Consultanta specializata pentru CONTABILI 
128 intrebari si raspunsuri despre perioada de prescriptie oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 128 intrebari si raspunsuri
31Dec2020
Sume existente in plus in fisa pe platitor reprezentand contravaloare prejudiciu. Compensare cu alte impozite
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2020
Intrebare: Suma totala datorata de o societate comerciala catre bugetul general consolidat al statului la data de 01.12.2020 este in cuantum de 10.000 lei, datorita unor decizii de impunere din oficiu emise de organul fiscal, asa cum rezulta din fisa sintetica totala. Din analiza aceleiasi fise se constata ca in intervalul 2017 - 2019 societatea a achitat suma de 20.000 lei, reprezentand disponibil din sume ...
20Nov2020
Decizia ICCJ nr. 21 /2020. Perioada corecta de prescriere datoriilor privind impozitul pe profit
de
Ionut Jinga
20 Nov 2020
Prin Decizia nr. 21 pronuntata in sedinta publica din 14 septembrie 2020 s-a stabilit ca termenul de prescriptie a dreptului organului fiscal de a stabili si a determina obligatia fiscala datorata, se prescrie in termen de 5 ani si incepe sa curga de la data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care s-a constituit baza de impunere care a generat creanta fiscala."Este evident ca nu se ...
12Sep2020
Termen arhivare documente financiar-contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Sep 2020
Intrebare: Firma se pregateste sa caseze arhive contabile pentru perioada 1997 - 2008.Conform legislatiei, se vor pastra urmatoarele documente:- state de plata- bilanturi contabile- declaratii fiscale la buget, vama, alte institutii bugetare- balante contabile- documente contabile de achizitie a mijloacelor fixe care sunt in exploatare in acest moment- registre jurnale - alte documente pe ...
12Iul2020
Incasare avansuri pentru marfa. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: Am in contabilitate avansuri primite pentru marfa din anul 2015 pentru care clientul nu s-a prezentat sa le ridice si nici nu a solicitat restituirea sumelor. Dupa cat timp de la data inregistrarii in contabilitate le pot inchide?
30Mai2020
Distribuirea sumelor incasate in contul de prejudicii
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: In anul 2013 (dupa intrarea in vigoare a OMFP 1076/06.08.2012 privind incasarea sumelor reprezentand prejudiciul cauzat si recuperat potrivit prevederilor art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale care prevede deschiderea la unitatile Trezoreriei Statului contul 50.86.09 Disponibil din sume incasate reprezentand prejudiciul cauzat si recuperat in ...
18Apr2020
Exercitare drept de deducere din factura de corectie emisa de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2020
Intrebare: Firma A are control de fond in anul 2019. In urma controlului se stabileste ca trebuie sa factureze marfa aflata in consignatie (custodie) la firma B (afiliata), marfa din 2011-2012. Firma B isi inregistreaza facturile respective, astfel: % 408, 4426 = 401 rezultand astfel un tva de recuperat. Perioada este prescrisa iar firma B nu a notificat organele fiscale competente cu privire la faptul ca ...
25Feb2020
Conditii deductibilitate TVA facturata ulterior de furnizor cumparatorului dupa inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O persoana fizica vinde mai multe terenuri catre o societate pe care se construiesc cladiri in vederea vanzarii acestora. Persoana fizica vinde fara tva conform contractului de vanzare-cumparare si ulterior are loc o inspectie fiscala (PF) unde se constata ca ar fi trebuit sa se inregistreze ca platitor de tva si vanzarea terenului sa se faca cu tva. In acest moment se percepe tva retroactiv de ...
24Iun2019
Diferenta de plata impozit pe profit stabilita in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal pe anul 2018, s-a stabilit un impozit pe profit suplimentar (In baza dosarului preurilor de transfer) suma care a fost contestata in instanta. S-a castigat pana in acest moment doar stoparea dobanzi si penalitatilor aferente. Cum inregistram corect suma stabilita suplimentar ea fiind aferenta anilor 2011-2015?
30Mai2019
Corectia facturilor emise in 2011-2013 prin decizia instantei din 2019
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: In baza unui contract de lucrari, o societate emite si inregistreaza in perioada 2011-2013 facturi fiscale reprezentand dobanda si penalitati catre o unitate administrativ teritoriala. In acel moment, societatea plateste TVA si impozit pe profit. In anul 2019 instanta decide ca valoarea dobanzilor, respectiv a penalitatilor este mai mica decat valoarea facturilor fiscale emise si inregistrate de ...
18Mai2019
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Creante neincasate
de
George Nitescu
valabil la 18 Mai 2019
Intrebare: O societate are in sold creante neincasate de la un client din anul 2012. Hotararea de inchidere a procedurii de faliment a fost emisa cu data de 09.06.2016, dar nu s-a facut ajustarea bazei de impozitare a TVA la momentul respectiv. Se mai poate face ajustarea acum conform reglemantarilor legale in vigoare privind perioada de prescriptie respectiv 5 ani de la date emiterii Hotararii de inchidere ...
