Consultanta specializata pentru CONTABILI 
312 intrebari si raspunsuri despre prestari intracomunitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 312 intrebari si raspunsuri
15Oct2019
Servicii de ambalare in Romania pentru beneficiari nerezidenti. Transport bunuri in UE
de
Vera Constantin
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: Efectuam un serviciu de ambalare in Romania pentru o societate din UE, platitoare de TVA. Totodata, noi efectuam si transportul produsului ambalat din Romania in Luxemburg. Facturam cu sau fara TVA? Pe factura emisa avem doua pozitii: servicii ambalare si transport Romania-Luxemburg. In cazul in care operatiunea este neimpozabila, ce articol sau ce alte elemente ar trebui sa trecem pe factura ...
04Oct2019
Achizitii servicii participare la conferinta organizata in stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania doreste sa participe la o conferinta pe probleme specifice activitatii sale in Olanda. Factura primita de la organizatorul olandez este purtatoare de TVA. Pentru rambursarea TVA-ului, societatea din Romania trebuie sa depuna formularul 318? In declaratia 390 se va raporta valoarea fara TVA?
23Sep2019
Comision pentru incasari prin Paypoint. Comunicarea pro-ratei estimate pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comert cu amanuntul, platitoare de TVA si impozit pe profit are contract cu Paypoint. Conform acestui contract, firma incaseaza bani de la persone fizice pentru facturi de utilitati, telefon, etc. si vinde cartele reincarcabile. La trei luni, societatea noasta emite o factura de comision catre Paypoint (comisionul este numai pentru incasari). Acest comision se ...
08Sep2019
Lucrari de construire bun imobil cu sediul in Germania. Prestatori din Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Sep 2019
Intrebare: O societate din Romania (A) efectueaza printr-un subcontractor (B) lucrari de prestari servicii constructii catre o societate (C), care are sediul social in Romania si punct de lucru in Germania, lucrarile efectuandu-se in Germania. Care este regimul de aplicare a TVA intre A si C, si intre B si A? A este platitor de TVA, nu stiu daca B si C au cod de TVA valid.
05Sep2019
Servicii informatice prestate catre beneficiari din UE si SUA. Inregistrarea in scopuri de TVA. Deductibilitate dobanzi
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: 1. O societate nou infiintata are ca obiect de activitate producerea de programe informatice, respectiv soft-uri pentru tari din UE si din SUA cu personal, respectiv it-isti incadrati cu carte de munca pe firma din Romania. Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA inainte de a emite facturi? Unde se considera locul prestarii serviciilor? Facturile vor fi emise fara TVA, indiferent catre cine ...
03Aug2019
Servicii mediere si plasare de personal beneficiar din stat membru, servicii transport persoane, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: Societatea in cauza este autorizata pentru transport persoane (COD CAEN 4939) si cod CAEN 7810 - Activitati de plasare a fortei de munca.Partenerul nostru este in Austria si are cod de TVA. Noi am scos cod special de TVA pentru servicii prestate de noi, respectiv de partenerul strain.Facturile emise de firma din Austria au fost pentru refacturare convorbiri telefonice (de fapt, au ...
01Iul2019
Prestare servicii montaj echipamente pe teritoriul Romaniei. Implicatii fiscale
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: Firma Y din Olanda vinde echipamente tehnologice firmei Z din Romania. Firma X din Romania va presta serviciile de montaj echipamente tehnologice pe teritoriul Romaniei. Cele 3 firme sunt platitoare de TVA. Care este regimul de TVA aplicabil la emiterea facturii de montaj de catre X spre Y?
01Iun2019
Microintreprindere. Trecere la impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 01 Iun 2019
Intrebare: ABC este persoana juridica romana. In perioada ianuarie iunie 2018 plateste impozit pe veniturile microintreprinderii. Din iulie 2018 plateste impozit pe profit. Din iunie 2018 detaseaza angajati in Germania si pe baza unui contract de prestari servicii intre persoana juridica romana si persoana juridica germana, acestia presteaza servicii pe teritoriul Germaniei. Facturi de prestari ...
30Mai2019
Vanzare fotografii postate pe site-uri din strainatate. Locul prestarii in functie de calitatea beneficiarilor. Legea 60/2019. Obligatii pe linie TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: Societate cu sediul in Romania (platitoare de impozit pe venit, neinregistrata in scopuri de TVA) care desfasoara activitati fotografice, posteaza fotografiile facute pe site-uri din tari UE dar si non UE. Atunci cand fotografiile sunt vandute, societatea incaseaza contravaloarea lor in cont PayPal, sumele fiind transferate ulterior in contul bancar. Societatea nu cunoaste cumparatorul final si ...
