Consultanta specializata pentru CONTABILI 
703 intrebari si raspunsuri despre profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 703 intrebari si raspunsuri
02Sep2019
Investitii puse in functiune in trimestru III. Determinare impozit pe profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Sep 2019
Intrebare: Societatea a inregistrat urmatoarele date:Trimestrul I - profit brut = 301.000 lei; Profit impozabil = 350.000 lei; Investitii = 0.Trimestrul II - (01.01-30.06.2019 ) - profit brut = 550.000 lei; Profit impozabil = 581.000 lei; Investitii = 0.Trimestrul III (01.01-30.09.2019) - profit brut = 600.000 lei; Profit impozabil = 680.000 lei; Investitii puse in functiune in trimestru III, subgrupa ...
22Apr2019
Profit reinvestit trimestrial. Declaratia 101
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: O societate are urmatoarele rezultate in anul 2018:- trimestrul I: 200.000 lei profit brut, 270.000 lei profit impozabil, investitie grupa 2.1 si 2.2.9 = 70.000 lei- trimestrul II: 350.000 lei profit brut, 470.000 lei profit impozabil, investitie grupa 2.1 si 2.2.9 = 350.000 lei- trimestrul III: 470.000 lei profit brut, 550.000 lei profit impozabil, investitie grupa 2.1 si 2.2.9 = 300.000 ...
22Apr2019
Profit reinvestit in anul 2018. Calcul impozit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: In anul 2018 am facut mai multe investitii noi (subgrupa 2.1 si 2.2.9), puse in functiune astfel:Trimestrul I profit brut = 251.300 ; profit impozabil= 251.300; Investitie = 120.000Trimestrul II (01.01-30.06) profit brut = 541.300; profit impozabil= 543.100; Investitie doar in trimestrul II = 367.900Trimestrul III (01.01-30.09) profit brut = 703.300; profit impozabil= 714.600; Investitie ...
20Feb2019
Vanzare imobile reevaluate. Determinarea profitului impozabil
de
Constanta Popa
valabil la 20 Feb 2019
Intrebare: Societatea A, micro, va vinde o cladire si va trece la impozit pe profit. Cladirea ce face ob vanzarii a fost reevaluata, deci la calculul impozitului pe profit trebuie sa calculez impozitul aferent acestei vanzari raportat la valoarea fiscala a cladirii (adica la pretul de intrare - amortizarea fiscala ci nu la valoarea contabila - cea reevaluata). Acest calcul va fi facut separat de mine insa ...
19Iun2018
Scutire impozit pe profitul reinvestit cumulat
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: O societate doreste sa aplice scutirea pentru profitul reinvestit pentru trimestrul I 2018 avand profit contabil mai mare decat valoarea investitiei. Pe trimestrul I 2018 societatea nu are impozit pe profit de plata intrucat profitul impozabil aferent anului 2018 nu acopera pierderea fiscala de recuperat din anii precedenti. La finalul trimestrului II 2018 societatea reuseste sa recupereze ...
10Ian2018
Profit reinvestit. Constituire rezerve
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2018
Intrebare: Trimestrul III 2017 cumulatTotal venituri cumulate septembrie 2017 = 43.658 leiTotal cheltuieli cumulate 2017, inclusiv cheltuieli impozit pe profit in septembrie 2017 = 41.711 lei Profit = 1.947 lei Cheltuieli nedeductibile cumulate septembrie = 335 lei Profit impozabil = 2.282 leiImpozit profit cumulat septembrie 2017 = 365 leiIn perioada 01.01.2017 - 30.09.2017, nu am avut ...
10Mar2017
Calcul impozit pe profit. OMFP 2844/2016
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: O societate conduce si organizeaza contabilitatea conform reglementarilor contabile aprobate prin OMFP 2844/2016. Care este valoarea impozitul pe profit datorat si a rezervei legale la 31.12.2016 avand in vedere urmatoarele informatii:- sold cont 121 = 13.336 lei- rulaj cont 691 = 1.375 lei- rulaj cont 792 = 163 lei- cheltuieli nedeductibile = 17.635 lei- venituri neimpozabile = 7.209 ...
