunea 4.1 intrucat nu este vorba de achizitii intracomunitare de servicii. Declaratia a fost validata fara erori. Pentru codul special de TVA am obtinut de la ANAF prin declaratia 150 cu posibilitatea depunerii online a declaratilor. Incerc de 2 zile sa o depun Declaratia 301 ...
23Dec2018
Achizitie bunuri second-hand. Obligatii declarative
de
Gabriela Ilicea
valabil la 23 Dec 2018
Intrebare: Societatea achizitioneaza din Polonia un autobuz secod-hand la o valoare de 2000 euro. Fiind neplatitoare de TVA ne incadram in achizitie intracomunitara sub 10000 euro? Societatea este inregistrata cu cod TVA pentru achizitii. Ce obligatii declarative avem?
15Dec2018
Prestare servicii make-up catre persoane fizice din UE de o societate neinregistrata in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Dec 2018
Intrebare: Am o firma neplatitoare de TVA (are CUI special) care presteaza servicii de make-up catre persoane fizice neplatitoare de TVA din UE. Cum facturam - cu sau fara TVA? Ce declaratii se depun?
23Nov2018
Servicii utilizare program informatic online. Regim fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 23 Nov 2018
Intrebare: Societatea achizitioneaza lunar, servicii pentru utilizare program informatic online (lucru cu diagrame) de la firma L din USA. Facturile se emit automat la data platii. Nu stim daca societatea este platitoare sau nu de TVA in USA. Care este modul de inregistrare in contabilitate al acestor facturi. Se aplica TVA compensat? Avem obligatia de a achita suplimentar impozit nerezidenti? In acest caz ...
24Oct2018
Servicii comision din Canada. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 24 Oct 2018
Intrebare: O societate are un parteneriat in Romania cu o alta firma, care are firma mama in Canada si caruia ii vinde diverse produse. Conform contractului intre parti, trimestrial firma mama al partenerului din Canada emite o factura de fee payment in valoare a 6% rabat din valoarea vanzarilor realizate catre firma din Romania. Cum poate fi considerat acest cost facturat de 6% din punct de vedere al ...
24Sep2018
Transport bunuri. Incadrare fiscala TVA si mod de declarare servicii prestate
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA, avand ca obiect activitatea de transport rutier de marfuri, presteaza servicii de transport pentru o persoana juridica din Germania (casa de expeditie) inregistrata in scop TVA. Transportul se realizeaza pe rute din UE si se factureaza catre aceasta serviciile prestate fara TVA avand comunicat un cod valid TVA. Presteaza servicii de transport si pentru o ...
24Sep2018
Obligatii declarative TVA ale unei persoane fizice care efectueaza achizitii intracomunitare
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: O persoana fizica (nu este PFA) care achizitioneaza din UE masini second-hand, a caror valoare depaseste plafonul de 10000 euro, ce obligatii declarative are? De asemenea, datoreaza, sau nu TVA in Romania? In ambele variante: depaseste sau nu depaseste cifra de afaceri (vanzarile) de 300000 lei/an?
21Sep2018
Autofactura emisa pentru o achizitie intracomunitara de bunuri
de
Marilena Radulescu
valabil la 21 Sep 2018
Intrebare: O societate inregistrata in Romania emite o autofactura pana pe 15 ale lunii urmatoare importului de bunuri livrate. Furnizorul extern este inregistrat in UE si nu a transmis factura pana la momentul livrarii autofacturarii. Care sunt elementele obligatorii pentru autofactura? Este obligatoriu ca pe factura sumele sa fie inscrise in lei?
15Sep2018
Achizitie intracomunitara de autoturisme second-hand in regim special
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Sep 2018
Intrebare: O societate este platitoare de micro si TVA lunar pentru cifra de afaceri si totodata cu achizitii intracomunitare. Are autorizat in obiectul de activitate si achizitia de masini second hand la marja de pe platforme on-line specializate in acest tip de comert din spatiul UE. Societatea cumpara la marja si vinde la marja plus un comision la care se adauga TVA in Romania. Platforma online are cod ...
13Sep2018
Transport bunuri. Tratament TVA si obligatii declarative
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Sep 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania are un contract de prestari servicii transport cu un partener din Olanda platitor de TVA. Firma din Romania transporta marfurile cu mijloacele proprii de transport pentru firma din Olanda pe teritoriul Romaniei dintr-un punct X intr-un punct Y. Pentru aceste prestari de servicii firma din Romania trebuie sa factureze cu TVA sau operatiunea este scutita? Daca ...
05Sep2018
Incasare sume pentru rezervare hoteliera. Regim fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2018
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate cazare si restaurant si din 01.08.2018 a devenit platitoare de TVA prin depasirea plafonului. Societatea incaseaza sume in fiecare luna prin intermediul booking dupa introducerea de catre client a datelor de pe carduri personale. Cum se reflecta in contabilitate sumele incasate de la clienti prin booking? Se emit facturi? Aceste rezervari pot fi ...
