Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6633 intrebari si raspunsuri despre livrari de bunuri oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 6633 intrebari si raspunsuri
27Nov2020
Obligatia inregistrarii TVA la depasire plafon de scutire. Regim fiscal TVA dupa inregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: O intreprindere individuala are un contract de consultanta in IT cu o societate din SUA. Incasarile pana la data de 30 septembrie 2020 au fost sub plafonul de 300.000 lei, dar la data de 31 octombrie 2020 acest plafon a fost depasit. Ce obligatii fiscale am? Cum facturez pana la data de 30 septembrie si cum voi factura de la data inregistrarii ca platitor de TVA (in cazul obligativitatii)?
04Aug2020
Regim TVA facturi neincasate emise inainte de aplicarea sistemului TVA la incasare
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: Societatea emite facturi in anul 2010, facturi declarate prin decont 300. Cu anul 2013 societatea se inregistreaza, conform legii, cu tva la incasare pana in 01.02.2016. In aceasta perioada de tva la incasare, se storneaza sume din facturile emise in anul 2010. La iesirea de la tva la incasare in 01.02. 2016 sumele reprezentand tva stornat (in rosu) se regasesc in soldul contului 4428 (pe langa ...
22Iul2020
Ajustare negativa TVA dedusa pentru minusuri la inventar. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Cum este corect sa declaram colectarea de TVA pentru minusurile de inventar (din luna iunie de exemplu) in decontul de TVA: la randul 16 Regularizari taxa colectata sau la randul 9 Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu 19%?
12Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Cumparator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: SC A cu TVA la incasare emite factura de marfa catre societatea B care este cu TVA normala. Cele doua societati sunt afiliate. Factura are o valoare totala de 500.000 ron si se plateste partial de catre B (cate 20.000 ron lunar). Cand intervine exigibilitatea TVA la cele doua societati?
08Mar2020
Incasare avansuri in luna decembrie fara emiterea unei facturi. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Mar 2020
Intrebare: In luna decembrie am incheiat un contract pentru executia unor lucrari de finisaje interioare (deci firma oferea manopera), am incasat avans tot in luna decembrie suma de 7.000 lei, insa nu s-a emis factura. In aceasta situatie este corect daca in luna decembrie (atunci cand am incasat avansul) inregistrez in contabilitate: 418 clienti factura de intocmit = 704 (cu valoarea totala incasata ...
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
15Ian2020
Despagubiri primite. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare: O entitate fara scop patrimonial (ONG) a obtinut in instanta despabubiri pentru un teren de utilitate publica ce apartine primariei, in baza Legii nr. 165/2013 privind masurile pentru finalizarea procesului de restituire in natura sau prin echivalent a imobilelelor preluate in mod abuziv in perioada regimului comunist. Terenul a trecut abuziv in propietatea statului in baza unui Decret din 1949. ...
12Ian2020
Anulare cod de TVA. Obligatii si posibilitati de evitare
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2020
Intrebare: Firma activeaza in domeniul constructiilor. Momentan, activitatea ei este mult restransa. In septembrie 2019 firma a depus decont de tva cu livrari de bunuri sau servicii = 0. Urmeaza ca decontul lunii decembrie sa fie depus la fel. Va urma, probabil o anulare a codului de inregistrare in scopuri de tva. Daca firma doreste totusi sa ramana platitoare de tva, care este solutia? Trebuie ...
28Nov2019
Contracte negociate in euro cu decontare in lei. Diferente de pret din curs valutar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: Relatiile comerciale cu clentii romani au la baza contracte in euro a caror decontare se face in lei la cursul platii. Conform Legii 227/2015, trebuie facturate diferentele de curs care apar intre momentul facturarii si momentul incasarii (cu sau fara TVA)?Mentionez ca pana la aparitia Legii 227, din punct de vedere fiscal, erau aplicabile Normele metodologice date in aplicarea art. 139^1 din ...
19Sep2019
Cota TVA pentru bauturi alcoolice si nealcoolice
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Sep 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA care are obiectul de activitate Baruri si alte activitati de servire a bauturii (cod CAEN 5630), vinde bauturi alcoolice si nealcoolice catre populatie. Unele persoane consuma bautura in local, altele nu. Care este cota de TVA ce trebuie aplicata la vanzare? Se aplica cota de 5% pentru cele servite in local?
24Apr2019
Anulare cod de TVA. Conditii de realizare a unei livrari intracomunitare de bunuri
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2019
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu efectueaza livrari de bunuri in UE si in afara UE. Ce obligatii declarative dpdv al TVA are societatea? Colecteaza TVA pentru facturile pe care le emite catre UE si depune declaratia 301? Pentru livrarile in afara UE are vreo obligatie referitoare la TVA? Ce trebuie sa scrie pe facturile emise catre UE si ...
