Consultanta specializata pentru CONTABILI 
537 intrebari si raspunsuri despre formularul 01 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 537 intrebari si raspunsuri
07Ian2022
Obligatii privind calcularea si declararea impozitului la depasirea plafonului de 1.000.000 euro
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: Daca cifra de afaceri a depasit plafonul de 1.000.000 euro in luna decembrie 2021 pentru trimestrul IV 2021, se calculeaza impozit pe micro sau impozit pe profit?
06Ian2022
Perioada fiscala pentru TVA. Calcul plafon. Trecere de la trimestru la luna
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA trimestrial in 2021. Are in decembrie 2021 urmatoarele sume in conturile de venituri facturate: contul 706 suma 54.647 lei, contul 7588 suma 127.711 lei, si contul 7583 suma 1.299.107 lei. In decembrie 2021 a vandut societatii B, platitoare de TVA, o cladire in valoare de 1.299.107 lei, pentru care s-a aplicat taxare inversa. Societatea B (careia i-a vandut ...
20Dec2021
Schimbarea certificatului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de tva. Si-a schimbat sediul social. Ce documente se depun la ANAF in vederea eliberarii unui nou certificat de inregistrare in scopuri de tva prin mentionarea pe acesta a noului sediu si bineinteles cu mentinerea codului?
13Dec2021
Plata contractori
de
Vera Constantin
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: Cum ar putea fi platiti de catre o persona juridica din Romania platitoare de TVA, contractorii din Vietnam si India care sunt persoane fizice?
19Nov2021
Achizitie si cesionare parti sociale de catre o societate. Inregistrari contabile. Impozitare
de
Constanta Popa
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: Societata G achizitioneaza partile sociale ale societatii A, inregistrand in contabilitate 261 = 2691 45.000 si 2691 = 5121 45.000. Dupa achizitie se constanta la ONRC urmatoarele: capitalul social al societatii A in valoare de 58.469 compus din 57.969 aport in natura si 500 lei in numerar nu este unul conform si se stabileste majorarea capitalului prin aport in numerar de catre societatea G cu ...
04Nov2021
Trecerea de la TVA trimestrial la TVA lunar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: O societate are codul CAEN principal 6820 si detine o cladire pe care urmeaza sa o vanda in noiembrie 2021 cu suma de 150.000 euro, in regim de scutire. Anul acesta societatea achita TVA trimestrial. Incepand cu data de 01.01.2022 societata va trebui sa achite TVA lunar, depasind plafonul de 100.000 euro?
29Oct2021
Platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV
de
Ana Avram
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: La sfarsitul lunii noiembrie 2021 vom realiza venituri mai mari de 1.000.000 euro, deci vom trece de la impozitul pe veniturile microintreprinderilor la impozitul pe profit.Cum vom proceda la calculul impozitului pe trimestrul IV avand in vedere ca in luna octombrie 2021 inca nu am atins pragul de 1.000.000 euro? La intocmirea declaratiei 101 si la calculul impozitului de profit vom tine cont ...
21Oct2021
Platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul III
de
Ana Avram
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Suntem o societatea care a devenit platitoare pe venit micro de la 01.01.2021. Pana la 30.06.2021 (2 trimestre) am depus D100 si am platit impozit pe venit micro.Pana la 31.08.2021 tot nu depasisem plafonul de 1.000.000 euro CA calculata conform Codului fiscal. In cursul lunii septembrie am depasit plafonul.Care sunt pasii de urmat? Ce declaratie avem de depus, pana cand si ce perioade avem ...
20Oct2021
Nerezident persoana juridica sau persoana fizica. Inchiriere imobil pe teritoriul Romaniei
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Daca un nerezident (Ungaria) cumpara un imobil in Romania si inchiriaza unei persoane juridice din Romania, ce obligatii fiscale are? Exista diferente in cazul persoanelor nerezidente fizice si juridice? Va fi un sediu permanent? Cum se va determina impozitul? Va plati impozit pe profit? Ce cota? Se ia in considerare conventia cu Ungaria? Trebuie sa depuna situatii financiare? Este ...
30Sep2021
Asociere participatie nerezident
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Sep 2021
Intrebare: Institutul nostru are incheiat un acord de asociere cu o persoana juridica din Franta, in vederea derularii unui contract de prestari servicii cu o persoana juridica din Romania, pe o perioada de 3 ani. Institutul este lider si este imputernicit ca responsabil cu contabilitatea asocierii. Societatea din Franta efectueaza prestatia conform acordului de asociere, asigurand suport online, nefiind ...