11Apr2019
Ajustrea TVA. Client incert
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2019
Intrebare: Societatea a scos din evidenta contabila o creanta aferenta unui client incert, pentru care s-a facut ajustare pentru depreciere. De curand s-a obtinut o hotarare judecatoresca de inchidere a procedurii falimentului, definitiva si irevocabila, pentru acest client. Ajustarea bazei de impozitare a TVA este conditionata de perioada de prescriptie tinand cont de faptul ca hotararea judecatoreasca a ...
18Mar2019
Clienti neincasati. Inchidere creante si reluarea ajustarilor. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. La 31.12.2008 am constituit provizion in valoare de 22494.98 lei (valoare cu TVA) cu urmatoarele inregistrari contabile: 4118 = 4111 22494.98 lei614 = 491 22494.98 leiClientul este dizolvat si nu mai exista. Cum inchidem corect din punct de vedere contabil si fiscal aceasta suma in contabilitate?2. La 31.12.2009 si la 31.12.2013 am constituit provizion cu urmatoarele inregistrari ...
03Mar2019
Stingere datorii prescrise
de
Simona Stanculescu
valabil la 03 Mar 2019
Intrebare: In analiticul soldului 401 (furnizori) avem sume mici de bani (sub 50 lei catre un anumit furnizor) care provin din facturi mai vechi de 3 ani (perioada de prescriptie). Sunt sume care au ramas neachitate fie ca furnizorii au intrat in faliment, firmele nu mai exista etc.Care este procedura de inchidere a acestor solduri, care ar fi monografia contabila? Aceasta cheltuiala este deductibila dpdv ...
24Feb2019
Distribuire dividende. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2019
Intrebare: Societatea a distribuit acum 8 ani dividende pe care a platit impozit dar nu s-au dat la plata deoarece nu au fost ridicate de unii actionari. Am un sold creditor in contul 457. Cat timp se pastreaza acest cont? Este corect sau nu a se inchide acest cont 457-C si a se trece valoarea pe venituri neimpozabile? Care este tratamentul contabil?
12Feb2019
TVA si cheltuieli in cazul falimentului unui client
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Societatea are un debit neincasat pentru servicii si bunuri livrate conform facturilor emise in 2009 in valoare de 20000 lei. Pentru aceasta suma a fost constituit un provizion de 100% din debitul neincasat respectiv de 20000 lei.In anul 2012 partenerul nostru intra in procedura de insolventa creanta este inscrisa la masa credala. In anul 2013 Tribunalul ne anunta intrarea in faliment a ...
19Dec2018
Termenul de pastrare a arhivei si termenul de prescriptie fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Dec 2018
Intrebare: Firma doreste sa mute o parte din arhiva firmei care este din anul 1997 la un punct de lucru secundar in aceeasi localitate. Cu aceasta ocazie la punctul de lucru s-a amenajat un spatiu corespunzator. La sediul central nu mai avem spatiu suficient sa pastram arhiva. La sediul central va fi pastrata arhiva numai pentru perioada conform prescriptiei fiscale de 5 ani, adica sa fie pastrate ...
15Nov2018
Facturare materiale lemnoase. Taxare inversa
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2018
Intrebare: O societate realizeaza prelucrarea primara a lemnului in cherestea si frize rezultand si produse reziduale: deseuri, rumegus si laturoaie. In anul 2014 am livrat deseuri colectand TVA unui partener platitor de TVA. Conform normelor privind circulatia materialelor lemnoase am considerat ca deseurile nu rezulta din prelucrarea primara a lemnului ci sunt rezultate in urma prelucrarii cherestelei la ...
12Nov2018
Deducere TVA. Deductibilitate TVA
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 12 Nov 2018
Intrebare: In cazul facturilor primite din anii precedenti TVA se poate deduce pe o perioada de 3 ani. Cheltuiala se poate inregistra pe clasa 6 daca nu este o eroare semnificativa. Cum tratam cheltuiala dpdv al deductibilitatii ei?
12Oct2018
Contract de prestari servicii cu nerezidenti. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal privitor la plata unor muzicieni nerezidenti, atat persoane fizice cat si juridice, platiti pe baza unui contract de servicii in valuta pentru un eveniment muzical desfasurat pe teritoriul Romaniei? Ce declaratii documente trebuie intocmite si ce impozite trebuie achitate?
11Oct2018
Diferente de plata pentru impozit si TVA stabilite prin decizie de impunere in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: In 2017 am avut un control de la finante pentru perioada 2011-2015. In urma acestui control ni s-a stabilit impozit si TVA de plata. Am inregistrat acest impozit si TVA in contabilitate pe baza contului 1174 = 4411 si 1174 = 4423. Este corecta aceasta inregistrare? Care sunt implicatiile contabile?