21Apr2019
Locul prestarii serviciilor accesorii transportului
de
Simona Stanculescu
valabil la 21 Apr 2019
Intrebare: O socicietate din Romania factureaza catre o societate din Bulgaria, platitoare de TVA, prestari servicii anexe transportului naval (este broker) . Operatiunea este considerata o livrare de servicii dat fiind ca nu se poate defini exact locul prestarii dar, se factureaza fara TVA (neimpozabil in Romania) conform art 278 alin (2)?
05Apr2019
Facturare servicii transport
de
Dana Hristu
valabil la 05 Apr 2019
Intrebare: Valoarea aferenta transportului de bunuri care se regaseste separat pe factura emisa catre clientul intracomunitar (pe un rand separat fata de valoarea bunurilor) se declara in D390 separat la sectiunea prestari intracomunitare de servicii (P) sau se include la livrari intracomunitare de bunuri (L) cumulat cu valoarea bunurilor?
18Mar2019
Emitere factura in valuta. Constructii
de
Simona Stanculescu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O societate de constructii, neplatitoare de TVA, inregistrata cu cod special pentru intracomunitare, presteaza servicii de finisare(si altele) unei societati din Franta, platitoare de TVA si inregistrata in VIES. Facturez in euro, dar trec si cursul (BNR) in lei si valoarea facturii in lei. Pe factura scriu "neimpozabil in Romania conform art 278 alin (2) din Codul fiscal". Sunt obligata sa ...
12Mar2019
Depasire plafon microintreprindere
de
Madalina Dumitru
valabil la 12 Mar 2019
Intrebare: La data de 28.02.2019 societatea a a obtinut venituri in valoare de 4.661.342 lei din vanzari si prestari servicii (servicii si prestari intracomunitare). La 28.02.2019 in urma reevaluarilor soldurilor in valuta reiese o diferenta de curs favorabila in suma de 24.500 lei. Pentru depasirea plafonului de 1.000.000 euro (4.663.900 lei) se iau in calcul la cifra de afaceri si diferentele de curs ...
31Ian2019
Servicii traducere. Beneficiari din state membre. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Societatea comerciala A, microintreprindere, in luna noiembrie 2018 nu este inregistrata in scopuri de TVA, dar emite doua facturi. Prima factura presupune prestari "servicii traducere" catre un client B acesta avand cod valid de TVA din UE si o factura prestari "servicii traducere" catre un client C - acesta din urma neavand cod valid de TVA, cele doua facturi sunt emise in lei. Incepand cu ...
07Dec2018
Prestari de servicii intracomunitare si in afara comunitatii catre persoane impozabile. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 07 Dec 2018
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA efectueaza doar prestari intracomunitare de servicii catre persoane juridice straine. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA pentru aceste prestari intracomunitare de servicii si daca societatea are drept de deducere al TVA pentru achizitiile sale - materiale, servicii internet si telefonie, chirie etc?
22Oct2018
Deductibilitatea cheltuielilor de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O societate a inregistrat pierdere pe primele II trimestre ale anului 2018. Societatea are cheltuieli de protocol in fiecare luna a anului 2018 din ianuarie pana in prezent. Daca societatea are pierdere cum se trateaza aceste cheltuileli din punctul de vedere al calcului impozitului pe profit? TVA aferent acestor cheltuieli este deductibil? In cazul in care am considerat TVA deductibil luna de ...
30Iul2018
Declaratia recapitulativa cod 390. Erori materiale in decontul 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Un administrator are doua societati comerciale. Societatea A nu este platitoare de TVA si nu este inregistrata in ROI si este platitoare de impozit micro.Societatea B este platitoare de TVA, este inregistrata in ROI si este platitoare de impozit micro. In luna aprilie Societatea A a emis o factura cu servicii intracomunitare catre o firma din Cehia si din greseala s-a inregistrat in ...
23Iun2018
Avans de la cumparator din stat membru. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania, in acest moment platitoare de TVA, a incasat la data de 15.11.2016 data la care nu era platitoare de TVA prin contul bancar in valuta 50000 euro, echivalentul in lei a 225790 lei cu titlul de avans de la o societate colaboratoare din Slovacia platitoare de TVA pentru care nu s-a emis factura. Factura nu s-a emis nici pana azi. Aceasta valoare de ...
15Iun2018
Prestari servicii de constructii. Facturare
de
Georgeta Serban Matei
15 Iun 2018
In cazul serviciilor legate de un bun imobil, locul prestarii serviciilor se considera a fi locul unde sunt situate acele bunuri imobile, caz in care operatiunile respective nu reprezinta prestari intracomunitare de servicii, astfel incat prestatorul din Romania sa fie obligat sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania in regim special, conform prevederilor art. ...
18Apr2018
Prestari servicii. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Societatea X, persoana neinregistrata in scop de TVA in Romania, dar cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare emite atat catre persoane fizice, cat si catre societati stabilite in tari comunitare si tari non-UE facturi de rezervare a unor servicii de transport si de prestare servicii de transport atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul altor tari. Societatea Y, persoana ...
