Consultanta specializata pentru CONTABILI 
840 intrebari si raspunsuri despre persoana afiliata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 840 intrebari si raspunsuri
16Ian2020
Ajustarea TVA in cazul creantelor neincasate si cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantelor
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societatea X s-a inscris la masa credala la societatea Y pentru a-si recupera creantele, in anul 2016. Societatea Y a fost radiata in octombrie 2019 (inchidere procedura faliment si radiere). 1. Care este termenul legal pana la care societatea X intimat creditor poate solicita TVA aferenta creantelor neincasate de la societatea radiata Y?2. In ce consta procedura respectiva (decont tva, pasi ...
09Ian2020
Client neincasat radiat. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: Avem un sold de incasat de la un client din anul 2009. Tribunalul in anul 2011 inchide procedura insolventei si radiaza clientul de la ORC. Societatea s-a indreptat pentru recuperarea debitului impotriva societatii si impotriva fideiusorului care a garantat plata marfurilor. In anul 2015 executorul ne transmite un proces verbal de inchidere a dosarului de executare intrucat nu au fost ...
02Ian2020
Creante neincasate. Ajustare TVA si scoatere din evidenta creante
de
Simona Stanculescu
valabil la 02 Ian 2020
Intrebare: Societatea are in contul 4111 clienti neincasati din anii 2013, 2015 si 2016 in valoare de 350.406 lei, o parte din acestia au fost radiati de la registrul comertului. Pentru suma de 42.868,24lei a fost constituit provision in luna decembrie 2016.Cum pot ajusta tva, respectiv venitul pentru acesti clienti in anul 2019 (nu au fost facute nici confirmari de sold cu ei)?
17Dec2019
Holding. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Dec 2019
Intrebare: Care este regimul holdingurilor? Cum actioneaza si care sunt facilitatile fiscale acordate?
14Dec2019
Vanzare linie de productie. Infiintare firma noua
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Pentru infiintarea unei noi firme prin vanzare - cumparare (se va vinde o linie de productie si toate asset-urile aferente) va trebui intocmita o factura? Va trebui colectat TVA? Cum se trateaza din punct de vedere fiscal aceasta vanzare?
12Dec2019
Vanzare teren si imobile detinute de doua societati independente. Tratament tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Un agent economic platitor tva vinde teren intravilan si un alt agent vinde constructiile de pe acel teren unei societati platitoare de tva. Este vorba de o hala de productie construita in 2010. La realizarea investitiei, TVA a fost dedus integral. Care este regimul fiscal din punct de vedere al TVA in momentul vanzarii in ambele situatii?
05Dec2019
Cesiune parti sociale la valoare nominala. Capital majorat din rezerve
de
Vera Constantin
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: Persoana fizica asociat unic ce detine 100% din capitalul social al unei societati, doreste cesionarea a 75% din partile sociale catre o alta persoana fizica, persoana afiliata. Capitalul social a fost constituit in numerar in limita legala de 200 lei, ulterior acesta a fost majorat succesiv prin incorporarea rezervelor ajungand la 1.000.000 lei. Se doreste cesionarea partilor sociale la valoarea ...
03Dec2019
Imprumut acordat unei societati afiliate.Scoatere din evidenta creanta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Dec 2019
Intrebare: In anul 2005, societatea X SRL acorda un imprumut purtator de dobanda, societatii Y SRL. In anul 2013, ca urmare a intrarii in insolventa a societatii Y, societatea X se inscrie la masa credala si constituie o ajustare pentru depreciere, in procent de 100% din valoarea imprumutului neincasat (principal + dobanda), nedeductibila fiscal. In anul 2019, la data comunicarii sentintei de radiere a ...
06Nov2019
ONG neplatitor de TVA. Vanzare teren si cladire. Donatie baneasca ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 06 Nov 2019
Intrebare: O ONG a primit prin donatie teren si cladire. Nu a efectuat venituri impozabile. Doreste sa vanda terenul si cladirea, iar suma primita sa o doneze unei fundatii din strainatate (unul dintre membrii fondatori fiind din tara respectiva). Poate sa vanda si daca da, ce obligatii are?
04Nov2019
Deducere cheltuieli cazare pentru persoana nesalariata
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Nov 2019
Intrebare: Societatea romaneasca X are ca asociat unic o alta societate comerciala romaneasca Y. Societetea Y imputerniceste un salariat al sau prin procura sa indeplineasca un mandat de conducere la societatea X. Societatea X a inchiriat un imobil pentru a asigura cazarea acestei persoane, imobilul respectiv fiind locuit si de alte persoane salariate ale firmei X, sediul societatii X fiind la distanta de ...