08Mar2017
Profit reinvestit. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: La data de 31.03.2016:- profit brut contabil = 324.052 lei- profit impozabil brut = 323.762 lei- investitie trimestrul I = 422.219 leiCheltuieli cu sponsorizarile = 326 leiLa data de 30.06.2016: - profit brut contabil (01.01-30.06) = 500.912 lei- profit impozabil brut (01.01-30.06) = 901.504 lei- investitie realizata doar in trimestrul II = 689.750 leiCheltuieli cu ...
28Nov2016
Calcul profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:Trimestrul I 2016- profit contabil 01-03.2016 - 110905 lei- profit impozabil - 131928 lei- investitii (achizitionate si puse in functiune in trimestrul I) - 8417 leiTrimestrul II 2016- profit contabil 01-06.2016 - 355200 leidin care trimestrul II - 261058 lei- profit impozabil - 412978 lei- investitii in trimestrul II - 83166 leiTrimestrul III ...
03Nov2016
Calcul impozit profit reinvestit. Regim fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Nov 2016
Intrebare: La data de 31.03.2016: profit brut contabil = 91.868 lei, profit impozabil brut = 94.911 lei, investitie trimestru I = 97.000 lei. La data de 30.06.2016 profit brut contabil (01.01-30.06) = 212.535 lei, profit impozabil brut (01.01-30.06) = 212.975 lei, investitie realizata doar in trimestru II = 250.000 lei. La data de 30.09.2016 profit brut contabil (01.01-30.09) = 387.620 lei, profit ...
19Apr2016
Calcul impozit pe profit. Tratament contabil
de
S.M. Armaselu
valabil la 19 Apr 2016
Intrebare: La data de 31.12.2015 societatea are impozit de recuperat in valoare de 410.888 lei. La data de 31.03.2016 societatea are un profit contabil in valoare de 4.672.306 lei si un profit impozabil in valoare de 4.727.481 lei.Tot in trimestrul I 2016 s-au facut investitii in valoare de 4.670.767 lei.Cum procedez mai departe, ce are prioritate recuperarea impozitului de la data de 31.12.2015 sau ...
02Mar2016
Declaratia 101. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Mar 2016
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 la un ONG cu activitate economica?
29Sep2015
Recuperare pierdere fiscala din anii trecuti
de
Flavius Jakubowicz
valabil la 29 Sep 2015
Intrebare: Societatea a fost infiintata in anul 2006. Din anul 2006 si pana in decembrie 2012 (inclusiv) societatea a fost platitoare de impozit pe profit. In toti acesti ani a inregistrat pierdere fiscala si s-a inregistrat in contul 117 unde se regaseste si in prezent.Din ianuarie 2013 si pana in martie 2015 a fost platitoare de impozit micro. Din martie 2015 si in prezent a redevenit platitoare de ...
09Mar2015
Monografie contabila. Impozit pe profit. Echipamente tehnologice
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Mar 2015
Intrebare: La o societate comerciala care calculeaza si plateste impozit pe profit trimestrial, avem urmatoarea situatie pe anul fiscal 2014.La data de 30.06.2014 avem urmatoare situatie:- profit contabil = 93.100 lei- profit impozabil = 139.000 lei- impozit pe profit = 22.240 lei - capital social = 20.000.000 lei- rezerva legala constituita= 1.683.000 lei din care repartizata in 2014 suma de ...
09Mar2015
Pierdere fiscala si pofit impozabil. Sponsorizare
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mar 2015
Intrebare: In luna decembrie o societate sponsorizeaza un club sportiv. La 31.12.2014 societatea inregistreaza pierdere contabila in valoare de 4750 ron si profit impozabil in valoare de 27575 ron. Valoarea sponsorizarii se incadreaza in limita de 3000 din cifra de afaceri si 20% din impozitul pe profit datorat.Poate aceasta firma sa isi scada din impozitul pe profit valoarea sponsorizarii care se ...
