Consultanta specializata pentru CONTABILI 
372 intrebari si raspunsuri despre formular 30 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 372 intrebari si raspunsuri
05Dec2019
Plata avans furnizor intracomunitar fictiv
de
Marilena Radulescu
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: S-a efectuat o plata externa catre un furnizor din UE, in baza unei facturi proforme. A venit factura pentru achizitia facuta, dar marfa nu s-a livrat nici in ziua de azi. Se pare ca nu se va mai livra niciodata, este un furnizor fals. Care este procedura contabila, cum tratam aceste sume platite din punct de vedere fiscal? Inregistram marfa pe care nu o avem, facem declaratia 390? Care este ...
29Nov2019
Livrare teren si proiect constructie catre asociat pentru societate care urmeaza a fi lichidata
de
Marilena Radulescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: O societate infiintata in anul 2012, care la data infiintarii a primit atribut TVA, are ca obiect de activitate, activitate hoteliera. A achizitionat un teren si a facut proiecte pentru demararea constructiei. La achizitia proiectelor a dedus tva. In anul 2014 se sisteaza orice activitate in cadrul societatii, in luna noiembrie a fost retras si atributul fiscal. Acum, administratorul vrea sa ...
13Nov2019
Ajustare TVA pentru client in faliment. Inregistrare contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Nov 2019
Intrebare: Prin Legea 30/2019 s-a stabilit ca in cazul in care intrarea in faliment a avut loc anterior datei de 1 ianuarie 2019 si nu a fost pronuntata hotararea judecatoreasca definitiva/definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii prevazute de legislatia insolventei pana la aceasta data, ajustarea se efectueaza in termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie 2019. In ceea ce priveste ajustarea taxei ...
03Nov2019
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA care a avut in trimestrul III 2019 facturi de achizitii reprezentand servicii de la firme inscrise in scopuri de TVA din UE cu valoare mai mica de echivalentul a 10.000 euro, avea obligatia sa obtina cod special de TVA? Datorita faptului ca nu a solicitat codul special, ce se poate face in acest caz si care este monografia contabila pentru serviciile achizitionate de la ...
03Nov2019
AIC. Inregistrare in scopuri de TVA prin optiune. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: O microintreprindere nou infiintata in luna decembrie 2018 a optat in luna aprilie 2019 inainte de a incepe activitatea sa se inregistreze in scopuri de TVA pentru achizitii intracomunitare conform art. 268 alin. 6 din Codul fiscal. A depus Declaratia de mentiuni 091 si a primit un cod valid de TVA. In luna septembrie 2019 a efectuat o achizitie intracomunitara in valoare de 400 euro + TVA. ...
28Oct2019
Comert intracomunitar auto sh. Neplatitor de tva
de
Vera Constantin
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA doreste sa faca comert cu autovehicule rulate, achizitionate din UE (inclusiv de pe site-uri specializate de licitatie). Ce obligatii fiscale si declarative are? In ce conditii poate exercita aceasta activitate fara a necesita inregistrarea in scopuri de TVA? Trebuie totusi sa obtina cod de achizitii intracomunitare?Pentru serviciul de transport al autovehiculelor ...
25Oct2019
Scoatere din evidenta client in faliment. Sentinta judecatoreasca pronuntata in 2016
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere are un client intrat in faliment in anul 2016. Cum facem ajustare de TVA pentru facturile neincasate de la acest client? Facturile emise cu minus pentru ajustarea bazei de impozitare TVA se transmit si clientului falimentar? Cum se face inregistrarea in contabilitate? Daca intreaga valoare a creantei de la acest client va trece pe cheltuiala, pierderea ar fi mai mare decat ...
24Oct2019
Declarare in Romania TVA tranzactii cod inregistrare
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: Un SRL din Romania vinde marfa in Italia pe un cod de tva din Italia si achita tva-ul in Italia. Cum inregistrez eu aceste facturi din punct de vedere al tva-ului in declaratia 300?
23Oct2019
Neplatitor de TVA. Import bijuterii din China
de
Vera Constantin
valabil la 23 Oct 2019
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA, microintreprindere, o sa importe din China bijuterii. Trebuie sa inregistram firma la ANAFca platitoarede TVA inainte de import? Se mai face taxare inversa? Dacase achita tva in vama, firma mai depune decont special pentru TVA?
22Oct2019
Cod special de tva pentru cabinet medical individual. Import aparatura. Medicamente
de
Vera Constantin
valabil la 22 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala cabinet medical achizitioneaza medicamente si aparatura din Anglia. Care este monografia contabila si ce declaratii se depun?Cabinet medical individual achizitioneaza lucrari de specialitate si aparatura din UE si non UE. Ce declaratii se depun?
