Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3735 intrebari si raspunsuri despre opanaf oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 3735 intrebari si raspunsuri
27Mar2021
Completare D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, la intocmirea declaratiei 101 pe anul 2020 - randul 7 Rezultatul brut se inregistreaza valoarea contului 691 de la data 31.12.2020 sau soldul cotului 691 inainte de finalizarea calculului impozitului pe profit la trimestru IV? Mai precis, valoarea din randul 7 Rezultatul Brut trebuie sa fie egala cu valoarea ...
23Mar2021
Dividende repartizate. Declarare in declaratia 205
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Intr-o societate cu raspundere limitate cu doi asociati 50/50, asociatul A cedeaza sociatului B dreptul de a primi dividende suplimentare din dividendele cuvenite lui A. In D205 cum se inregistreaza:1. dividendele distribuite ca fiind distribuite lui A sau lui B;2. dividendele platite ca fiind platite lui A sau lui B?
20Mar2021
Cantitati receptionate in plus fata de cele din declaratia vamala de import. Regularizarea situatiei. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 20 Mar 2021
Intrebare: Suntem o firma care are importuri de marfa din China. Cum procedam daca la receptia marfii constatam cantitati in plus? DVI este intocmita pe cantitatile din factura.
12Mar2021
Factura avans. Partener din UE. Raportare in declaratia recapitulativa 390
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala din Romania cu obiect de activitate comert, emite factura pentru avansul achitat de partenerul din UE (ex: luna februarie). Marfa urmeaza sa fie livrata in luna urmatoare (ex: luna martie).Factura de avans va fi raportata in declaratia 390 in luna februarie?
11Mar2021
Sponsorizari efectuate in 2019 si deduse in 2020. Declaratia 107
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mar 2021
Intrebare: Am o firma care a sponsorizat 1.000 lei in anul 2019. In anul 2019 a dedus doar 200 lei la calculul impozitului pe venit. In anul 2020 nu a facut nicio sponsorizare, dar am dedus inca 300 lei la calculul impozitului pe venit pe anul 2020. Cum completez declaratia 107 pe anul 2020? Nu voi completa nimic la punctul B. Voi completa doar la ANEXA. Este corect cum am procedat? La final imi va ...
08Mar2021
Factura din Marea Britanie emisa in anul 2020 si primita in anul 2021
de
Diana Popescu
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma din UK (Chambers) a emis o factura in luna decembrie 2020, insa din pacate nu au trimis-o pana in februarie 2021.1. Factura se va inregistra cu taxare inversa, cum a fost in 2020 sau se inregistreza ca cele pentru statele non UE?2. La ce rubrica trebuie sa apara in declaratia 390 din luna februarie 2021?
28Feb2021
Plafon Ordinul 442/2016
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: Contribuabilii mici si mijlocii desfasoara tranzactii cu bunuri a caror valoare nu trebuie sa depaseasca pragurile prevazute in Ordinul 442/2016 si care sunt afiliati.Se considera plafon sau prag pentru aceste firme separat pentu fiecare, de exemplu una din firme nu poate depasi plafonul de 100.000 euro la bunuri in tranzactiile cu fiecare firma in parte afiliata? Se considera prag de 100.000 ...
23Feb2021
Dividende distribuite si platite. Completare declaratie 205
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: Contul 457 Dividende de plata pe anul 2020 se prezinta astfel:Sold initial creditor = 30.000 (dividende nete repartizate in anul precedent, cu impozitul achitat in anul precedent);Rulaj creditor = 150.000 (dividende brute distribuite in anul 2020);Rulaj debitor = 132.500, din care:- 30.000 achitare dividende nete existente in soldul initial- 95.000 achitare dividende ...
20Feb2021
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: La data de 31.12.2019 societatea inregistreaza un profit impozabil de 45.000 lei, iar in declaratia 101 la rd 39 - pierdere de recuperat din anii precedenti am avut suma de 4.340.000 lei, rezultand o pierdere de recuperat in anii urmatori - suma de 4.295.000 lei. Pierderea de recuperat din anii precedenti in suma de 4.340.000lei se compune astfel: an 2012 2.300.000lei; an 2013 430.000lei; an ...
20Feb2021
Aranjament transfrontalier. Obligatia de raportare
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Avand in vedere termenul limita de 28.02.2021 pentru raportarea tranzactiilor in formularul DAC6 (iulie 2018- iunie 2020), care este opinia dvs. in ceea ce priveste obligatia de raportare a tranzactiilor derulate cu societatile din grup:- achizitii de materie prima;- redevente;- comisioane;- dobanzi.Beneficiul fiscal si daca ar fi, ar fi obtinut de societatea initiatoare, adica ...