22Mar2018
Servicii furnizate pe cale electronica de PFA neplatitoare de TVA. Facturare comision
de
Constanta Popa
valabil la 22 Mar 2018
Intrebare: PFA neplatitoare de TVA si fara cod special pentru achizitii servicii intracomunitare isi vinde serviciile (serviciile sunt in categoria serviciilor prestate pe cale electronica) cu ajutorul unei platforme online (Envato). Aceste servicii sunt achizitionate de persoane fizice si juridice din intreaga lume. Aceasta platforma online percepe un comision PFA-uului pentru faptul ca isi expune ...
26Feb2018
Facturare servicii prestate conform garantiei. Regim TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: A este persoana impozabila in RomaniaB este persoana impozabila in Romania. C este persoana impozabila in Franta.Societatea C vinde utilaje agricole catre A, utilaje pentru care acorda o garantie de 2 ani. La randul sau, societatea A vinde produsele catre B, acordand o garantie de 2 ani. Pentru garantiile acordate de A lui B au loc urmatoarele operatii:- A intocmeste lui B un deviz cu ...
13Feb2018
Revenirea la perioada fiscala trimestrul calendaristic. Depunerea declaratiilor D394 si D390
de
Constanta Popa
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA are drept domeniu de activitate, codul 7112 - Activitati inginerie, consultanta tehnica si este inregistrata in scop de TVA in Romania din 2013. In perioada 2013 - 2015 depune TVA trimestrial, pana in 2015, cand face o achizitie intracomunitara si trece de la TVA trimestrial la TVA lunar. La inceputul anului 2018, la evaluarea criteriilor aplicabile TVA, ...
01Feb2018
Achizitii servicii transport bunuri la export. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Avem un transport international pe ruta Targu Mures - Istanbul. Acesta este facturat de o societate din Bulgaria catre o societate din Romania (aceasta fiind transportator si, in cazul de fata, functioneaza drept casa de expeditii, intermediind acest transport), fara TVA,, pentru ca transportul international este scutit de TVA. Se declara prestarea de serviciu in D390 avand in vedere ca ...
22Ian2018
Inregistrarea in scopuri de TVA in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Am efectuat o achizitie intracomunitara de servicii si am obtinut cod de TVA pentru achiziitii si livrari intracomunitare. Ulterior, vom efectua o achizitie intracomunitara de bunuri si nu atingem plafonul de 10.000 euro. Utilizam codul de TVA pentru achizitii si livrari intracomunitare? Avem obligatia de a da acest cod furnizorului de bunuri si de a plati TVA pe teritoriul Romaniei? Putem sa nu ...
10Dec2017
PFA. Prestari servicii in Algeria. Credit fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: PFA, persoana juridica romana neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA pentru prestari intracomunitare de servicii, are incheiat un contract de prestari servicii de inginerie cu o persoana juridica din Franta. In baza acestui contract, PFA romanesc presteaza servicii pentru persoana juridica franceza pe un santier din Algeria pentru o perioada care poate fi mai mica sau mai mare de 183 zile intr-un ...
27Nov2017
Organizare eveniment. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: O societate a organizat un eveniment in Romania, dar factureaza evenimentul unei societati din Polonia. Factura catre societatea din Polonia se intocmeste in euro? Cu ce cota de TVA 19%? Trebuie inregistrata in declaratia 390?
05Nov2017
Inregistrare achizitie si vanzare licente
de
Dana Hristu
valabil la 05 Nov 2017
Intrebare: O firma de consultanta IT achizitioneaza pe baza de contract licente de la o firma din Romania, acreditata de Microsoft, pe care le revinde unei societati din Belgia. Aceste licente nu le cumparam/vindem fizic, ci doar dreptul de utilizare pe baza unui cod. Cum inregistrez in contabilitate achizitia si vanzarea de licente? In D390 se declara la livrari de bunuri sau prestari intracomunitare de ...
02Nov2017
Servicii transport bunuri in tranzit vamal. Tratament TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Furnizorul de servicii de transport X (roman, platitor de TVA) efectueaza, pentru o firma din UE cu cod fiscal, curse de transport de marfa intracomunitare Bucuresti - Antwerp, dar marfa este in regim de tranzit vamal (T1). Facturile emise catre firma din UE sunt cu TVA 19%. Este posibil ca societatea X sa fie scutita de plata TVA daca dovedeste cu documentul T1 ca marfa a fost in tranzit vamal?
02Nov2017
Achizitie servicii legate direct de exportul de bunuri. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala are drept obiect de activitate, exportul de cherestea. Pentru operatiunile legate de export (transport rutier marfa de la punct de lucru la vama Constanta, in container, manipulare marfa etc.) se ocupa o societate comerciala cu sediul in Limassol - Cypru. Societatea din Cipru factureaza catre societatea din Romania serviciile de logistica. Pe factura nu se specifica taxare ...
Un produs marca