07Oct2019
Achizitie autoturisme noi si sh din UE. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 07 Oct 2019
Intrebare: Care este tratamentul TVA in cazul achizitionarii unui autoturism de la o persoana juridica din UE?
04Oct2019
Reducere de pret pentru plata in termen agreat in cazul achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra cumpara produse din UE. Pentru plata la un termen agreat (10 zile) se primeste un discount de 1%. Astfel, fiecare factura este platita la o valoare mai mica cu valoarea discountului. Pentru partea neachitata furnizorul este obligat sa emita un Credit Note? Care sunt inregistrarile contabile pentru acesta situatie, inclusiv din punct de vedere al TVA?
18Sep2019
Achizitie laptop din Belgia cu transport efectuat de cumparator
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Sep 2019
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale inregistrata in Romania, platitoare de TVA, in timpul unei deplasari in Belgia, cumpara un laptop de la o societate comerciala inregistrata in Belgia, platitoare de TVA si pentru care primeste de la societatea din Belgia o factura scutita de TVA (avand toate elementele unei achizitii intracomunitare). Administratorul vine cu laptopul in Romania in bagajul ...
11Sep2019
Raportare in formularul 301 achizitie intracomunitara ONG
de
Vera Constantin
valabil la 11 Sep 2019
Intrebare: O ONG, neplatitoare de TVA, a facut o achizitie intracomunitara. A depus Declaratia 091 si i s-a dat un CIF TVA pentru achizitiile intracomunitare. Trebuie sa depun Declaratia 301 si Declaratia 390.Factura: 11.344,54 euro, TVA 19% 2.155,46 euro, total = 13.500,00 euro, Curs valutar 1 euro = 4,7233 lei;Este corect cum declar in Declaratia 301:- baza de impozitare: 53.583,57 lei- TVA: ...
10Sep2019
Achizitie intracomunitara de piese de schimb efectuata de o societate care detine cod special de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, este inregistrata prin optiune pentru achizitii intracomunitare conform art. 268 alin. 6 din Codul fiscal. Aceasta depune declaratia 301 si 390. Poate depasi plafonul de 10.000 euro in cazul in care achizitiile sunt piese schimb si nu achizitii de bunuri ?
11Aug2019
Comert autoturisme second hand. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Aug 2019
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de TVA, microinterprindere cu activitate "Comert cu autoturisme si autovehicule usoare". Avem o societate in Germania, platitoare de TVA acolo, care ne va vinde masini second-hand pentru comercializare in Romania. Pe factura trimisa de aceasta este scris ca se vinde cu marja conform legislatiei din Germania. 1. Valoarea de intrare in stoc se stabileste ...
02Iul2019
Decontul de TVA va fi modificat
de
PortalContabilitate.ro
02 Iul 2019
Pe site-ul ANAF la rubrica Transparenta decizionala, a fost publicat un Proiect de ordin, pentru aprobarea modelului si continutului Formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata".Proiectul propune introducerea unui nou Formular 300 adaptat modificarilor legislative in domeniul taxarii serviciilor electronice, de telecomunicatii, televiziune si radiodifuziune, modificari ...
30Iun2019
Client neincasat. Implicatii fiscale si contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Iun 2019
Intrebare: Societatea, microintreprindere, platitoare de TVA la incasare are facturi emise si neincasate din mai 2016 catre un client care nu este in procedura de reorganizare sau insolventa. Pentru aceste facturi societatea are inregistrat provizion iar TVA se gaseste inca in contul 4428.In situatia in care se vor scoate din contabilitate aceste creante neincasate care este tratamentul fiscal in ceea ce ...
28Iun2019
Consecinte pe perioada cand societatea a avut codul de TVA anulat
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iun 2019
Intrebare: Societate care a avut calitatea de platitoare de TVA pentru perioada 21.03.2006-09.03.2016 fiind scoasa de la TVA din oficiu in data de 09.03.2016 de catre ANAF pentru motivul ca societatea nu justifica intentia si capacitatea de a desfasura activitate economica care implica operatiuni in sfera TVA, nemaindeplinind conditiile conform OPANAF 2032/2015.In anii 2006 si 2007 cand societatea era ...
24Iun2019
Regim special TVA pentru agricultori
de
Cristina Cret
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In cazul achizitiei de la persoane fizice autorizate sau II care aplica regimul special pentru agricultori cum se intocmeste factura, unde se trece valoarea compensatiei in cota forfetara pe factura (8% in anul 2019) si cum se inregistreaza in contabilitatea societatii care primeste o astfel de factura? Acest regim se refera si la persoanele fizice care vand pe baza carnetelor de comercializare? ...