01Sep2018
Vanzari piese catre persoane fizice din Republica Moldova. D300/D394
de
Marilena Radulescu
valabil la 01 Sep 2018
Intrebare: O firma are vanzari catre persoane fizice din Republica Moldova, persoane care vin la sediul firmei din Romania sa cumpere piese. Firma din Romania intocmeste factura cu TVA in lei, catre persoana fizica din Republica Moldova. In aceasta, la cumparator e specificat CNP-ul sau buletinul persoanei. Unde se trec in D300 aceste vanzari si cum se declara in D394 ?
25Aug2018
Transport intracomunitar de bunuri. Regim TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Aug 2018
Intrebare: O firma romaneasca prestreaza servicii de transport marfa din Romania catre Uniunea Europeana si retur.Clientii sunt persoane juridice romane. Facturile se emit in lei sau euro? Se aplica TVA 19% sau se aplica scutirea pt tranzactiile intracomunitare cu taxare inversa? Facturile se pot incasa in euro? In cazul subcontractarii unui transport catre un alt transportator roman se poate achita ...
13Aug2018
Raportari contabile semestriale
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Aug 2018
Intrebare: O societate are doi asociati care au ridicat in semestrul I dividende in suma de 500.000 lei. Se declara in raportarea contabila semestriala la randul 152a F30?
09Aug2018
Raportari semestriale an 2018. Completarea Formularului 30
de
Dana Hristu
valabil la 09 Aug 2018
Intrebare: La raportarile semestriale 2018 pentru mari contribuabili, la formularul 30 "Date informative" a aparut un rand nou, respectiv: XIII. Dividende distribuite actionarilor in perioada de raportare RD. 152a Dividende distribuite actionarilor in perioada de raportare 2017/2018Ce se raporteaza aici - dividendele distribuite din profitul anului 2017 (platite in anul 2018) si respectiv dividendele ...
24Iul2018
Credite note acordat de furnizorul intracomunitar. Abordare fiscala si monografie contabila
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Iul 2018
Intrebare: Societatea, cu sediul in Romania si impozabila in Romania, achizitioneaza echipamente din UE de la o firma din cadrul grupului pe care le vinde ulterior clientilor din Romania.Societatea furnizoare din UE, in cadrul unei campanii promotionale, a emis vouchere cu numere unice de serie, utilizate in modul urmator:- in urma comenzii ferme de achizitie primite de la clientul final, societatea din ...
23Iul2018
Achizitii intracomunitare. Implicatii TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iul 2018
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, dar care aplica regimul special pentru achizitii intracomunitare cumpara un autoturism second-hand din Belgia. Primeste o factura cu TVA zero si cu urmatoarea precizare "Scutire de TVA in conformitate cu art. 39 bis, nr.1 al Codului TVA din Belgia pentru o livrare intracomunitara (2006112CE art.138)". Care sunt obligatiile societatii din Romania in ...
16Iul2018
TVA aferent serviciului de transport de persoane
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: O firma de transport personane din Romania, platitoare de TVA, efectueaza pentru o firma din Ungaria (platitoare de TVA) o cursa de transport persoane pe teritoriul tarii noastre Romania (Oradea - Cluj Napoca). Cand se face factura de transport - factura va fi cu TVA sau scutita cu drept de deducere neimpozabil in Romania?
09Iul2018
Refacturare cheltuieli. Implicatii fiscale
de
Simona Stanculescu
valabil la 09 Iul 2018
Intrebare: In luna mai, un reprezentat al societatii a participat la un training organizat de un lant hotelier international la care este afilitata si societatea noastra.Pentru participant societatea a achitat transportul cu avionul, transferul de la aeroport la hotel si masa. Pentru ca organizatorul a anuntat ca se pot recupera aceste cheltuieli si a transmis un cod valid de TVA am refacturat ...
08Iul2018
Recuperare si ajustare TVA platit la bugetul statului
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iul 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA face o achizitie intracomunitara de utilaje pe codul special de TVA obtinut de la ANAF. Pana in 25 a lunii urmatoare plateste la finante TVA aferent. Intre timp face demersuri si obtine codul normal de TVA si devine platitor de TVA si in Romania. Avand in vedere ca factura intracomunitara a fost facuta pe codul special, TVA declarat si achitat la ANAF pe codul ...
04Iul2018
Obligatie de plata TVA in cazul achizitiilor second-hand
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Iul 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in Romania si cu cod special pentru achizitii intracomunitare doreste sa achizitioneze autoturisme second-hand din UE fie de la persoane juridice impozabile si neimpozabile, fie persoane fizice.Care este tratamentul fiscal al TVA? Este obligat la plata TVA in Romania sau daca achizitioneaza autoturismul second-hand de la o persoana juridica care aplica sistemul de ...
