Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3735 intrebari si raspunsuri despre opanaf oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 3735 intrebari si raspunsuri
07Feb2022
Obligatie de depunere a D406. SAF-T
de
Diana Popescu
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Societatea are o cifra de afaceri la finele anului 2021 de 2.755.967 lei.Depun declaratia d406?
06Feb2022
Sediu secundar in Italia. Implicatii contabile si fiscale
de
Ana Avram
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe venit. Are un sediu secundar in Italia. Sediul secundar are personalitate juridica. Este inregistrat cu cod de TVA, constituie si plateste impozite pentru activitatea desfasurata in Italia statului Italian. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere contabil si fiscal?
03Feb2022
Scoatere memorie case de marcat neutilizate. Formular F4109
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societate a avut mai multe case de marcat. Unele nu au fost utilizate, motiv pentru care s-a procedat in noiembrie 2021 la scoaterea memoriei fiscale de catre o unitate specializata si s-a depus la ANAF formularul F4105 - notificare privind situatia aparatului de marcat electronic fiscal cu privire la scoaterea memoriei fiscale.Trebuie depuse in continuare declaratii F4109 - "Declaratie ...
27Ian2022
Regularizari pentru facturi primite cu intarziere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie 2021 si depunerea declaratiei 300 am primit facturi interne emise cu luna decembrie 2021. Declaratia 394 nu am depus-o inca.Este corect cum procedez? Inregistrez factura la luna decembrie, depun declaratia 394 la decembrie si in decontul 300 aferent lunii ianuarie 2022 pun suma respectiva pe ''Regularizari taxa dedusa''?
27Ian2022
Inregistrare in scopuri de tva. Regim OSS
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O societate este infiintata in octombrie 2021. Devine platitoare de TVA prin optiune la 01.12.2021. Societatea vinde opere de arta online (in special in UE si Marea Britanie catre persoane fizice) la licitatie prin intermediul unei platforme (Catawiki) care isi retine un comision de intermediere. In perioada 01.10-30.11.2021 societatea a realizat vanzari de 65.000 lei, perioada in care a fost ...
27Ian2022
Transport intracomunitar realizat pentru beneficiar din Ungaria
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Firma din Romania este platitoare de tva. Efectueaza un transport de marfa pentru o firma din Ungaria neinregistrata in VIES si fara cod valid de tva pe ruta Ungaria-Franta.Cum se emite factura si unde se raporteaza in d300 si d390?
26Ian2022
Regim accize pentru mostre de bauturi alcoolice din grupa alcool etilic
de
Flavia Vlad
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Societatea nostra detine antrepozit fiscal de productie alcool in mica distilarie si urmeaza sa participe la o expozitie internationala de alcool in Franta la Paris. Organizatorul expozitiei este autorizat ca si antrepozit fiscal de depozitare la Bordeaux. Noi deplasam produsele accizabile in regim suspensiv de accize intre antrepozitul fiscal de productie si antrepozitul fiscal de depozitare cu ...
21Ian2022
D394 depusa cu erori. Redepunere D394
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In septembrie am emis o factura unui client, dar in programul de contabilitate am inregistrat factura respectiva pe un alt CUI (aveau denumiri asemanatoare si nu am fost atenta cand am selectat clientul).Cum ar trebui sa rectific greseala in ceea ce priveste d394? Se modifica denumirea societatii si se redepune d394 la septembrie sau ar trebui stornat clientul gresit si inregistrat cel corect ...
21Ian2022
Depunere D107
de
Constanta Popa
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In cazul in care in anul 2022 societatea intentioneaza sa faca sponsorizori-mecenat, cand se depune declaratia informativa 107? Acum, pana pe 25 ianuarie 2022 sau in anul 2023 luna ianuarie?
21Ian2022
Varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate. Formularul D100. Obligatii de declarare
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala care nu mai are peste 50 de angajati si nu mai are obligatia constituirii si virarii varsamintelor pentru persoane cu handicap neincadrate, cum trebuie sa procedeze pentru a nu mai fi nevoita sa depuna lunar declaratia 100 pe 0?
19Ian2022
Export de bunuri. Formalitati vamale. Scutire de taxa
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Doreste sa exporte cherestea in Ungaria. Facturarea se face fara TVA conform art. 294? De ce documente avem nevoie pentru ca exportul sa se poata desfasura (in vama)?