29Sep2021
Sucursala. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: Pentru o sucursala in curs de infiintare ai carei asociati sunt doua persoane juridice nerezidente din Italia si Austria si o persoana fizica nerezidenta Italia, dupa inregistrarea la ONRC, trebuie sa ne inregistram in scopuri de tva sau fiind sucursala societatea este automat platitoare de tva si impozit pe profit? Trebuie sa ne inregistram privind vectorul fiscal cu declaratia 010 sau 013?
03Sep2021
Schimbare perioada fiscala pentru TVA de la luna la trimestu calendaristic
de
Dana Hristu
valabil la 03 Sep 2021
Intrebare: Firma este microintreprindere, platitoare de TVA. Nu aplica TVA la incasare. Firma in acest moment depune decontul lunar de TVA (in anii precedenti a avut importuri intracomunitare anual). In anul 2021 pana in prezent si pana la sfarsitul anului 2021 nu credem ca se va mai realiza importuri intracomunitare (in urma unei analize preliminare, dar este posibil sa avem importuri intracomunitare in ...
29Aug2021
Servicii de la furnizor din Marea Britanie. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 29 Aug 2021
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din U.K. reprezentand contravaloare prestari servicii de "detectare resurse minerale (apa)". Factura este eliberata cu tva 20% si are la baza si un contract care precizeaza ca pret de facturare o suma plus tva "aplicabila". Locul prestarii este Romania (pretul contine o suma si pentru deplasare in Romania).Este corect ca firma din Anglia sa factureze ...
12Aug2021
Achizitie servicii de consultanta pe teritoriul Romaniei de la un furnizor din Portugalia
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2021
Intrebare: Un SRL incheie un contract in luna ianuarie 2021 de consultanta in domeniul culturilor de zmeura cu o societate din Portugalia. Initial contractul specifica faptul ca activitatea nu se va presta pe teritoriul Romaniei, ci doar online prin intermediul internetului, fapt pentru care acesta nu a fost inregistrat la finante. In luna iulie administratorul decide ca prestatorul din Portugalia trebuie ...
09Aug2021
Trecere micro profit trim. IV 2020 si iar micro din ianuarie 2021
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Aug 2021
Intrebare: In cursul lunii decembrie 2020, societatea a depasit 4.800.000 lei baza de impunere si trece la profit pentru ca depaseste 1.000.000 euro calculat la 4.773 lei/euro curs la 31/12/2019. Devine platitoare de impozit pe profit incepand cu data de 01.10.2020. La 31.12.2020, CA este de 4.811.583 lei (mai putin de 1.000.000 euro calculat la cursul de la 31.12.2020).Trebuia sa treaca din nou la ...
29Iul2021
Vanzare imobil in Romania. Proprietar persoana juridica nerezidenta
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: O persoana juridica nerezidenta detine in Romania un imobil. Aceasta doreste sa vanda imobilul in regiM de scutire conform art. 292 din Codul fiscal. Nerezidentul este persoana impozabila stabilita in Marea Britanie si nu este inregistrat in scopuri de tva in Romania pana in momentul de fata.Ce obligatii ii revin in legatura cu tva si ce declaratii ar trebui sa depuna? In situatia in care nu ...
15Iul2021
Garantie extinsa de la furnizor din Germania. Impozit pe venitul nerezidentilor
de
Ana Avram
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O societate a cumparat din Germania echipamente pentru un parc fotovoltaic. In 2021 garantia a expirat. Pentru prelungirea cu inca 10 ani, furnizorul a emis o factura - prelungire garantie. Se angajeaza ca in cazul defectarii unor componente sa le inlocuiasaca fara alte costuri. Cum inregistram factura, in ce cont? Trebuie retinut impozit la sursa sau in cazul in care nu se datoreaza trebuie ...
03Iul2021
Sediu fix. Sediu permanent in Romania. Constructii civile partener din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iul 2021
Intrebare: Societatea este beneficiara unui contract de constructii cu un furnizor rezident in Italia, care a oferit un certificat de rezidenta. Obiectul contractului este realizarea unor constructii civile pentru un cuptor specific industriei. Conform contractului, perioada de desfasurare a contractului este 16 saptamani (4 luni). Garantia este de 2 ani (10 ani conform legislatiei romane).In ...
03Iul2021
ONG si gradinita CUI distinct
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Iul 2021
Intrebare: Avem asociata PP, o asociatie non profit cu activitate de invatamant prescolar, care pentru a primi acreditarea de la Ministerul Invatamantului a obtinut de la ANAF un CUI cu denumirea Gradinita PP. In acest moment, asociatia non profit - CUI-ul si denumirea initiala inca exista, patrimoniul fiind acelasi. Cele doua sunt considerate entitati distincte?
