Consultanta specializata pentru CONTABILI 
840 intrebari si raspunsuri despre persoana afiliata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 840 intrebari si raspunsuri
01Iul2019
Cesiune creanta. Aspecte fiscale microintreprindere
de
Daniel Crevelescu
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: O societate care este platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii vinde o creanta de 5.000.000 lei cu un pret de 500.000 lei si inregistreaza costuri de 4.500.000 lei. Creanta reprezinta sume preluate prin cesiune de creante sau imprumuturi acordate in anii precedenti unor societati afiliate . In contabilitate se va face inregistrarea: % = 2678 5.000.000654 ...
27Iun2019
Instrainare autoturism din proprietatea unei PFA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Iun 2019
Intrebare: Cum se poate instraina un autoturism din proprietatea unui PFA (cabinet medical), mijloc amortizat total? Acesta fiind inca in stare de functionare sa ramana in proprietatea unui membru de familie. Care este calea legala sau daca sunt mai multe posibilitati?
02Iun2019
Tranzactii intre persoane afiliate. Pretul de vanzare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Iun 2019
Intrebare: O societate cu domeniu de activitate casa de amanet doreste ca bijuteriile bune sa le vanda unei alte societati unde asociati sunt aceleasi persoane ca la societatea cu domeniu de activitate casa de amanet. Nu doreste sa faca vanzare de bijuterii pe societatea de amanet-deoarece nu are spatiu de desfacere marfa iar sa deschida punct de lucru cu vanzare bijuterii nu este rentabil pe aceasta ...
13Mai2019
Mijloace fixe puse la dispozitie gratuit sau inchiriate altei societati comerciale
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: O microintreprindere A, platitoare de TVA, achizitioneaza calculatoare. Acestea sunt inregistrate drept mijloace fixe (valoarea de intrare depaseste 2.500 lei). Deduce TVA si inregistreaza amortizarea lunara drept o cheltuiala. Microintreprinderea A intentioneaza sa puna calculatoarele la dispozitia microintreprinderii B, neplatitoare de TVA.1. Poate face asta pe baza unui contract de ...
13Mai2019
Imprumut asociat. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: O microintreprindere cu activitate in agricultura si care la data 09.05.2019 nu mai are lichiditati in contul bancar deoarece a platit dividendele pentru anul 2017 doreste sa imprumute de la administratorul propriu, asociat unic, suma de 200.000 lei pentru a plati penalitati APIA cu termen scadent 31.05.2019. Suma urmeaza sa fie varsata de catre imprumutator in contul bancar al societatii. ...
12Mai2019
Sucursala infiintata in Croatia de o persoana juridica romana. Alocare venituri
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2019
Intrebare: O societate din Romania (SM) are deschisa o sucursala in Croatia (S). Prin intermediul acesteia sucursale se presteaza servicii de proiectare navala. Serviciile realizate in sucursala, fiind parte a unor pachete de servicii nu sunt vandute direct catre terti, ci prin intermediul societatii mama. Costurile sunt inregistrate in baza facturilor primite de la furnizori, a statelor de salarii, ...
10Mai2019
Anulare venituri facturate. Monografia contabila
de
Gabriela Ilicea
valabil la 10 Mai 2019
Intrebare: In urma unei hotarari judecatoresti instanta a stabilit anularea incasarii unor venituri facturate si neincasate timp de 3 ani. Cum se inregistreaza aceasta hotarare? Venitul a fost constituit in contul 704 si neincasat. Angajatorul a introdus actiune pentru recuperarea creantei si a pierdut in instanta.
22Apr2019
Inregistrarea in 2019 a scoaterii din evidenta a creantelor neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: Firma are clienti cu doua facturi neincasate din 31.10.2010 si 14.06.2011. In 2015 aceasta firma aparea pe RECOM in insolventa. In 2019 apare radiata. Cum se procedeaza cu cheltuiala si ajustarea TVA? Daca era in 2015 in reorganizare judiciara si figuram sau nu in planul de creante cum trebuia sa procedam? Daca firma ar fi intrat in faliment cum trebuia sa se procedeze cu ajustarea TVA pentru ...
16Apr2019
Iesirea din sistemul TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA poate solicita in timpul anului utilizarea sistemului de TVA la incasare?
13Apr2019
Clienti in faliment. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Apr 2019
Intrebare: In cazul unui client caruia i s-a dispus deschiderea procedurii falimentului cum i se ajusteaza faptic baza? Se emite o factura? Cum se fac inregistrarile in contabilitalte? Pentru incasarile ulterioare care este monografia contabila?