27Sep2018
Corectarea D101 intocmita pentru anul 2012
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Sep 2018
Intrebare: Am descoperit o eroare de inregistrare si de calcul a impozitului pe profit din anul 2012. Astfel, o factura de la un furnizor inactiv s-a inregistrat cu TVA (valoare 1000 lei, TVA 240 lei, total factura 1.240 lei). Factura trebuia inregistrata fara TVA si cheltuiala trebuia sa fie nedeductibila. Care este monografia contabila pentru corectarea erorii in anul 2018? Cum facem declaratia ...
26Aug2018
Compensarea creantelor fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Aug 2018
Intrebare: Societatea a contractat in anul 2017 un imprumut de la asociatul unic pentru care datoreaza dobanda. Dobanda datorata s-a calculat si s-a inregistrat la 31.12.2017. In luna aprilie 2018 s-a platit dobanda asociatului si concomitent s-a calculat si s-a platit impozitul pe dobanda. Cota folosita pentru calculul impozitul pe dobanda a fost de 16% in loc de cota de 10%, cat era legal si corect. ...
17Iun2018
Reziliere contract prestari servicii contabilitate. Baza de date
de
Dana Hristu
17 Iun 2018
Este bine ca predati pe CD baza de date din programul informatic, insa trebuie sa va asigurati, ca clientul respectiv detine acelasi program informatic si ca poate restaura baza de date pe care o predati. Daca clientul respectiv, nu detine acest program informatic, trebuie sa gasiti o solutie in care acesta sa poata lista orice document de care are nevoie la un moment dat (ex. listari in format ...
16Iun2018
Prestator de servicii contabile. Predare documente la incheierea contractelor
de
Otilia-Mihaela Roman
16 Iun 2018
Este bine ca predati pe CD baza de date din programul informatic, insa trebuie sa va asigurati, ca clientul respectiv detine acelasi program informatic si ca poate restaura baza de date pe care o predati. Daca clientul respectiv, nu detine acest program informatic, trebuie sa gasiti o solutie in care acesta sa poata lista orice document de care are nevoie la un moment dat (ex. listari in format ...
27Apr2018
Termenul de pastrare a documentelor financiar-contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Apr 2018
Intrebare: Care este perioada de pastrare a documentelor financiar-contabile (facturi de la furnizori insotite de receptii, facturi fiscale emise cate clienti, procese-verbale de compensare etc.) si a registrelor de contabilitate (balantele de verificare, registrul jurnal, jurnalele de vanzari, jurnalele de cumparari, registrele de casa, registrul de banca etc.), respectiv a declaratiilor fiscale? Care este ...
25Mar2018
Suspendare termen prescriptie
de
Elena Garofil
25 Mar 2018
Inspectia fiscala se efectueaza in cadrul termenului de prescriptie a dreptului de a stabili creante fiscale potrivit prevederilor art. 117 din Codul de procedura fiscala.Potrivit prevederilor art. 110 din Codul de procedura fiscala, dreptul organului fiscal de a stabili creante fiscale se prescrie in termen de 5 ani, cu exceptia cazului in care legea dispune altfel.La art. 111 alin. (2) ...
20Mar2018
Conditii de acordare a inlesnirilor la plata. Inspectie fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: In urma unui raport de inspectie fiscala s-au stablit obligatii fiscale suplimentare constand in TVA si impozit pe profit, la care s-au calculat majorari de intarziere si penalitati aferente. Ca raspuns la cererea de esalonare la plata, ANAF a emis un acord de principiu privind:(1) esalonarea la plata a obligatiilor fiscale (2) amanarea la plata a obligatiilor fiscale acesorii reprezentand ...
28Aug2017
Refuz factura. Regim TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: Exista reglementari prin care se stabileste un termen minim sau maxim in care poate fi refuzata o factura? Am emis si trimis catre beneficiar o factura in data de 14.07.2017 si in data de 24.08.2017, s-a restituit factura cu comentariul ca este refuzata la plata si solicitata emiterea unei noi facturi. Motivul refuzului nu este real.
25Aug2017
Renuntare creanta imprumut firma. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Aug 2017
Intrebare: Administratorul societatii a imprumutat firma in anul 2014 cu suma de 50.000 lei. Daca renunta sa mai recupereze aceasta suma poate face un act notarial de renuntare? Acest imprumut din 2014 are perioada de prescriptie? Daca se prescriu datoriile in anul 2017 se pot trece pe venituri? Care sunt documentele legale de inregistrare pe venituri?
21Aug2017
Stornare avansuri, Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Aug 2017
Intrebare: Societatea a platit incepand cu anul 2008 pana in 2016 avansuri pentru achizitia de stocuri in baza unui contract a carui valoare a fost actualizata prin acte aditionale. Furnizorul a emis facturi de avans cu TVA pentru fiecare avans incasat. Livrarile au fost nesemnificative raportat la avansurile incasate. In anul 2017 se ajunge in situatia in care furnizorul nu-si poate onora obligatia de ...
Un produs marca