17Feb2021
Desfiintarea sediului secundar
de
Dani Cucu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Sediul firmei noastre este intr-un judet si avem un punct de lucru deschis in alt judet. Suntem nevoiti sa inchidem acest punct de lucru din motive economice. La acest punct de lucru avem doi angajati, unul cu contract activ si o salariata cu contractul suspendat pentru crestere copil pana in anul 2022. Care este procedura de incetare a contractului de munca activ si a celui suspendat la ...
06Feb2021
Completarea declaratiei 205
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: In instructiunile de completare a declaratiei 205 nu se specifica clar pentru veniturile din dividende, CAP.V, 08 ce sume se trec in coloana 8 -dividende platite, brutul sau netul, cat a incasat asociatul (netul) sau suma bruta?In coloana 7 dividende distribuite din care se intelege ca se trec sumele brute, cat am distribuit insa la dividende platite nu, programul contabil preia ...
03Feb2021
Obligatia de restituire a bunului sau contravalorii acestuia in cadrul contractului de comodat
de
Justinian Cucu
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Firma ABC isi desfasoara activitatea intr-o hala, pe baza de contract de comodat. Persoana fizica care a pus la dispozitie hala pe baza contractului de comodat este unul din asociatii firmei ABC. In 2019 are loc un incendiu in care arde intreaga hala. La sfarsitul anului 2020 (pe baza RCA al auto de la care s-a declasat incendiul) firma ABC incaseaza valoarea prejudiciului. Cum poate firma ...
01Feb2021
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: O societate A are o pierdere fiscala de recuperat din anul 2012 in valoare de 20.000 lei. Pierderea nu a fost recuperata din profiturile anilor urmatori, iar in anul 2019, societatea inregistreaza tot pierdere fiscala.Deoarece anul 2019 este ultimul an in care se poate recupera fiscal pierderea, cum se evidentiaza in decontul 101 pentru anul 2019 acesta situatie? La care rand din decont ...
01Feb2021
Facturi primite cu intarziere. Raportare in declaratia informativa 394
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Referitor la declararea facturilor in 394 care vin intarziate dupa inchiderea lunii, noi le declaram in luna in care le primim, nu facem o noua depunere pentru d394, iar in decontul tva se duc pe regularizari.Conform Ordinului Presedintelui ANAF 3769/2015 Anexa 2, incepand cu 01 iulie 2016 se precizeaza ca declaratia D394 se va depune inca o data pentru omisiuni sau erori in datele declarate, ...
11Ian2021
Depunere declaratie 050
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra are un punct de lucru cu CIF - cod de identificare fiscala, fiind un punct de lucru cu 6 angajati. Incepand cu data de 01.01.2021, acest punct de lucru si-a schimbat adresa.Este necesara depunerea formularului 050, privind modificarea domiciliului, sau nu?
10Ian2021
Bonificatia de 10%
de
Ela Dumitra
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Se aplica bonificatia de 10% la plata in termen a impozitului pe veniturile microintreprinderilor si pentru trimestrul IV 2020?
09Ian2021
Vanzare mostre pentru care s-a acordat scutirea la plata TVA in vama
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: Societatea a primit niste mostre din China care au fost facturate la o valoare modica, astfel acestea nu s-au incadrat la plata TVA in vama si taxe vamale. Aceste mostre se pot vinde mai departe (avem un client interesat sa cumpere o parte din ele), avand in vedere ca acestea au fost scutite in vama de tva si taxe pentru motivul ca au fost considerate mostre primite gratuit? Exista vreo ...
12Dec2020
Nerezidenti. Restituire impozit retinut la sursa pentru dobanzi
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: Societatea X este detinuta din 01.2016 in procent de 90% de catre asociatul sau persoana juridica din Belgia platitoare de impozit pe profit. In perioada 2016-2017 societatea a achitat in mai multe randuri dobanzi pentru imprumuturile primite catre asociatul sau Y, retinand impozit pe nerezidenti de 10%. Intrucat in prezent perioada de 2 ani de detinere s-a indeplinit, Y doreste sa i se plateasca ...
