Consultanta specializata pentru CONTABILI 
32 intrebari si raspunsuri despre isa analitica pe platitor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 32 intrebari si raspunsuri
14Iun2022
Aspecte privind calculul, inregistrarea si plata impozitului pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la impozitul pe profit:- Impozit de recuperat 2020 = 207.979 lei;- Trim. 1_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 2_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 3_2021 impozit 155.275 lei rezultat dupa deducere 207.979 lei (s-a declarat in D100_trim. 3 suma de 155.275 lei si s-a si platit);- D101_2021 = 928.639 lei diferenta de impozit pe profit ...
25Feb2021
Obligatii fiscale declarate eronat. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: In urma unui control ANAF pe dividende organizat in anul 2021, s-a constatat neconcordanta intre declaratia 205 si declartiile 100 depuse lunar. Neconcordanta provine din depunerea unei declaratii 100 cu tipul de creanta selectata eronat. In loc de impozit pe dividende persoane fizice s-a ales impozit pe profit. Societatea figureaza in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit la ...
27Nov2020
Bonificatii pentru plata anticipata a impozitului pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit la 31.03.2020. Impozit pe profit datorat pentru trimestrul I 2020: 1.321.842 lei. Suprasolvire din anul 2019: 1.171.145 lei. Pana in 25.04.2020 s-a depus declaratia 100 cu suma de 1.321.842 -10% bonificatie: 132.184 lei = 1.189.658 lei diferenta de plata. S-a considerat compensata suma de 1.171.145 lei si s-a facut plata diferentei de 18.514 lei, ...
05Oct2020
Productie rafturi metalice. Scoatere din evidenta stocuri cu miscare lenta
de
Vera Constantin
valabil la 05 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra, avand ca obiect de activitate productia de constructii metalice (productie rafturi), detine stocuri cu miscare lenta, stocuri care pe care dorim sa le casam ca urmare a faptului ca materialele respective nu mai pot fi utilizate in ciclul de productie. Care este tratamentul fiscal din punct al tva si al impozitului pe profit? In cazul in care exista posibilitatea de a nu ...
14Apr2020
Monografie contabila inregistrare diferente de plata TVA stabilite de inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Apr 2020
Intrebare: In urma controlului de fond s-a stabilit colectarea tva aferent facturilor in copie de la furnizori in suma de 2.000 lei. Ulterior dupa control am obtinut si facturile in original.Cum se inregistreaza procesul verbal si deducerea tva pentru facturile primite ulterior in original? Cum trec si pe decont TVA?
25Feb2020
Prescriere suma TVA de rambursat. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: Pentru perioada 01.10.2012 - 30.09.2018, societatea a avut un control in urma caruia suma inregistrata la data 01.10.2012 pentru TVA de recuperat a fost prescrisa pentru restituire la data controlului. Astazi sunt informata de catre Administratia Financiara ca in urma unui control la nivelul Administratiei au obligatia de a stinge toate sumele prescrise de TVA pentru toti contribuabili, perioada ...
03Dec2019
Scoaterea din gestiune a stocurilor. Procedura si documente
de
Vera Constantin
valabil la 03 Dec 2019
Intrebare: Se doreste a se casa stocuri vechi de piese de schimb, materii prime, scule si materiale consumabile. O parte din aceste stocuri sunt degradate calitativ, iar o alta parte nu (nu mai corespund cu nevoile firmei sau piese de schimb achizionate pentru anumite utilaje care s-au vandut).Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste impozitul pe profit si taxa pe valoarea adaugata, in urmatoarele ...
19Nov2019
Modificare perioada fiscala de raportare in 2020 din trimestru in luna calendaristica. Formalitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA la trimestru va depasi cifra de afaceri de 100.000 de euro in anul 2019, si va trece la TVA lunar. Pana la ce data vom depune declaratia 700 si ce parte din declaratie trebuie completata? Trebuie trecute in declaratie si informatiile care sunt trecute in momentul actual in 010 sau numai partea cu TVA, adica cifra de afaceri si modificarea perioadei la TVA lunar?