19Feb2019
TVA anulat. Societate cu TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Feb 2019
Intrebare: Suntem o microinteprindere cereia i s-a anulat codul de TVA cu 01.02.2019 potrivit art. 316. alin (11) lit. e). In perioada in care societatea avea cod de TVA valid si aplica sistemul de TVA la incasare a efectuat livrari de bunuri conform facturilor de vanzare, existand astfel in balanta sold pe 4428.ti (TVA neexigibila incasare-aferenta clientilor neincasati). Exigibilitatea TVA aferenta ...
31Ian2019
Declarare livrari pentru care se aplica masuri de simplificare
de
Simona Stanculescu
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Societatea are depozit de vanzare lemne. La ce rubrica din D 394 trebuie evidentiata vanzarea cu taxare inversa pentru lemnele vandute catre societati comerciale platitoare de TVA? La rubrica livrari de bunuri/prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa cota de TVA 0% sau la aceeiasi rubrica dar cota de TVA 19%? In conditiile in care aceasta informatie a ...
16Nov2018
Vanzare autoturism. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: In anul 2015 am achizitionat un autoturism cu suma de 100.000 lei + TVA 24%. La momentul respectiv, s-a dedus integral TVA-ul intrucat autoturismul a fost achizitionat pentru folosinta exclusiva in scopul activitatii economice. Amortizarea contabila a mijlocului fix se efectueaza pe 4 ani.In anul 2018 se vinde acest autoturism cu valoarea de 31.370 lei + TVA 19%.Avand in vedere art.305 alin ...
07Nov2018
Livrare intracomunitara de utilaj si refacturare cheltuieli de transport
de
Daniel Crevelescu
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea A (inregistrata in scop de TVA in Romania, platitoare de impozit profit) achizitioneaza de la societatea B (inregistrata in scop de TVA in Italia) un utilaj nou cu pretul X. In contract se mentioneaza ca societatea A livreaza buy back utilajul vechi catre societatea B si se mentioneaza valoarea de vanzare a utilajului vechi la pretul Y. Transportul utilajului ...
17Oct2018
Organizare depozit de livrari in Germania. Aspecte fiscale si contabile pentru firma mama din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 17 Oct 2018
Intrebare: In cadrul societatii urmeaza sa se desfasoare urmatoarea activitate: se vor efectua livrari de bunuri din Romania in Germania, prin intermediul unui depozit localizat in aceasta tara (Germania). Din acest depozit se vor face livrari catre diversi clienti aflati pe teritoriul Germaniei. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru acest tip de tranzactie?
12Oct2018
Regimul fiscal al exportului de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2018
Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana inregistrata normal in scopuri de TVA in Romania, emite o factura pentru livrari de bunuri persoanei juridice B din Bosnia (stat tert). Bunurile sunt expediate din Romania in Croatia la persoana juridica C din Croatia, persoana C are cod valid de TVA in Croatia. In Romania nu s-a intocmit declaratia vamala de export.Pe factura emisa apar urmatoarele ...
11Oct2018
Aplicarea regimului special de TVA pentru autoturisme. Stabilirea marjei
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si inregistrata conform art. 316 din Codul fiscal (microintreprindere) desfasoara comert (vanzare-cumparare) cu autoturisme. Obiectul de activitate are codul CAEN 4511. Socieatea achizitioneaza autoturisme second-hand din UE in scopul revanzarii catre persoane fizice si persoane juridice. Din punct de vedere fiscal societatea realizeaza achizitii de bunuri ...
30Dec2017
Sistemul TVA la incasare. Mod de calcul pro rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O institutie financiara nebancara (IFN) inregistreaza urmatoarele venituri in cursul anului 2017:7021 Dobanzi la credite 10.000.000 lei7028 Dobanzi din creante restante 2.000.000 lei7029 Comisioane 9.000.000 lei7033 Dividende din titluri de plasament 100.000 lei7042 Venituri din chirii 25.000 lei7061 Venituri din diferente de curs valutar 580.000 lei7083 Comisioane din consultanta ...
12Dec2017
Livrare intracomunitara de bunuri catre client fara cod de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: Un client din UE caruia I-am facturat livrari de bunuri incepand cu 11.05.2017 nu mai detine un cod valid de TVA intracomunitar. Si-a mutat afacerea pe o alta societate din UE, cu cod valid de TVA insa noi i-am mai facturat pe codul vechi (firma veche cu cod invalid) anumite bunuri. S-au inregistrat sconturi conform conditiilor de plata si s-au emis facturi storno. Facturile sunt incasate. Aceste ...