11Ian2015
Balanta. Monografie contabile. Scutire impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 11 Ian 2015
Intrebare: O societate comerciala cu cod CAEN 0111- Cultivarea cerealelor, plantelor leguminoase si plantelor producatoare de seminte oleaginoase, in luna septembrie a achizitionat cu credit bancar o Combina (utilaj agricol) in valoare de 400.000 lei si un Kit de rapita (utilaj agricol) in valoare de 37.000lei.; utilaje puse in functiune in luna urmatoare. La astfel de societati profitul se calculeaza ...
21Oct2014
Calcul, declarare si plata impozit scutit trim. III 2014
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Oct 2014
Intrebare: In trim. III se face o investitie de 211.000 lei, profit brut impozabil = 320.000 lei. Ce profit reiese la nivelul trim III? Cat se declara si se plateste? Care sunt notele contabile aferete acestora? Cum se declara in declaratia 100, atat profitul total cat si cel scutit pentru investitia realizata?
16Oct2014
Calcul impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Oct 2014
Intrebare: La inceputul exercitiului N, o entitate prezinta urmatoarea structura a capitalurilor proprii:- capital social: 2000 lei;- rezerve: 100 lei;- rezultat reportat (profit nedistribuit): 100 lei.Situatia contractelor de imprumut in derulare la inceputul exercitiului N se prezinta dupa cum urmeaza:contractul nr. 1 incheiat cu asociatul A: - durata contractului: 3 ani;- valoarea ramasa ...
06Iul2014
Reglementare calcul impozit pe profit, protocol si rezerve legale
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Iul 2014
Intrebare: CONT Amount TIP16022.400175 2,119.71 CD6022.400220 - CD6022.400220OMV - CD6022.400500 4,607.48 CD6022.6005 - CD6022.600500 98,245.77 CD6022.700220 10,401.65 CD6022.710220 - CD6022.800175 534.94 CD6022.80022 - CD6024.400400 4,874.48 CD6024.600405 9,173.86 CD6024.700405 1,011.01 CD6028 - CD6028.400185 2,394.00 ...
02Iul2014
Metodologia creditarii fiscale - deducerea impozitului pe venit retinut la sursa intr-o tara terta
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Iul 2014
Intrebare: 1.Care este inregistrarea contabila aferenta impozitului pe nerezidenti pentru o factura emisa de RO reprezentand cv contract de comision in valoare de 4000 euro la care ni se vor retine un impozit conform conventiei de evitare a bublei impuneri cu Belgia in procent de 5%?a)Inregistrez factura ( 4000 euro x 4,38 lei1euro)->4111=708 cu 17.520 lei;b)incasez (3800 euro x 4,39 lei ...
19Mai2014
Vanzare autoturism. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Mai 2014
Intrebare: Societatea vinde un autoturism- folosit la modul general; nu exclusiv pentru activitate economica - amortizat partial; amortizarea ramasa este 52.700 ron; amortizarea lunara 3755 ron; auto se vinde cu 53.000 ron;Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA ?? Dar in ce priveste cheltuiala cu valoarae neamortizata ? Avand in vedere ca doar 1500 lei/luna este amortizabil;Este ...
17Mar2014
Calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Mar 2014
Intrebare: Suntem o societate de brokeri in asigurari, neplatitoare de TVA.La finele anului soc.inregistreaza urmatoarele date:Cifra de afaceri:33.000.000 leiVenituri totale :35.000.000 (deductibile)Cheltuieli totale:32.000.000 lei din care:-ch protocol :35.000 lei-ch sponsorizare :73.000 lei-ch cu amenzi 750 lei-alte ch nedeductibile :46.800 leiCare este modul de calcul in stabilirea ...