17Nov2015
Accesorii pentru plati cu intarziere
de
Constanta Popa
valabil la 17 Nov 2015
Intrebare: Dupa depunerea de declaratii rectificative sunt emise decizii de impunere majorari/penalitati de intarziere. Acestea sunt evidentiate in fisa analitica pe platitor. In cazul unui control de fond care vizeaza o perioada in care s-au depus declaratii rectificative, respectiv au fost emise decizii de impunere majorari/penalitati/dobanzi intarziere, organul fiscal este indreptatit sa calculeze iarasi ...
22Feb2015
Inregistrare ca platitor de impozit pe profit si TVA
de
Irina Coma
valabil la 22 Feb 2015
Intrebare: O firma platitoare de ipozit pe venit si platitoare de TVA trimestrial a depasit in cursul anului 2014, respectiv in luna iulie 2014 plafonul de 65000 euro, deci ar trebui sa devina platitoare de impozit pe profit.Incepand cu ce luna vom calcula impozit pe profit? Mentionam ca in cursul anului 2014 firma de deposit si plafonul de 100000 euro si se incadreaza incepind cu ianuarie 2015 la ...
20Ian2015
Regularizare plati efectuate anticipat
de
Irina Coma
valabil la 20 Ian 2015
Intrebare: O intreprindere individuala a avut pierdere in 2013. In dec 2014 are profit. In urma deciziilor de impunere emise de ANAF (avand la baza D220) a platit in 2013 si in 2014 impozit pe profit de 1000 lei. In urma situatiei financiare din decembrie 2014 are de platit impozit pe profit de 600 lei.Plateste impozitul? Sau se stinge din suma de 1000 lei? Daca nu, atunci cand se regleaza?
15Sep2014
Monografie lichidare societate. Date concrete
de
Irina Coma
valabil la 15 Sep 2014
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile la lichidarea unei societati cu urmatoarea situatie patrimoniala:capital social 200 leirezultat reportat ( PROFIT) 14726.88 leigarantie chirie platita si nerecuperata 4233.10 leicasa in lei 440.62 leiimpozit profit platit in plus 3683.41 leiclienti neincasati 6569.75 lei
23Dec2013
Compensare CAS cu TVA de recuperat
de
Irina Coma
valabil la 23 Dec 2013
Intrebare: O firma a cerut recuperare de TVA si, inainte sa primeasca suma in cont, a primit de la ANAF o decizie de compensare a obligatiilor fiscale. Firmei i s-a compensat o suma foarte mica din TVA cu CAS angajator. Problema este ca in evidentele contabile ale firmei nu apare aceasta suma inregistrata (adica in soldul contului de CAS angajator), nu are nici o diferenta. Cum ar putea firma sa faca ...
20Ian2013
Impozit pe profit achitat in plus. Demersuri pentru compensarea sau restituirea plusului
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2013
Intrebare: In luna Ianuarie 2011, am platit un impozit pe profit aferent anului 2010, in suma egala cu impozitul aferent TRIM III al aceluiasi an. Dupa calculul final, am constatat ca aceasta suma era mai mare decat am calculat si am reflectat in Declaratia 101. Insa banii au fost deja virati si se regasesc in contul 441 pe debit.Am tot sperat ca vom reusi sa inregistram profit si sa recuperez astfel ...
22Aug2012
Impozit pe profit fisa pe platitor. Declaratia 101
de
Irina Coma
valabil la 22 Aug 2012
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la impozit pe profit:-trim I impozit datorat 15300 lei inclus in D100, dar neachitat -trim II avem pierdere 7500 lei, declarat in D100 suma 0Verificand fisa pe platitor la ANAF actualizata figuram in continuare cu obligatie de plata de 15300 lei, nu ar fi fost normal daca la iunie suntem pe pierdere sa se regleze obligatia de plata, asa cum si noi am stornat-o din ...