14Ian2022
Depunere D107. Valoare sponsorizare. Suma dedusa. Valoare reportata
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: In cursul anului 2020 am facut o sponsorizare si la inceputul anului 2021 am depus declaratia 107. In 2021 nu am mai facut nicio sponsorizare, dar am dedus cei 20% aferenti din impozitul pe venitul microintreprinderii si voi continua sa scad si in 2022. Mai trebuie sa depun in 2022 declaratia 107 pentru sumele deduse? Daca trebuie sa o depun, trec din nou sponsorizarea initiala? Pentru ce an ...
13Ian2022
Declararea si plata obligatiilor fiscale datorate de persoanele care desfasoara activitati economice
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: In ce constau modificarile aduse prin Ordinul ANAF 2021/2021 referitor la schimbarea (incepand cu 01.01.2022) organului fiscal cu care interactioneaza PFA? Va rog sa ne explicati folosind urmatorul exemplu: un avocat care este PFA are in buletin adresa de domiciliu la Cluj, dar pe certificatul de inregistrare fiscala are sediul in Bucuresti sectorul 1. Unde va depune/plati din 2022 declaratia ...
12Ian2022
Completare D107
de
Elena Garofil
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: In cazul declaratiei 107 (declaratie informativa privind beneficiarii sponsorizarilor) pentru o societate care nu a avut profit si nu a dedus nimic din suma care poate fi dedusa conform art. 25, pct. i, alin. 4 (1) din Codul fiscal, in coloana 5 se trece 0 sau se trece cumulat suma din perioadele anterioare timp de 7 ani?
09Ian2022
Vanzari intracomunitare in regim OSS. Declarare
de
Constanta Popa
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: Vanzarile intracomunitare in regim OSS facturate cu % TVA din tara de destinatie, dupa depasirea plafonului de 10.000 euro pentru anul 2021, incepand cu luna septembrie, trebuie sa fie declarate ca si baza in decontul 300 la randul 3? La randul 17 din decont, in cursul anului 2021 bunurile vandute intracomunitar pana la plafonul de 10.000 euro nu au fost declarate. Decontul de TVA a fost ...
08Ian2022
Recuperarea pierderii fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. A inregistrat pierdere contabila si fiscala intre anii 2010 - 2020 si profit fiscal si contabil in anul 2021.Cum trebuie sa procedeze la incheierea anului 2021? Pierderea fiscala aferenta anilor 2013 se prescrie deoarece au trecut 7 ani, iar pierderea fiscala aferenta anului 2014 poate fi acoperita (partial) din profitul fiscal al anului 2021 ...
28Dec2021
Achizitii din UE. Furnizor din UK. Inregistrare. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma mama din UK achizitioneaza calculatoare din Germania pentru toate firmele din Grup. Filiala SRL din Romania a primit in luna iulie 2021 mai multe calculatoare transportate direct de la furnizorul din Germania (aviz + CMR). In luna noiembrie 2021 a primit si factura pentru aceste calculatoare de la firma mama din UK. Ce regim TVA se aplica la inregistrarea calculatoarelor (iulie 2021) si ...
23Dec2021
Investitii in criptomonede. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 23 Dec 2021
Intrebare: Asociatul unic (persoana fizica romana) vrea sa ridice dividende si banii obtinuti din dividende/CNP sa-i investeasca in criptomonede.Cum trebuie sa procedeze? Ce obligatii fiscale si declarative are persoana fizica pentru aceste investitii?
20Dec2021
Vanzare carti electronice. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA si administreaza, prin intermediul unei societati din UK, un site pentru vanzare de carti electronice pe internet (ebooks). Incasarile vor proveni de la diverse persoane fizice din afara Romaniei, care acceseaza site-ul ebooks prin furnizorul de plati Safecharge. Ce obligatii are societatea din Romania dupa data de 1 iulie 2021 din punctul de ...
16Dec2021
Imprumut fara dobanda intre societati afiliate. Principiul valorii de piata
de
Constanta Popa
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Avem o neintelegere cu inspectorii ANAF in cadrul unui control fiscal. Avem un contract de imprumut intre doua societati afiliate, fara perceperea unei dobanzi stipulata in contractul de imprumut. Domnii inspectori considera ca este obligatoriu sa se perceapa dobanzi la imprumuturile intre parti afiliate, chiar daca in contractul de imprumut nu exista exista o asemenea clauza.Care este ...