06Oct2019
Vanzare cladire modernizata inainte si dupa 2007. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2019
Intrebare: O societate microintreprindere a achizitionat in anul 1997 o cladire. Pentru achizitia cladirii nu s-a dedus TVA. Incepand cu anul 2000 si pana in anul 2014 efectueaza modernizari la cladire. Modernizarea s-a efectuat in regie proprie, cu materiale pentru care s-a dedus TVA, si reprezenta mai mult de 20% din valoarea cladirii. Odata cu terminarea modernizarilor, in anul 2014, societatea ...
05Oct2019
Vanzare autoturism cumparat prin regimul special second - hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Oct 2019
Intrebare: O societate platititoare de TVA si de impozit pe profit a achizionat un autoturism de la o societate comerciala care a aplicat regimul marjei (bunuri second hand). Se doreste vanzarea autoturismului. Care va fi regimul TVA la vanzare? Se va colecta TVA la intreaga valoare? Pretul de vanzare va fi sub pretul de achizitie.
01Oct2019
Servicii de transport curse charter administratori. Refacturarea serviciilor de catre societatea afiliata din UE. Regim TVA la societatea din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 01 Oct 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania a primit de la o firma platitoare de TVA din UE (care este parte afiliata), o factura cu refacturare servicii de transport curse charter avion. Aceste curse s-au efectuat in scopul prezentei membrilor consiliului de administratie la sedintele de consiliu ale societatii noastre. Care este regimul de TVA al acestei tranzactii si care sunt obligatiile ...
26Sep2019
Livrare intracomunitara autoturism rulat. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Sep 2019
Intrebare: Societatea X detine un autoturism Audi A8 achizitionat in 2012, prin leasing. A dedus TVA-ul. Administratorul doreste sa il vanda unei persoane juridice/fizice in Belgia.1. Avem nevoie de un raport de evaluare pentru stabilirea pretului de vanzare corect?2. Care este regimul de TVA aplicat la vanzare?
16Sep2019
Client in faliment. Ajustare TVA. Inregistrari contabile. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: Avem un sold de incasat de la un client din anul 2011. Clientul la sfarsitul anului 2011 intra in faliment prin procedura simplificata. Ne inscriem la masa credala si in acelasi timp ne indreptam impotriva administratorului care a garantat plata in calitate de fideiusor. In perioada 2012-2013 in baza unui alt contract livram in continuare marfa, partial din acest sold, nu il incasam. In anul 2015 ...
13Sep2019
TVA la incasare. Vanzare bunuri prin intermediari
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare trimite prin curierat bunuri din productia proprie catre persoane fizice si juridice. Contravaloarea produselor se incaseaza in banca, in cont colector. Facturile de vanzare se inregistreaza in contabilitate prin operatiunea:4111 = 701 4111 = 4428 (tva neexigibil)In momentul incasarii in banca a bunurilor se face trecerea 4428 = 4427 si 5121 = ...
13Sep2019
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Anulare provizioane in 2019
de
Vera Constantin
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Avem un client cu o factura neincasata din anul 2009, in suma de 536.000 lei. In anul 2011 s-a pronuntat deschiderea procedurii generale a insolventei. Firma, la momentul respectiv, a trecut creanta la incerte (contul 4118) si a constituit provizioane pentru depreciere 30% deductibil 160.800 lei si 70% nedeductibil 375.200 lei. In luna august 2019 am primit comunicarea hotararii civile emisa in ...
25Aug2019
Achizitie mijloc fix de la asociat. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Aug 2019
Intrebare: O societate micro si platitoare de TVA achizitioneaza de la o persoana fizica un tractor agricol. Plata tractorului se face prin banca, o anumita suma in fiecare luna. Societatea trebuie sa retina impozit persoanei fizice? Persoana fizica este asociatul si administratorul firmei. Este corecta aceasta operatiune?
18Aug2019
Control fiscal la o societate. Reestimarea, in sensul majorarii, a bazei de impunere in relatia cu o afiliata. Modificarea bazei de impunere la afiliata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: In urma unei inspectii financiare, organul de control nu a agreat metoda pretului de revanzare folosita de societate in dosarul preturilor de transfer si a recalculat impactul fiscal prin aplicarea metodei marjei nete. Nelamurirea mea:Comparatia cu tranzactiile efectuate de societate cu persoane independente este o comparatie permisa de legiuitor in cadrul metodei marjei nete? Care ar fi ...
11Aug2019
Creante neincasate si datorii neachitate in cazul insolventei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Aug 2019
Intrebare: Societatea X are de incasat de la Societatea Y creante in valoare de 1.300.000 lei si de platit datorii de 3.300.000 lei. Societatea X a fost in procedura insolventei si incepand cu data 01.02.2019 s-a inchis procedura insolventei. In perioada insolventei, prin hotarare judecatoreasca s-a stabilit ca societatea X sa achite catre toti debitorii doar 33% din valoarea debitelor, adica 429.000 lei. ...