22Oct2017
Garantia in contractul de inchiriere. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2017
Intrebare: Societatea A a inchiriat spatiul a trei hale de productie unei alte societati. La incheierea contractului de inchiriere, au hotarat sa plateasca societatii A o garantie in valoare de 12.000 euro. Facturarea garantiei se face cu sau fara TVA? Inregistram aceasta garantie cu sau fara TVA, deoarece garantia pentru chirie nu reprezinta operatiuni economice in sfera de aplicare a taxei de TVA, ...
18Sep2017
Distribuirea de produse agricole catre asociati. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Sep 2017
Intrebare: Distribuirea de produse agricole de catre societatile agricole reglementate prin Legea 36/1991 catre asociatii acestora este asimilata din punct de vedere al TVA unei livrari de bunuri efectuate cu plata in sensul art. 270 alin. (5) din Codul fiscal daca taxa aferenta bunurilor respective a fost dedusa total sau partial. Pentru colectarea TVA se va emite o autofactura sau se va emite factura pe ...
16Iul2017
Livrare bunuri pe teritoriul Romaniei. Export bunuri. Regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care vinde articole medicale si ortopedice. Am efectuat livrari de bunuri catre o persoana fizica,in Romania iar factura s-a intocmit catre o persoana juridica din afara UE. Firma unde este angajata persoana fizica, ce a achizitionat bunurile de la noi din Romania. Aceasta livrare se considera un export si cum trebuie intocmita factura (scutita de TVA)? Aceasta ...
23Iun2017
Achizitie intracomunitara in 2016. Factura de storno partiala
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 23 Iun 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna noiembrie 2016 societatea X achizitioneaza 500 bucati pantaloni la pretul de 5000 euro de la societatea Y din Germania, aplica TVA 20% (taxare inversa) si se declara in D300 la randul 5 si 5.1. si in D390. Marfa este livrata tot in luna noiembrie si se constata ca lipsesc 10 bucati.In luna mai 2017 societatea primeste factura de storno de la societatea Y pentru ...
14Iun2017
Agentie de turism. Declaratia cod 394 si decontul de TVA cod 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Iun 2017
Intrebare: 1. Ce informatii trebuie sa completeze o agentie de turism in Declaratia 394 la cartusul C "Achizitii de bunuri si servicii (AS)" efectuate de persoane impozabile care aplica regim special pentru agentii de turism si care aplica sistemul normal de taxare? O factura primita de la un partener care aplica regimul special avand "TVA inclus" (regim special) se declara la aceasta linie sau acestea nu ...
30Mai2017
Livrare de bunuri Romania-Franta. Transport intern
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 30 Mai 2017
Intrebare: O societate din Franta comunica codul valid de TVA din Franta si solicita cumpararea de bunuri care sa fie livrate la o societate din Romania. Voi emite factura cu sau fara TVA? Poate fi considerata o livrare intracomunitara?
28Mai2017
Livrari neimpozabile in Romania. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2017
Intrebare: Am facturat marfa cu TVA catre un client din Romania. Aceasta a fost livrata direct de la furnizorul din Polonia in Estonia la filiala-sucursala clientului din Estonia. Clientul solicita sa facturam fara TVA sucursalei din Estonia (ca livrare intracomunitara) motivand ca marfa nu a intrat in Romania si nu isi poate deduce TVA de pe factura. Nu dorim sa facturam catre filiala-sucursala din ...
20Feb2017
Livrare bunuri pentru realizare export in Romania. Regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Am un contract de livrari de bunuri incheiat cu un partener din Austria (conditia de livrare a produselor este EXW LOADET) iar marfa va fi transportata in Turcia. Factura catre clientul din Austria se va intocmi cu sau fara TVA (operatiunea este interna sau export)? Daca factura este fara TVA, adica operatiunea este considerata export, care este baza legala si ce documente trebuie sa solicit ...
09Sep2016
Obligatia emiterii de facturi catre client. Implicatii fiscale
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 09 Sep 2016
Intrebare: Avem o societate care colecteaza deseurile si doreste sa incheiem un contract de furnizare deseuri de lemn prin care sa acceptam procedura de acceptare a facturilor emise de catre beneficiar in baza art. 319 alin. (17) din Legea 227/2015(autofacturare). Este legal in calitate de furnizor de deseuri sa nu facturez si sa primesc autofactura de doua ori pe luna pentru livrare 01-15 cu data de 15 ...
05Aug2016
Livrare bunuri pe teritoriul Romaniei pentru cumparator din Comunitate. Declaratii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2016
Intrebare: Putem sa emitem o factura fara TVA catre o companie din Marea Britanie (care are drept client final pentru aceasta tranzactie o companie romaneasca) in conditiile in care livrarea bunurilor se face din Romania in Romania (de la societatea noastra direct la clientul roman al firmei din Marea Britanie)? Cum se va declara aceasta tranzactie in declaratia 394 sau 390?
Un produs marca