12Dec2021
Imprumut acordat. Obligatie de raportare DAC
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania este platitoare de impozit pe venit si impozabila din punctul de vedere al TVA. Acorda un imprumut financiar unei firme din Spania, pe baza de contract de imprumut, din care rezulta ca aceasta firma (din Spania) va efectua o investitie intr-o tara terta (Columbia). Investitia consta in achizitia si montarea unor panouri solare pe o cladire pentru afaceri. ...
10Dec2021
Societati afiliate. Tranzactii intre acestea. Dosarul preturilor de transfer
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea X are ca asociati: persoana fizica A cu 90% si persoana fizica B cu 10%. Societatea Y are un singur asociat: persoana fizica C - 100% (persoana fizica C este fiul persoanei fizice A din societatea X). Societatea X si Y sunt afiliate? Care sunt pragurile pana la care nu trebuie intocmit dosar cu preturile de transfer? Se pot realiza tranzactii intre cele doua firme conform valorilor ...
08Dec2021
Casa de marcat defecta. Obligativitate F4109
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: O societate nu desfasoara activitate momentan. A detinut o casa de marcat, dar in cursul lunii noiembrie a fost scoasa din uz, fiind defecta. S-au intocmit toate formalitatile, inclusiv declaratia F4105 a fost depusa la ANAF.Mai trebuie sa depun declaratia F4109 pentru luna noiembrie 2021? Am depus-o exact in ziua in care am transmis declaratia F4105 si nu a fost validata, intrucat am depus-o ...
24Nov2021
Completare cod CAEN in decontul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Am codul CAEN 4211 conform certificatului constatator, reprezentand activitatea principala. Activitatea mea preponderenta este 7732, reprezentand o activitate secundara.Trebuie sa transmit declaratia 300 cu codul activitatii preponderente efectiv desfasurata in perioada de raportare, adica 7732?
23Nov2021
Structura fisierelor SAF-T. Informatii pe site-ul ANAF
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: Care este descrierea structurii fisierelor SAF-T pe aceeasi structura ca a fisierelor declaratiei 394?
20Nov2021
Obligatii declarative ale persoanei platitoare de tva la trimestru
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la trimestru face in data de 10.11.2021 o prima livrare intracomunitara de bunuri.Are aceasta obligativitatea de trecere la tva lunar? Daca are aceasta obligativitate, care este procedura?
19Nov2021
Societate neplatitoare de TVA. Achizitie servicii de la un prestator non-UE
de
Constanta Popa
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva achizitioneaza o platforma pe care sa isi construiasca un site, suma pe care o achita o singura data. Pe factura apare mentiunea "purchase of soul medical regular license". Furnizorul este o societate din Australia care are cod EU pe factura.Trebuie societatea din Romania sa plateasca tva?
14Nov2021
Reprezentanta unei persoane juridice straine. Declaratia 406
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Nov 2021
Intrebare: Avand in vedere OPANAF 1783/04.11.2021 care prevede obligativitatea depunerii D406 si de catre unitatile fara personalitate juridica din Romania care apartin unor persoane juridice cu sediul in strainatate, credeti ca reprezentantele persoanelor juridice straine care nu efectueaza activitati economice pe teritoriul Romaniei si platesc acel impozit fix de 18.000 lei/an prevazut de Codul fiscal, se ...
05Nov2021
Desfiintare casa de marcat
de
Elena Garofil
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Se doreste desfiintarea casei de marcat pentru faptul ca nu se va mai incasa in numerar, ci doar prin banca.Poate fi desfiintata pentru acest motiv? Vazusem ca trebuie sa depun declaratia f4105. In situatia mea trebuie sa bifez punctul E6? Ar trebui sa atasez vreun document in aceasta situatie? Dupa transmiterea declaratiei, casa de marcat trebuie dusa la firma de servisare pentru a se scoate ...
04Nov2021
Conectare casa de marcat. Verificare transmitere date
de
Elena Garofil
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Cum putem verifica daca toate z-urile au fost transmise corect catre ANAF in momentul conectarii printerului fiscal la ANAF? Exista vreo cale de a verifica daca s-au trimis corect si complet?
Un produs marca