08Dec2020
Reprezentant fiscal. Organul fiscal competent
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, microintreprindere fara salariati. Doresc sa ma autorizez ca reprezentant fiscal pentru o societate cu sediul in Cipru. Societatea detine o cladire in Bucuresti care se inchiriaza si doreste sa incheie un contract pentru activitatea de reprezentant fiscal. Reprezentantul fiscal ar urma sa efectueze toate operatiunile legate de TVA, ...
05Dec2020
Depunerea eronata a decontului de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Pentru o societate comerciala care declara TVA lunar, am depus cu intarziere decontul de TVA pentru luna septembrie, in data de 29.11.2020, selectand perioada de raportare - luna 10. Am solicitat istoric declaratii din SPV, unde la D300 apar lunile 1, ... 8 si 10. Datele declarate pentru luna 10 sunt datele lunii septembrie, decontul de TVA pentru luna 10 urmeaza sa-l depun. Societatea are in ...
02Dec2020
Obligatii fiscale ce decurg din regimul accizelor pentru bauturi alcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 02 Dec 2020
Intrebare: Care este procedura de urmat pentru ca o societate sa poata intermedia comert cu bauturi alcoolice?
26Nov2020
Esalonare la plata conform OUG 181/2020. Obligatiile fiscale aferente lunii noiembrie 2020
de
Constanta Popa
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: In cadrul esalonarii ce se acorda pana in data de 15.12.2020, conform ordinului ANAF 3896/2020, pot fi incluse si obligatiile fiscale aferente lunii noiembrie? Dorim sa depunem la inceputul lunii decembrie declaratiile aferente lunii noiembrie si apoi sa depunem cerere de esalonare.
20Nov2020
Inregistrarea contractelor de locatiune. Eroare declaratie C168
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Nov 2020
Intrebare: Referitor la declaratia C168 (cerere de inregistrare a contractelor de locatiune), am un contract de inchiriere pentru o perioada de x ani ce a fost declarat la ANAF. Intre timp s-a semnat un AA, dar nu pentru modificarea perioadei contractuale, ci modificarea altor clauze. Intrucat toate actele aditioanle se declara cu noua modalitate de depunere a acestor declaratii direct pe portal cu ...
05Nov2020
Export catre Elvetia. Stabilirea originii marfurilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Firma X confectioneaza pantaloni barbatesti - incadrare tarifara la export catre Elvetia 6203.Conform retetei de confectionare a pantalonului:- tesatura este de origine preferentiala;- punga de buzunar este achizitionata din Italia, dar originea este nepreferentiala (China);- restul accesoriilor folosite au origine preferentiala.Avand in vedere ca aceasta captuseala este folosita ca ...
30Oct2020
Cesiune parti sociale persoana fizica nerezidenta catre persoana juridica nerezidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Societatea X are asociati o persoana fizica nerezidenta (Y) care detine 5% si o persoana juridica nerezidenta (Z ) 95%. In luna octombrie persoana fizica cesioneaza cei 5% catre persoana juridica Z.1. Ce obligatii fiscale si declarative are persoana fizica nerezidenta?2. Pentru societatea X ce implicatii fiscale si declarative sunt?
17Oct2020
Factura pentru AIC primita cu intarziere. Declaratie recapitulativa
de
Constanta Popa
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii septembrie 2020 o factura de AIC cu data de iulie 2020 (marfa s-a receptionat in luna octombrie 2020). In luna septembrie 2020, pentru ca este o operatiune cu exigibilitate intr-o perioada anterioara, AIC este declarata in D300 la randul 6 Regularizari privind AIC, iar contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427).Cand se declara aceasta operatie ...
11Oct2020
Declaratia 311
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Declaratia 311 se depune si pe zero?
25Sep2020
Export pentru beneficiar UE
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Sep 2020
Intrebare: Societatea A platitoare tva din Romania livreaza marfa in China (pe DVE apare la exportator societatea A, pe baza facturii cu mentiunea "neutral delivery") catre Societatea B din Belgia (cod vat valid VIES).Factura catre societatea B este cu tva sau nu?
27Aug2020
Radiere PFA. Obligatii declarative
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Aug 2020
Intrebare: Sunt persoana fizica autorizata in scop de TVA, infiintata direct la ANAF in baza unui formular. De curand am avut control pentru recuperare TVA si totul a decurs perfect, am recuperat TVA, a fost scris in Registrul Unic de Control de echipa de inspectori ANAF, neavand datorii. Acum vrem sa inchidem pentru ca nu mai exista activitate pe PFA in scop TVA. Ce formular trebuie sa completam direct ...
Un produs marca