03Mar2014
Venituri obtinute din strainatate. Credit fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Mar 2014
Intrebare: Societatea a inregistrat credit fiscal extern ( obtinerea veniturilor dintr-un stat strain) cf cod fiscal art 92, la finalul anului societatea a inregistrat pierdere, se va tine cont de acest credit fiscal extern? Care sunt inregistrarile contabile?Tinand cont ca inregistrarea in timpul anului a acestui credit fiscal extern 2677=411, daca societatea ar fi inregistrat profit inchiderea contului ...
24Ian2014
Venit neimpozabil din reevaluare
de
Irina Coma
valabil la 24 Ian 2014
Intrebare: Va rag sa-mi preacizati printr-un calcul cum trebuie sa consider venitul obtinut din a doua reevaluare a cladirii la calcului impozitului pe profit in cazul in care prima reevaluare a fost cheltuiala nedeductibila?Ex val cladirii cost istoric = 100000 lei ., prima reevaluare = 70000 lei , chelt amort calculata 12500 , chelt amort nedeductibila 17500 lei , a doua reevaluare =75000 , chelt ...
05Dec2013
Venituri din despagubiri obtinute in urma exproprierii. Determinarea profitului impozabil
de
Constanta Popa
valabil la 05 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala detine un teren si o cladire care sunt expropriate pentru construirea unui drum. Valoarea cladirii si a terenului presupunem ca este de 1.000.000, din care diferente din reevaluare inregistrate dupa anul 2004 in suma de 300.000 lei. Ca despagubire se primeste suma de 1.200.000 lei. Care este calculul impozitului pe profit in acest caz? Veniturile din despagubiri beneficiaza ...
19Nov2013
Calcul impozit pe profit. Cheltuieli de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2013
Intrebare: Cand nu se plateste impozit pe profit si cum se calculeaza impozitul cand exista cheltuieli de protocol?
01Apr2013
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Apr 2013
Intrebare: Cum se complecteaza declaratia 101 (rd.37,38 si 39) in cazul in care de exemplu in anul 2012 societatea are dreptul de a recupera o pierdere fiscala de 30.000 lei (rd.38 pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti) rd.36 profit impozabil in 2012 1.000 lei iar pentru perioada urmatoare nu se mai poate recupera din pierdere 30.000 - 1.000 (rd.37 +rd.38) ci doar 20.000 (9.000 fiind o pierdere ...
26Iun2011
Acoperire pierdere fiscala an anterior. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Iun 2011
Intrebare: O firma a incheiat anul 2010 cu o pierdere fiscala de 100000 lei, in anul 2011 va avea un profit de 60000 lei si va declara prin declaratia 101 pentru anul 2011, profit impozabil 2011 60000 lei - pierdere fiscala de recuperat an precedent 100000 lei = pierdere fiscala - 40000 lei. In 2012 cat va plati impozit pe profit anticipat? Se va lua in considerare profitul realizat in 2011 sau total ...
27Apr2011
Completare declaratia 101
de
Dana Hristu
valabil la 27 Apr 2011
Intrebare: Societatea la care lucrez inregistreaza urmatoarea situatie la pentru perioada 01.10.2010 - 31 12 2010:Total cl 7 2 000 000 ronTotal cl 6 2 100 000 ronSold cont 121 D - 100 000 ronCheltuieli nedeductibile:Protocol 1750 ronImpozit profit 2750 ron (2750 ron declarat si inregistrat in contabilitate la 31 12 2010 pentru Trimestrul IV cf Declaratiei 100, cel din trim III 2010 , pana la ...
03Ian2011
Societate pe pierdere in primele 3 trimestre. Calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Ian 2011
Intrebare: In perioada 01.01.2010-30.09.2010 societatea noastra a fost pe pierdere, fapt pentru care pentru trim. 1, 2 si 3 a calculat si platit impozit minim conform veniturilor la dec. 2009 (2150 lei x 3 = 6.450 lei). La 30.09.2010 pierderea fiscala este de 110.525,15 lei. In trim 4 2010 societatea realizeaza un profit impozabil in suma de 225.811 lei. Calculul impozitului pe profit este: 225.811 x 16% ...
Un produs marca