30Mar2019
Dare in plata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: O societate are cod CAEN 0111. In evidenta contabila a firmei exista un autoturism neamortizat. Firma are o datorie catre administrator, iar pentru stingerea datoriei se intocmeste un act notarial sub denumirea act de dare in plata. Daca se intocmeste actul de dare in plata, este obligatorie intocmirea facturii si calcul TVA? Valoarea neamortizata este nedeductibila fiscal?
28Mar2019
Achizitie autoturism de la asociatul societatii
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism de la asociatul firmei. Ce implicatii fiscale exista?
26Mar2019
Ajustarea pentru deprecierea creantelor din penalitati
de
Dana Hristu
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: O societate are inregistrata o creanta asupra clientilor in contul 4111 ca urmare a facturarii de penalitati catre acestia. Creanta este din anul 2017 si este inca neincasata in momentul de fata. Conform art. 26 alin.1 litera c) societatea poate sa inregistreze ajustare pentru aceasta creanta neincasata. Ajustarea pe care o inregistreaza este deductibila in procent de 30% sau este total ...
25Mar2019
Deductibilitate provizion clienti incerti
de
Dana Apostolescu
valabil la 25 Mar 2019
Intrebare: Societatea X are de incasat de la societatea Y facturi din anul 2012 in valoare de 188.059 lei. In anul 2014 societatea X verifica societatea Y la registrul comertului si constata ca societatea este in insolventa. Cum se constituie provizion? In ce conditii provizionul poate sa fie deducttibil 100%?
18Mar2019
Clienti neincasati. Inchidere creante si reluarea ajustarilor. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. La 31.12.2008 am constituit provizion in valoare de 22494.98 lei (valoare cu TVA) cu urmatoarele inregistrari contabile: 4118 = 4111 22494.98 lei614 = 491 22494.98 leiClientul este dizolvat si nu mai exista. Cum inchidem corect din punct de vedere contabil si fiscal aceasta suma in contabilitate?2. La 31.12.2009 si la 31.12.2013 am constituit provizion cu urmatoarele inregistrari ...
15Mar2019
Transfer teren catre asociati. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Mar 2019
Intrebare: O societate cu doi asociati doreste sa transfere un teren construibil de pe societate pe persoana fizica a asociatului/asociatilor. Firma are profit nerepartizat din anii trecuti si doreste cumva sa transfere terenul prin acest profit nerepartizat pe baza dividendelor nedistribuite inca asociatilor. Ce implicatii fiscale si contabile genereaza acest transfer? Se face factura catre ...
25Feb2019
Inventariere stocuri de marfa. Monogarfie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA efectueaza fizic inventarierea stocului de marfa in 21.01.2019 si opereaza in programul de gestiune la 21.01.2019 diferentele de inventar (marfa lipsa), marfa deteriorata, marfa expirata - cu titulatura de rezultat inventariere 31.12.2018. Programul de gestiune nu permite inregistrari din date anterioare, de aceea s-a si operat in 21.01.2019. ...
23Feb2019
Ajustare baza de impozitare TVA. Scoatere din evidenta client incert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Pentru scoaterea din evidenta a unei creante neincasate care este monografia contabila: - pana la pronuntarea hotararii judecatoresti se poate crea un provizion pentru suma respectiva? - provizionul creat include TVA creantei? - pentru ajustare TVA cum se procedeaza? - care este termenul de prescriptie a dreptului la actiune impotriva debitorului care nu si-a achitat datoria?
21Feb2019
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Autofacturare
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: Societatea a creat ajustari 100% privind deprecierea creantelor asupra clientilor incerti in anul 2017, din care 30% deductibile fiscal. Pana in anul 2018 nu s-a reusit incasarea a niciunei sume, iar unul dintre client a intrat in faliment. 1. Pot sa mai consider diferenta de 70% care nu era deductibila in 2017, sa fie deductibila fiscal in 2018?2. Un alt client incert a fost lichidat in ...
16Feb2019
Scoatere evidenta avans acordat. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: O societate a acordat unei societati A avans pentru achizitia de stocuri (cereale). Acest avans a fost achitat. Ulterior, societatea A a intrat in insolventa, apoi in faliment. Am depus declaratie de creanta care a fost acceptata, insa in urma valorificarii bunurilor debitoarei nu s-a incasat nimic. S-a inchis procedura de faliment si trebuie sa trec avansul pe pierdere. Aceasta cheltuiala este ...