23Mai2019
Cod de TVA anulat in 2012 - facturi emise in 2015. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mai 2019
Intrebare: Buna ziua. Firma X a fost platitor de TVA pana la data de 30.07.2012, cand a fost anulata din oficiu codul de TVA cu art. 153 alin (9) lit e) din Codul fiscal, deci nu a avut nici un fel de activitate. Pana in 01.10.2015 nu a emis nicio factura. Dupa data respectiva pana la sfarsitul anului 2015 a emis facturi. Pe perioada respectiva 01.10.2015 - 31.12.2015, firma X ar fi trebuit sa emita facturi ...
19Mai2019
Inregistrare TVA suplimentar de plata stabilit in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: Daca in urma unui control cu rambursare ulterioara s-a stabilit un TVA suplimentar de plata cum se inregistreaza? 635 = 4427? Pe ce rand in decontul de TVA se trece - randul 38 si 39? Daca in aceeasi luna s-a colectat si un TVA pentru o casare acest TVA colectat se trece pe randul de regularizari in decont, randul 16?
10Mai2019
Neplatitor de TVA. Servicii UBER. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2019
Intrebare: Persoane juridice au obtinut un cod special de TVA avand in vedere ca efectueaza servicii de transport in sistem UBER si nivelul veniturilor este pana in 300000 lei. Din punct de vedere al TVA, pentru comisionul incasat de la Uber se aplica taxare inversa sau intervine obligativitatea platii TVA in romania si declarat in decont special 301? Pentru sumele incasate prin banca (fisa plata ...
02Mai2019
Ajustare TVA. Client in faliment. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: Pentru facturile emise cu semnul minus in vederea ajustarii TVA conform prevederilor art. 287,lit. d) din Cod fiscal, astfel cum a fost modificat de Legea 30/2019, au societatile comerciale obligatia sa inregistreze si scoaterea din evidenta a creantei (valoarea fara TVA) prin inregistrarea 654=4118 cu reluarea la venituri a ajustarilor pentru depreciere aferente,prin inregistrarea ...
14Apr2019
Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA si declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 14 Apr 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA cu activitate principala si singura jocuri de noroc doreste sa achizitioneaza din Austria patru aparate jocuri. In anul 2018 plateste chirie pe aparate - total an 7000 euro. In anul 2019 avem chirie lunara pe lunile ianuarie februarie martie 300euro/luna total 900 euro. In luna martie achizitionam aparatele 3800 euro/ bucata - total 15200 euro. Ce obligatii are ...
07Apr2019
Achizitie autoturism nou din UE. Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2019
Intrebare: La achizitia unui autoturism nou dintr-un stat membru UE o persoana fizica isi poate recupera TVA achitat cu plata autoturismului? La inmatricularea autoturismului in Romania, persoana fizica este obligata sa achite si TVA in cota legala la momentul respectiv?
16Mar2019
Reinregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: O firma a fost platitoare de TVA in perioada 01.05.2012-01.11.2013 cand a avut loc anularea din oficiu. Potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. d). Ce acte si ce declaratie trebuie depusa pentru a deveni din nou platitor deTVA? In aceasta perioada 01.05.2012-01.11.2013 societatea nu a avut activitate.
24Feb2019
Inchiriere in scop turistic. Declarare venituri. CASS
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Feb 2019
Intrebare: O familie fara o forma de organizare inchiriaza in regim hotelier 4 camere prin booking. Are vreo obligatie din punct de vedere al TVA dat fiind faptul ca booking ii retine comisionul si avand in vedere ca sunt persoane fizice, fara o forma de organizare? Pot inchiria in regim hotelier cele 4 camere fara o forma de organizare? Declaratia unica se face pentru fiecare respectiv sot si sotie? Daca ...
16Feb2019
Vanzare afacere. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: In prezent societatea A presteaza catre societatea B serviciul de distributie energie electrica pe joasa tensiune pe baza licentei de distributie si a tarifului de distrib JT de x lei, aprobat de ANRE, printr-o statie cu 2 posturi de transformare, inregistrate in contabilitatea socetatii A in cont 2131 "Echipamente tehnologice". Societatea A intentioneaza sa vanda societatii B statia cu cele 2 ...
13Ian2019
Transport intracomunitar de bunuri. Facturare
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Ian 2019
Intrebare: Societatea efecueaza un transport de marfa venita din afara UE (din portul Constata) in Andora. Beneficiarul transportului este o societate din UE platitoare de TVA. Societatea transportatoare ce acte trebuie sa intocmesca si factura cum o va intocmi?
Un produs marca