19Iun2021
Inregistrare in scopuri de tva in Romania. Societate din Austria
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: Care este procedura de inregistrare in scopuri de TVA in Romania a unei persoane juridice stabilite in UE (Austria), platitoare de TVA, precum si declaratiile pe care societatea trebuie sa le depuna in Romania? Societatea din Austria trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania, deoarece va efectua o livrare taxabila in Romania (locul livrarii bunurilor este locul de plecare al bunului ...
12Iun2021
Servicii de transport pe teritoriul Romaniei primite de la prestator din Bulgaria
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Iun 2021
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de tva in Romania primeste factura de transport de la societatea KAM inregistrata in scopuri de tva in Bulgaria. Factura primita este in euro si fara TVA. Transportul este efectuat intre doua localitati din Romania. Societatea A este proprietarul marfii transportate de societatea KAM.Cum inregistreaza si declara societatea A factura de transport primita de ...
22Mai2021
Sediu secundar cu minimum 5 salariati
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2021
Intrebare: Societatea isi muta sediul social unde avea deschis punct de lucru. Declara pana in acel moment impozit pe salarii atat pentru sediul social, cat si pentru punctul de lucru (CUI-uri diferite). La sediul social ramane punct de lucru in care isi desfasoara activitatea 5 salariati.Ce declaratii de mentiuni trebuie depuse? Am depus 010 pentru certificatul de inregistrare in scopuri de tva. Este ...
09Mai2021
Dividende platite asociatului unic nerezident
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Mai 2021
Intrebare: O societate comerciala de tip SRL platitoare de impozit pe profit are drept asociat unic (100%) o persoana juridica din Cipru cu participare de peste un an.Daca societatea hotaraste sa-i plateasca dividende asociatului unic, ce obligatii fiscale va avea?
04Mai2021
Redobandirea codului de TVA. Societate cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mai 2021
Intrebare: Codul de TVA a fost anulat de ANAF cu art. 316 alin (--). Societatea depaseste plafonul de 300.000 la 30.04.2021. Ce documente trebuie depuse pentru a redeveni platitoare de TVA?
19Apr2021
Trecere la neplatitor de TVA prin optiune
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Societate comerciala devine platitoare de TVA prin optiune in anul 2019.CA an 2019: 21.932,78 leiCA an 2020: 90.050,90 leiSocietatea doreste sa devina neplatitoare de TVA. Cum se poate face acest lucru? Cand? Ce ajustari ar fi necesare?
17Apr2021
ONG. Impozit specific pentru cod CAEN 5630
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2021
Intrebare: O asociatie non-profit doreste sa deschida o cafenea pentru sustinerea activitatilor fara scop patrimonial ale asociatiei. Asociatiile sunt incadrate ca platitoare de impozit pe profit prin efectul legii. In cazul acesta, cafeneaua/barul ar intra sub incidenta impozitului specific si nu ar putea beneficia de facilitatea aplicabila ONG-urilor (venituri din activitati economice neimpozabile ...
02Apr2021
Inregistrare in scopuri de tva. D700
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2021
Intrebare: Societate comerciala inregistata la registrul comertului in luna martie 2021, nu a emis nicio factura si doreste inregistrarea ca platitor de tva.Ce documente trebuie sa depuna la ANAF?
23Mar2021
Impozit specific. Inregistrare, declarare si plata
de
Diana Popescu
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit in anul 2020 obtine venituri din codul CAEN 5510 pe perioada iulie - septembrie 2020. S-a obtinut si autorizatia in cursul anului trecut. Cand se face trecerea la impozitul specific? Declararea si plata impozitului specific cand se va face? Pentru veniturile obtinute in 2020 se va calcula si plati impozit specific? Declaratia 101 va suferi vreo modificare ...
14Mar2021
Modificare perioada fiscala TVA. Inregistrare import aparate dentare
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Societatea primeste in curand mai multe aparate dentare din Coreea de Sud, pe care o sa le comercializeze in tara, ad-torul fiind medic ortodont. Societatea este platitoare de tva trimestrial.1. Daca trebuie sa treaca la tva lunar, ce declaratie se depune?2. Care este monografia contabila? Cum se inregistreaza factura primita din Coreea si cum se inregistreaza taxele vamale?3. Aparatele ...
09Mar2021
Drepturi de autor. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Societatea noastra incheie un contract de drepturi de autor cu o persoana din UK si una din CE. Care sunt taxele ce trebuie platite si declaratiile de depus daca activitatea se desfasoara pe o perioada de 90 zile in Romania si 30 zile in tara de resedinta a colaboratorilor? Ce documente trebuie sa solicit colaboratorilor?
Un produs marca