15Iun2018
Obligatie plata TVA in cazul unui import de echipamente din Japonia
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Iun 2018
Intrebare: Se doreste achizitionarea unui echipament (simulator naval) din Japonia a carui valoare este de 500.000 USD. Pentru acest echipament se plateste TVA in Romania? TVA poate fi dedus? Daca se plateste in vama la momentul intrarii in tara el poate fi compensat cu TVA deductibil? Daca il cumparam pe o firma neplatitoare de TVA atunci la aceasta tranzactie se plateste TVA in Romania?
13Iun2018
Facturare livrare de cherestea. Taxare inversa
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Iun 2018
Intrebare: Am contractat de la un furnizor achizitia de cherestea. Pentru aceasta am primit o factura de avans purtatoare de TVA. Avand in vedere ca tranzactia pentru care se emite aceasta factura de avans este purtatoare de taxare inversa corect este ca aceasta sa se incadreze in acelasi tratament precum tranzactia pentru care este emisa. Pentru toti ceilalti furnizori de cherestea folosim factura de avans ...
01Iun2018
Regimul fiscal aplicat tranzactiilor cu persoane fizice nerezidente. Prestari servicii de publicitate
de
Justinian Cucu
valabil la 01 Iun 2018
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate principal codul CAEN 7311 "Activitati ale agentiilor de publicitate" si codul CAEN secundar 7410 - Activitati de design specializat. Societatea este platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Societatea primeste comenzile de desing/amenajari (interioare sau ...
30Mai2018
Achizitie bunuri din Germania. Implicatii fiscale si contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Mai 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Avem o achizitie de la o firma din Germania cu cod valid de TVA insa bunurile nu vor fi livrate in Romania ci in Malacca la un afiliat din grup unde are loc o faza a proiectului nostru la care iau parte si colegii de acolo. Insa bunurile raman proprietatea noastra. In loc sa vina la noi si noi sa le trimitem in Malacca se duc direct acolo. Ce fel de achizitie este ...
28Mai2018
Societate cu activitate suspendata. Depunerea declaratiilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mai 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial si impozit pe veniturile microintreprinderilor si-a suspendat temporar activitatea la Registrul Comertului pe perioada 01.04.2018 - 31.03.2021. A obtinut de la ANAF aprobare pentru regimul de declarare derogatoriu pentru perioada 16.05.2018 - 31.03.2018.Pentru fractiunea de perioada 01.04.2018 - 15.05.2018 cuprinsa in afara perioadei de aplicare a ...
20Apr2018
Organizare examene salariati IT de catre o societate din SUA. Abordare fiscala
de
Marilena Radulescu
valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: O firma din Romania are domeniu de activitate in IT. Este platitoare de TVA si impozit pe profit. Primeste o factura fiscala de la un furnizor din SUA pentru achitarea contravalorii unor examene de perfectionare in IT sustinute de salariati ai firmei. Aceste cursuri finalizate cu examene de promovare se sustin in tara. Factura nu contine TVA. Cum inregistrez aceste servicii?
28Mar2018
Retragerea din evidenta platitorilor de TVA. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: O societate are cifra de afaceri de 204.370 lei la 31 decembrie 2017. Doreste sa iasa din evidenta platitorului de TVA incepand cu 01 aprilie 2018. Depune declaratia 010. Dar in luna februarie 2018 a achizitionat un camion pentru care a dedus TVA. Camionul se amortizeaza ca mijloc fix. In luna 31 martie va avea cu siguranta, TVA de rambursat. Cum se procedeaza cu ajustarea TVA? Ramane in balanta ...
30Ian2018
Achizitia unui bun in Romania, de la un furnizor strain. Tratamentul TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Ian 2018
Intrebare: Achizitionam de la un furnizor intracomunitar, materiale auxiliare (pasla). Furnizorul le trimitea la anumite dimensiuni si noi am solicitat o anumita decupare din partea furnizorului. Pentru aceasta, furnizorul a fost nevoit sa faca o investitie intr-un instrument de decupare si taiere, l-a achizitionat din tara sataie pasla pentru noi. Ne-a facturat acest instrument, emitand o factura cu TVA, ...
30Ian2018
Achizitie servicii de punere la dispozitie de personal. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Ian 2018
Intrebare: O societate presteaza servicii aviatice (transport avion de pasageri) in afara Romaniei. Pilotii avioanelor sunt asigurati de o societate din Dubai, care le plateste acestora toate drepturile salariale si cheltuielile aferente, emitand o factura de prestari servicii catre societatea din Romania, in baza unui contract. Pentru aceasta factura de prestari servicii din Dubai, se declara si plateste ...
Un produs marca