04Mai2012
Riscuri nedepunere declaratii rectificative
de
Irina Coma
valabil la 04 Mai 2012
Intrebare: Care sunt riscurile la care ne expunem in situatia in care am constat acum ca exista cateva declaratii 112 depuse in anul 2011 care contin date eronate (impozite mai mici decat cele calculate in contabilitate) dar nu depunem declaratii rectificative. Mentionam ca diferentele nu sunt semnificative in raport cu cuantumul impozitelor dar sunt de ordinul sutelor de ron. Va rugam sa ne detaliati si ...
10Feb2012
Compensare obligatii fiscale
de
Silviu Stoica
valabil la 10 Feb 2012
Intrebare: Va rog sa imi prezentati un model pentru stingerea obligatiilor fiscale prin compensare pentru administratia finantelor publice.Am sunat la finante si mi s-a spus ca am ca si obligatii de plata:- impozit pe veniturile din salarii: 586 lei- impozit pe venit din activitati desfasurate in baza conventiei: 1003- dobanzi TVA: 31 leiIar la sume nedistribuite figurez cu suma de 1368 lei la ...
29Ian2012
Lichidare societate. Recuperare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Ce se intampla cu TVA de recuperat/de plata existent in sold in situatia in care o societatea isi suspenda activitatea la ONRC si conform OUG 125/2011 urmeaza ca ANAF sa ii anuleze din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA?
05Ian2012
Rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2012
Intrebare: O firma a solicitat rambursarea de TVA in conditiile in care in suma din decont este de 34.000 de rambursat, in balanta este suma de 33.000 iar in listing la finante este suma de 29.000. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie echipa de inspectiei fiscale si ce suma se va rambursa in aceste coditii. Va rugam sa ne dati raspunsul exact in situatia in care suma din balanta de 33.000 este cea corecta ...
11Nov2011
Contestare control fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Nov 2011
Intrebare: Firma mea a emis o factura pentru prestari servicii in urma cu trei ani, pe care a transmis-o beneficiarului. Acesta a ratacit factura si peste trei zile firma mea a emis o noua factura pentru aceleasi servicii da s-a omis anularea facturii anterioare. In contabilitate s-a inregistrat ce de a doua factura care a ajuns si la client si a fost onorata. Dupa 3 ani, in urma unui control fiscal ni s-a ...
15Oct2011
Transfer de la categoria Contrilbuabil mare la mijlocii
de
Silviu Stoica
valabil la 15 Oct 2011
Intrebare: Suntem o intreprindere care pana anul acesta a fost incadrat la contribuabili mari, avand dosarul la ANAF Bucuresti. Am fost instiintati ca incepand din anul 2012 vom deveni din nou contribuabili mijlocii.- dosarul de la ANAF Bucuresti contribuabili mari se va transfera automat la ANAF Bucuresti contribuabili mijlocii sau la ANAF municipiul in raza caruia are firma sediul social.- daca nu se ...
29Nov2010
Calcul impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Nov 2010
Intrebare: Pentru anul 2009 societatea a facut regularizarea impozitului in decembrie astfel incat in contul 691 s-a evidentiat impozitul pe profit (nu si impozitul minim). Am incercat recuperarea impozitului minim de la ANAF (care conform declaratie 101 nu apare si in fisa de la ANAF) dar ni s-a spus ca pentru 2009 nu trebuia facuta comparatia dintre impozitul pe profit si cel minim (impozitul minim ramane ...
26Oct2010
Inregistrare TVA stabilit suplimentar la control
de
Irina Coma
valabil la 26 Oct 2010
Intrebare: Printr-un act de control s-a stabilit nedeductibilitatea TVA aferenta unei achizitii intracomunitare efectuate in decembrie 2009. Cum se inregistreaza in contabilitatea firmei acest TVA in anul 2010 conform raportului de inspectie fiscala.
