Consultanta specializata pentru CONTABILI 
338 intrebari si raspunsuri despre perioada fiscala de raportare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 338 intrebari si raspunsuri
22Oct2019
Plata in avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Exigibilitate anterioara inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2019
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4520, neinregistrata in scop de tva efectueaza o plata in suma de 3661 euro in data de 15 iulie 2019 catre o firma din Germania, in vederea achizitiei de mobilier specific. Societatea se inregistreaza in scop de tva prin optiune in data de 22 iulie 2019. Firma din Germania (are cod valid de tva) livreaza mobilierul in luna septembrie 2019 si atunci trimite si factura, dar ...
07Oct2019
Modificarea perioadei fiscale de raportare din trimestru in luna calendaristica. Raportarea fiscala si informativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA la trimestru a avut achizitii intracomunitare in luna martie 2019 si a depus declaratia 390 si decontul de TVA impreuna cu declaratia 394, insa nu a depus declaratia 092 pentru trecere la lunar. ANAF a modificat din oficiu vectorul fiscal la luna incepand cu 01.04.2019, fara a anunta contribuabilul. Acesta a depus in continuare trimestrial declaratiile de ...
06Oct2019
Vanzare cladire modernizata inainte si dupa 2007. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2019
Intrebare: O societate microintreprindere a achizitionat in anul 1997 o cladire. Pentru achizitia cladirii nu s-a dedus TVA. Incepand cu anul 2000 si pana in anul 2014 efectueaza modernizari la cladire. Modernizarea s-a efectuat in regie proprie, cu materiale pentru care s-a dedus TVA, si reprezenta mai mult de 20% din valoarea cladirii. Odata cu terminarea modernizarilor, in anul 2014, societatea ...
23Sep2019
Comision pentru incasari prin Paypoint. Comunicarea pro-ratei estimate pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comert cu amanuntul, platitoare de TVA si impozit pe profit are contract cu Paypoint. Conform acestui contract, firma incaseaza bani de la persone fizice pentru facturi de utilitati, telefon, etc. si vinde cartele reincarcabile. La trei luni, societatea noasta emite o factura de comision catre Paypoint (comisionul este numai pentru incasari). Acest comision se ...
14Aug2019
Expirare sediu social, formular declaratie cod 311, reinregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Aug 2019
Intrebare: Unei societati i-a expirat sediul, drept urmare a fost declarata inactiva fiscal. Desi acest lucru s-a intamplat in 22.03, am aflat doar in luna iulie cand nu s-a putut depune decontul de TVA. Deja problema e rezolvata, e reactivata, inclusiv codul de TVA este activat din 9.08.Trebuia depusa declaratia 311? Daca da, lunar sau trimestrial? (firma avand trimestrul ca perioada pentru TVA). Cand ...
02Aug2019
Rambursare TVA si compensare cu alte obligatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: O societate are TVA de recuperat si doreste sa compenseze acest TVA cu alte datorii pe care le are fata de bugetul statului - in principal taxele salariale.Va rog frumos sa-mi comunicati care este procedura pentru aceasta compensare.
15Iul2019
Corectarea erorilor din decontul de TVA. OPANAF nr. 3604/2015
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: Cum trebuie procedat pentru a corecta o eroare in decontul de TVA, ce consta in preluarea eronata a sumei de rambursat din decontul perioadei fiscale anterioare?
23Iun2019
Prestari servicii intracomunitare efectuate de PFA. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Iun 2019
Intrebare: O PFA, cod CAEN 6202 "Servicii informatice IT" presteaza un serviciu unei firme din Germania, locul prestarii fiind la sediul firmei din Germania. A fost declarant cu venit calculat la norma de venit conform codului CAEN. A fost atribuit un alt CUI cu RO pentru a putea presta serviciile in UE. Factura de servicii este de fapt o autofactura emisa de catre beneficiarul german. Pe CUI-ul cu RO ...
18Iun2019
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea A cu sediul in Romania, avand ca obiect de activitate desing interior inregistrata in scopuri de TVA - decont TVA trimestrial, achizioneaza din USA module 3D pentru calculator. Firma din USA distribuie aceste produse printr-un distribuitor din GB care are cod de TVA EU. In lunile februarie si martie aceste module erau facturate fara TVA. Incepand cu data de 01.06.2019 aceste facturi ...
29Mai2019
Formular decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: In decontul de TVA (Declaratia 300) care din urmatoarele sume se trec la rd 32 Regularizari taxa dedusa" si care se trec la rd 33 Ajustari conform prorata/ajustari de taxa": ajustare TVA vanzare autoturism cu utilizare mixta la care s-a dedus 50% TVA la achizitie si se vinde in mai putin de 5 ani de la data achizitiei, TVA aferent cheltuielilor lunare pentru autoturismele cu ...