11Aug2019
Vanzare bunuri imobile, regim fiscal TVA, dosar preturi de transfer
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala a construit in regie proprie un spatiu comercial in anul 2002 - achizitii de materiale cu TVA. In 2013 achizitioneaza un teren langa cladire. In 2019 construieste pe terenul achizitionat un spatiu comercial lipit de constructia in regie proprie. Spatiul nou construit are comunicare cu spatiu vechi (o usa). Cele 2 spatii comerciale vor fi vandute impreuna (spatiu nou ...
09Aug2019
Achizitii servicii de mentenanta program informatic de la un nerezident. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2019
Intrebare: In luna aprilie s-au achizitionat mai multe calculatoare care au fost puse intr-o retea gen Cloud si pentru care se plateste o suma fixa pe luna pentru mentenanta incepand cu luna mai 2019. Deoarece activitatea firmei este pe servicii (vechiul Lohn), serviciul de mentenanta este asigurat online de o firma din UE, iar factura este emisa catre partenerul nostru olandez (persoana afiliata cu capital ...
31Iul2019
Operatiuni intre persoane afiliate nerezidente
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Iul 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA, microintreprindere, doreste sa presteze servicii de advertising pe cale electronica pentru o societate din SUA. Societatea din Romania va promova societatea din SUA (reclama) pe alte site-uri. Site-urile pe care va fi promovata firma din SUA (publisherii) au contract incheiat cu societatea - persoana afiliata ce are sediul in Emiratele Arabe Unite - FREE ...
28Iul2019
Societati afiliate. Sistemul TVA la incasare
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Iul 2019
Intrebare: Societatea B are asociat unic pe A. Societatea L are actionar 15% pe tatal lui A. Societatea L este o entitate pe actiuni, guvernata prin Consiliu de administratie, presedintele consiliului fiind tatal lui A. Poate societatea B sa aplice sistemul de TVA la incasare in relatia cu societatea L? Societatea B face doar achizitii de la societatea L.
24Iul2019
Servicii refacturate de firma-mama. Deductibilitatea cheltuielilor. Anularea datoriei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iul 2019
Intrebare: In anul 2015 am primit o factura de servicii de la un furnizor X. Aceasta factura de servicii a fost platita de firma mama. Ca urmare nu am mai inregistrat-o in contabilitate, iar firma X a refacut factura firmei mama. Ulterior firma mama ne-a facturat aceste servicii noua. Ca urmare avem o datorie destul de considerabila catre societatea mama insa nu si o datorie corespondenta catre firma X. ...
21Iul2019
Erori contabile. Imprumuturi catre actionari
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Iul 2019
Intrebare: La preluarea contabilitatii unei societati, microintreprindere, platitoare de TVA, in balanta exista in contul 167 un imprumut primit de la actionarul firmei (o societate nerezidenta in Romania) de 20.000 de euro. La cererea de a ne puncta si de a verifica soldul real al acestui imprumut cu actionarul, am constatat ca valoarea reala este mai mica cu 2.000 de euro. Care este nota contabila prin ...
19Iul2019
Imprumuturi pe termen lung. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Iul 2019
Intrebare: Societatea X, platitoare impozit micro are doi asociati, persoane Juridice romane (SRL-uri). Societatea X SRL solicita un credit pe termen lung de la o banca. Banca pune conditia la acordare ca din acest credit se vor deconta pentru plata furnizorilor, doar baza facturilor, iar partea de TVA sa fie platita din surse proprii. Pentru ca firma este nou infiintata, nu dispune de lichiditati, cei doi ...
18Iul2019
Inchiriere apartament luat in comodat. Tranzactii intre persoane afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iul 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA si de impozit pe venitul mirointreprinderilor doreste sa subinchirieze un apartament pe care l-a dobandit pe firma printr-un contract de comodat intre firma si administratorul firmei persoana fizica. Regimul de TVA pe care doreste sa il aplice este scutit fara drept de deducere. Are dreptul sa inchirieze apartamentul de pe firma si sa obtina venituri din inchirierea lui ...
13Iul2019
Imprumut intre persoane impozabile. Nivel dobanda
de
Elena Garofil
valabil la 13 Iul 2019
Intrebare: 1) Care sunt conditiile si rata dobanzii in cazul unui imprumut acordat de o intreprindere individuala unui SRL in conditiile in care titularul intreprinderii individuale este si administratorul societatii, iar actionarul majoritar al societatii este fiica titularului intreprinderii individuale?2) Care sunt conditiile si rata dobanzii in cazul unui imprumut acordat de o persoana fizica firmei ...
05Iul2019
Ajustare TVA pentru facturi emise catre clienti in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: In baza art 26 lit j) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, societatea inregistreaza ajustare pentru deprecierea creantelor inscrise la masa credala la data deschiderii procedurii, deductibila 100%.Pentru facturile emise dupa deschiderea procedurii falimentului, neincasate, se poate inregistra ajustare pentru deprecierea creantelor 100% deductibila la data inscrierii creantei in tabelul ...
Un produs marca