14Feb2019
Imprumuturi catre sediu permanent din Romania. Tratament contabil
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: O companie din Romania platitoare de impozit pe profit a derulat un contract cu un Sediu Permanent din Romania al unei firme din strainatate (SP). SP este si el platitor de impozit pe profit. Compania din Romania si societatea mama a SP sunt societati afiliate. SP a fost deschis doar pentru derularea acestui contract, care s-a incheiat inca din anul 2015. Nu mai are salariati.SP a suportat un ...
07Feb2019
Contract de management artistic incheiat cu asociatul majoritar. Plata drepturilor de autor
de
Constanta Popa
valabil la 07 Feb 2019
Intrebare: Suntem o firma de management artistic. Avem artisti pentru care obtinem contracte de imagine (endorsement) si concerte. Conform contractelor noastre de management artistii primesc un procent din suma acestor concerte si endorsements. Prin urmare, noi facturam compania care foloseste imaginea artistului sau locatia unde se desfasoara concertul. Apoi, pe baza unei anexe la contractul de management ...
04Feb2019
Garantie inchirie spatiu. Deductibilitate cheltuieli ajustari pentru depreciere
de
Elena Garofil
valabil la 04 Feb 2019
Intrebare: In data de 23.04.2015 am achitat o garantie inchiriere spatiu. In 2017 contractul de inchiriere s-a incheiat dar nu am putut recupera garantia pentru ca furnizorul a intrat in insolventa. Am obtinut titlu executor. Am dori sa constituim un provizion pentru aceasta creanta nerecuperata. Vom putea deduce 30% din suma constituita ca provizion? Care este monografia contabila?
28Ian2019
Inregistrare deprecieri clienti neincasati
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Ian 2019
Intrebare: Hotararile judecatoresti emise cu titlu executoriu si cu drept de apel pot retrata partea de provizion nedeductibila considerata initial la constituirea lui - o pot retrata in cheltuiala deductibila la 31.12.2018? Am clienti provizionati pentru care am considerat deductibil 30% la constituire si la 31.12.2018 pe baza acestor hotarari judecatoresti vreau sa retratez procentul de 70% in cheltuiala ...
26Ian2019
Vanzare mijloc fix la valoarea ramasa de amortizat
de
Simona Stanculescu
valabil la 26 Ian 2019
Intrebare: Doresc sa vand un mijloc fix (autoturism) la valoarea ramasa de amortizat. Aceasta valoare este cheltuiala nedeductibila la stabilirea impozitului pe profit?
24Ian2019
Vanzare apartament vechi. Pretul de vanzare. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2019
Intrebare: In anul 2012 am achizitionat un apartament pe firma platitoare de TVA de la o persoana fizica fara TVA. Acum doresc sa il vand. Se aplica TVA si cat? Apartamentul este constructie veche si nu am facut nici o investitie in el. A fost inregistrata amortizare. Pretul trebuie sa fie mai mare decat valoarea ramasa sau trebuie reevaluat in vederea vanzari?
21Ian2019
Facturare marfuri. Sistem TVA la incasare
de
S.M. Armaselu
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA (cu TVA la incasare) emite o factura cu marfuri catre o persoana fizica cu plata in 90 de zile. TVA aferenta facturii devine TVA colectata si implicit de plata catre buget la data incasarii. Care este procedura in cazul in care cumparatorul este persoana fizica?
19Ian2019
Creante neincasate. Scadere din evidente
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: Societatea este asociat unic la o societate din Republica Moldova. In cursul anului 2018 am emis facturi catre societatea afiliata pentru serviciile prestate. Aceste facturi au ramas neincasate la 31.12.2018. In iunie 2018 societatea din Moldova a fost suspendata. Asociatul unic nu crede ca firma din Moldova se va mai deschide si nici ca facturile emise de societatea noastra se vor incasa.In ...
16Ian2019
Active cedate asociatului unic. Compensari si darea in plata. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2019
Intrebare: Un ONG are cota de participare de 100% la capitalul social al unei microintreprinderi. In anul 2018, micointreprinderea a hotarat repartizarea profitului cumulat sub forma de dividende catre actionarul ONG. (300.000 lei). Plata dividendului se va efectua prin darea in plata a unor bunuri constand in: imobil (200.000 lei), autoturism (30.000 lei) si diferenta pana la nivelul sumei apobate ca ...
12Ian2019
Autoturism complet amortizat. Vanzare catre asociat
de
Dana Hristu
valabil la 12 Ian 2019
Intrebare: O societate detine un autoturism amortizat integral, societatea a garantat un imprumut catre unul din asociati cu acest autoturism. In momentul in care asociatul decide sa execute bunul pentru imprumutul nerambursat se va colecta TVA. La ce valoare? Este obligatorie o evaluare a bunului pentru a se colecta TVA la acea valoare?
Un produs marca