28Mai2019
TVA de plata stabilita in urma inspectiei fiscale. Deducerea din soldul negativ de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2019
Intrebare: Cum procedez in cazul unui TVA de plata stabilit de inspectia fiscala, in cazul in care firma are suma negativa de TVA in decont mai mare decat suma stabilita de fisc? Completez suma in decont la randul 38 sau trebuie sa platesc?
29Mar2019
Declararea operatiunilor realizate de un sediu fix din alt stat UE
de
Bogdan Costea
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, presteaza servicii in domeniul constructiilor in tara si in Germania. Are punct de lucru in Germania si cod de TVA. Veniturile si cheltuielile realizate in Germania au fost aduse la contabilitate in Romania la sfarsitul anului. Aceste venituri se mai declara in decontul de TVA din Romania, avand in vedere ca ele sunt declarate in Germania pe ...
16Mar2019
Ajustare pozitiva TVA pentru bunuri de capital
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: O societate achizitioneaza in anul 2015 o serie de utilaje in vederea deschiderii unei activitati in alta tara. Deduce TVA aferent acestora la data achizitiei. Dupa o scurta perioada se constata ca nu se mai poate incepe activitatea respectiva ("pica afacerea"). Utilajele raman in conservare, nemaifiind folosite. In anul 2017 societatea are control de fond unde i se stabileste TVA nedeductibil. ...
12Feb2019
Tratament TVA operatiuni ale unei firme din Romania desfasurate intr-o tara UE cu codul de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Suntem o persoana juridica platitoare de TVA inregistrata in Romania, avem si un cod de TVA in Franta unde prestam servicii de intermediere. Pentru acele servicii colectam TVA si il platim statului francez. Facturile sunt emise pe codul de TVA din Franta. Noi le inregistram ca venituri in Romania. Aceste prestari de servicii trebuie declarate prin decontul de TVA desi sunt emise pe alt cod ...
12Feb2019
Ajustare pozitiva. Deducere TVA. Achizitie contructie si lucrari constructii
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Referitor la intrebarile:1. In luna septembrie a anului 2014 firma a achizitionat o constructie si teren intravilan. Firma era neplatitoare de TVA in momentul achizitiei, valoare imobil fara TVA era de 403.225,81 lei, TVA 24% 183870.97, teren valoare 183870.97, TVA 24% 44129.03.Valoarea TVA a fost inregistrata in contul 4428, in aceasta perioada au fost achizitionate si alte imobilizari, ...
31Ian2019
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA. Formularul cod 070
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale la un PFA cu activitate de comert s-a stabilit ca in anul 2012 a depasit cifra de afaceri de 35000 euro, dar nu s-a declarat ca platitor. Pornind de aici s-a calculat pentru urmatorii 6 ani sume de plata in contul TVA. Controlul a avut drept perioada 01.10.2011-30.11.2018. S-a primit Raportul de inspectie fiscala pe data de 25.01.2019 Se va depune D070 pentru luare ...
28Ian2019
Prestari intracomunitare de servicii. Mod de raportare fiscala si informativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala cu activitate principala Transporturi rutiere de marfuri:- inregistrata in scop de TVA- cu perioada fiscala trimestrul a efectuat, in luna ianuarie 2019, un transport pe teritoriul Romaniei pentru un client din Danemarca.A intocmit factura fara TVA si a facut mentiunea pe factura "Nu se factureaza cu TVA, conform Directivei 2006/112/EC taxare ...
14Ian2019
Scoatere din evidenta stoc marfa. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala si-a suspendat activitatea in anul 2010 si a ramas la momentul suspendarii cu un stoc de marfuri, reprezentand haine, astfel: cont 371- 28047 lei, 378-11694 lei, 4428-4478 lei. Societatea era la acel moment platitoare de TVA si pentru marfa din stoc si-a dedus TVA la momentul achizitiei. In luna septembrie 2018 si-a reluat activitatea economica dupa 8 ani de inactivitate ...
07Ian2019
Facturi de corectie emise prin aplicarea eronata a cotei TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2019
Intrebare: Firma X este parte a unei multinationale, productie de suplimente, vitamine, IP, TVA normal. In ultimii 3 ani, toata productia a fost facturata eronat, cu TVA 19%, 20% in loc de 9% intrucat toate produsele sunt incadrate la HG 367/2015 prin care incepand cu 1 iunie 2015 suplimentele alimentare atat cele notificate de Ministerul Sanatatii cat si cele notificate de Institutul de Bioresurse ...
01Ian2019
Prescrierea dreptului de a solicita rambursarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Ian 2019
Intrebare: Prin decontul de TVA aferent lunii decembrie 2018 societatea are de recuperat un TVA de 20000 lei. Din aceasta suma, 2000 lei este din decontul lunii decembrie 2013. Aceasta suma de 2000 lei se prescrie la 31.12.2018? Daca da, cand se inregistreaza pe cheltuieli suma prescrisa? Dupa trecerea pe cheltuieli se va evidentia si in decontul de TVA?