13Oct2010
Declarare TVA mijloace fixe casate, stabilit prin act control
de
Irina Coma
valabil la 13 Oct 2010
Intrebare: Odata cu inchiderea unui punct de lucru (spalatorie auto), am casat unele mijloace fixe neamortizate integral pentru care nu am facut ajustarea TVA- ului. In urma controlului, sa impus plata TVA. As dori sa stiu monografia contabila pentru acest TVA, si daca trebuie declarat in Decontul de TVA (randul).
13Oct2010
Inregistrare TVA stabilit la control
de
Irina Coma
valabil la 13 Oct 2010
Intrebare: Am un contract de leasing privind achizitia unui autoturism a carei valoare reziduala este inclusa in ratele lunare. La sfarsitul perioadei de leasing, valoarea reziduala este zero, fapt pentru care controlul nu a permis deducerea TVA de la 01.05.2009 si pana in prezent . Va rog sa imi spuneti monografia contabila privind constituirea TVA la plata, precum si declararea acesui TVA in decont.
30Aug2010
Impozit profit aferent diferente reevaluare
de
Irina Coma
valabil la 30 Aug 2010
Intrebare: Un SRL are contractat un credit ipotecar in euro. In 2010 societatea nu a avut activitate, dar am reevaluat creditul lunar, rezultand diferente de curs valutar (765). Aceste diferente de curs valutar, precum si dobanzile aferente creditului influenteaza contul 121 sau intra in contul 231, fiind aferente investitiei. La trim. I, daca inregsitrez lunar diferenta de curs, societatea obtine profit, ...
22Feb2010
Dobanzi intarziere TVA
de
Irina Coma
valabil la 22 Feb 2010
Intrebare: La o societate s-a depus eronat decontul de TVA aferent lunii februarie 2009 in sensul ca, in luna, a rezultat TVA de recuperat 826 lei si corect ar fi fost TVA de plata 2216 lei. Mentionez ca societatea pana la ianuarie 2010 a fost pe TVA de recuperat. In urma verificarii fisei de platitor s-a constatat greseala si s-a corectat prin declaratia 305. S-au calculat si dobanzi de ...
08Feb2010
Erori in documente de plata
de
Silviu Stoica
valabil la 08 Feb 2010
Intrebare: Am platit impozit pe salarii pentru punctul nostru de lucru din Bucuresti dar am folosit codul nostru si nu cel al punctului de lucru. Banii au stat blocati intr-un cont de trezorerie si nu au ajuns in contul aferent impozitului pe salarii si noi nu am fost informati ca nu au intrat banii in contul aferent impozitului pe salarii al punctului de lucru. Dupa 6 luni am fost informati ca nu ne-am ...
21Ian2010
Impozit profit trimestrul IV 2009
de
Irina Coma
valabil la 21 Ian 2010
Intrebare: Am urmatoarea situatie:impozit profit platit in plus 2008=9291impozit calculat tr1 2009=601corectie impozit 2008=144, sold impozit platit in plus=8546.00impozit tr2=4262, plateste suma de 4262leiimpozit tr3=3364, plateste suma de 3364leiimpozit tr4an=6358leiimp min CA2008=917&8LUNI=7336LEIAr trebui declarat si neplatit impozitul minim tr4 in acest caz?Sau declar zero in 100 ...
21Ian2010
Regularizare plati. Impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 21 Ian 2010
Intrebare: Am preluat o societate si am constatat ca in 2008 a platit impozit profit mai mult, a facut corectia si a reiesit suma de 2600 platita in plus.In tr1 plateste impozit profit=620tr2 plateste imp min=1084lei (6500an)tr3 plateste imp profit =1369, desi imp min ar fi fost mai mare (1626)tr4, calculez si rezulta impozit profit/an=1471leiAr trebui sa trec in 100, impozit minim=1626 > ...
Un produs marca