30Sep2018
Ajustare pozitiva TVA pentru bun de capital dupa reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a construit in 2017 o cladire care este inchiriata in totalitate catre o alta firma, platitoare de TVA. Receptia cladirii s-a facut in 03.2018. Din septembrie 2018, societatea proprietara a investitiei imobiliare devine platitoare de TVA, incepand de la aceasta data se factureaza cu TVA inchirierea. Poate fi ajustat TVA (pozitiv) pentru investitia imobiliara ...
14Sep2018
Prestari servicii catre persoane impozabile si neimpoabile. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Sep 2018
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de design si drawing:a) presteaza servicii catre persoane fizice non-UE - Rusia, SUA etcb) presteaza servicii catre persoane juridice non-UE - Rusia, SUA etcc) presteaza servicii catre persoane fizice din-UE d) presteaza servicii catre persoane juridice din -UE Factura serviciile cu sau fara TVA, acte normative ...
31Aug2018
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA. Consecinte fiscale. Retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Aug 2018
Intrebare: Un SRL neplatitor TVA, a depasit cifra de afaceri la 31.12.2017. Aceasta depasire de plafon a fost declarata cu intarziere, adica in august 2018. Incepand cu 1 septembrie devine platitoare de TVA. Pentru ce perioada se calculeaza TVA-ul de plata restant? La sumele facturate se adauga 19%, pentru TVA-ul colectat? Se poate deduce TVA pentru perioada aferenta? Daca cifra de afaceri pe anul 2018 este ...
03Aug2018
Rectificare declaratie impozit pe profit cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit anticipat din 2014 are productie in sistem lohn, auditata in 2016 Big Fou. Regasesc sume, pe care trebuie sa le corectez avand in vedere ca, din punctul meu de vedere, depasesc pragul de semnificati. In perioada 01.01.2016-31.12.2017, s- a ajustat TVA prin nota 635 = 4426 pentru materii prime, produse finite, bunuri de natura stocurilor degradate, pe cale ...
21Iul2018
Import bunuri pe teritoriul altui stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial din Romania achizitioneaza marfa din China pe care o revinde in Polonia (platitor de TVA). Bunurile nu trec prin Romania iar transportul se face pe ruta China-Polonia. Cum este considerata aceasta operatiune dpdv al TVA, ce declaratii se depun? Se face trecerea la TVA lunar?
16Iul2018
Operatiune triunghiulara. Transport asumat de furnizorul din SM1
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Revenire:O societate platitoare de TVA din Romania, inregistrata in VIES, cumpara scule de la Wilson Tool Germania pe care le vinde la clienti din Romania.Sculele Wilson Tool sunt facturate catre firma din Romania de catre Wilson Tool Germania pentru ca Wilson Tool Germania raspunde acum de toata Europa de Est Sculele sunt fabricate la Wilson Tool Marea Britanie. Ce obligatii declarative are ...
16Iun2018
Declararea achizitiilor de servicii intracomunitare. Implicatii TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Societatea X achizitioneaza materii prime din Germania. Acestea sunt transportate de catre firma Y. De obicei, serviciul este facturat ulterior transportului. De exemplu: in luna aprilie a avut loc un transport conform datelor de pe CMR cu plecare din Germania in 14.04, sosire in fabrica din Romania in 17.04. Factura aferenta transportului este emisa in 10.05.2018. Tinand cont de faptul ca ...
24Mai2018
Baza de impozitare la cifra de afaceri. PFA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 24 Mai 2018
Intrebare: Un PFA platitor de TVA, cu impozitare la norma de venit, vinde un autoturism catre o persoana fizica in valoare de 11900 lei (10000 lei+TVA 19%). Valoarea incasata din vanzarea autoturismului este 11900 lei. La cifra de afaceri din 31.12.2018 pentru a vedea daca trece sau nu la sistemul real in anul urmator iau in considerare suma incasata de 11900 lei sau suma fara TVA in valoare de 10000 lei?
14Mai2018
Modificarea perioadei fiscale de raportare. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial. In luna aprilie 2018 a facturat un avans in suma mai mare de 100.000 euro + TVA astfel ca depaseste plafonul de 100.000 euro cifra de afaceri pentru TVA trimestrial. De cand devine platitoare de TVA lunar?
06Mai2018
Achizitii si revanzarea autoturisme second-hand. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2018
Intrebare: Societate platitoare de TVA (la trimestru) desfasoara activitatea de comert masini second-hand (cod 4511) achizitionate din UE. La achizitia primei masini din Belgia, de la o societate specializata in intermedieri auto, am primit factura cu mentiunea la TVA (M) - valoare 0 (Regim special) si inca o factura cu de Servicii intracomunitare de logistica - taxare inversa.1. Factura de achizitie se ...
Un produs marca