Consultanta specializata pentru CONTABILI 
703 intrebari si raspunsuri despre profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 703 intrebari si raspunsuri
03Apr2022
Inchidere conturi de venituri si cheltuieli. Justificare calcul impozit pe profit
de
Bajan Camelia
valabil la 03 Apr 2022
Intrebare: Este in regula daca conturile de venituri si cheltuieli au sold lunar (sa nu se inchida lunar prin contul 121) in balanta de verificare? Cand trebuie, conform legislatiei, sa se inchida aceste conturi? In momentul calculului impozitului pe profit nu ar trebui sa stiu sigur ce cheltuieli si venituri aveam astfel incat sa pot justifica suma declarata si platita a impozitului pe profit?
30Mar2022
Scutire de impozit pe profit in cazul profitului reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: Cum se procedeaza la scutirea de impozit pe profit in cazul profitului reinvestit?
27Mar2022
Scutire profit reinvestit
de
Constanta Popa
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: La trimestrul III 2021 societatea nu a putut beneficia de toata facilitatea fiscala cu reducerea de impozit aferenta profitului reinvestit, deoarece profitul impozabil la 30.09.2021 a fost mai mic decat investitiile din clasificatiile 2.1 si 2.2.9. De aceea am limitat facilitatea fiscala la nivelul profitului impozabil din perioada 01.01-30.09.2021. La sfarsitul anului, la 31.12.2021, societatea ...
23Mar2022
Profit reinvestit. Regularizare impozit prin formularul 101
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: Referitor la scutirea de impozit pe profit aferenta profitului reinvestit:Avem urmatoarea situatie:- profit brut trim. I 2021 -326.221 lei- impozit pe profit calculat (326.221*16%) 52.195 - investii trim. I - 134.443 lei- impozit aferent investitiei (134.443*16) 21.511- impozit declarat (52.195-21.511) 30.684- profit brut trim. II 587.001 lei- impozit pe profit 93.920 lei- ...
15Mar2022
Trecere de la impozit pe veniturile microintreprinderilor la impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2022
Intrebare: Societatea A devine platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.10.2021.Avem urmatoarele situatii:Total venituri anul 2021 = 14.402.156Total rulaj 711 anul 2021 = 6.777.986Sold cont 711 la inchidere/anul 2021 = 2.220.049, sold debitor = venitTotal cheltuieli anul 2021 = 8.027.122Profit anul 2021 = 1.817.097 (contul 121)Impozitul pe veniturile microintreprinderii pana la data de ...
14Mar2022
Impozit pe profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: Cum calculez si inregistrez scutirea de impozit pe profit reinvestit la final de an 2021 in urmatoarea situatie?Profit brut = 1.180.914 leiProfit impozabil = 1.919.924 leiValoarea investitiei realizate in noiembrie 2021 = 1.548.632 leiSponsorizare acordata = 105.100 lei.
21Feb2022
Calculul scutirii de impozit pentru profitul reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit anual. Achizitioneaza in anul 2020 componente in suma de 1500.000 lei pentru realizarea unui sistem de irigatii. In anul 2020 nu se face receptie partiala si nu se calculeaza scutire pentru profitul reinvestit. In anul 2021 se mai achizitioneaza in continuare componente si diverse materiale, se achita prestari servicii etc. (in suma totala de ...
17Feb2022
Calcul rezultat fiscal. Completarea declaratiei 101
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat in anul 2020 o pierdere contabila si fiscala de circa 400.000 lei pentru prima data, dupa cel putin 15 ani. In anul 2021 trim. IV societatea vinde imobile si desfasoara activitate mica de productie, inregistrand un profit brut de 48.000 lei.Imobilele vandute erau reevaluate din 2014 cu sume inregistrate in contul 105, in valoare de 130.000 lei.S-a facut ...
09Feb2022
Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: In data de 06.10.2021 s-a achizitionat un mijloc fix in valoare de 445.018,61 lei, sistem fotovoltaic, cod clasa 2.1.16.6.Calcul impozit pe profit trim. I:Profit impozabil = 854.788,72 lei Impozit pe profit datorat = 136.766 leiBonificatie = 0 leiImpozit contabilizat = 136.766 leiCalcul impozit pe profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06):Profit impozabil = 1.616.258, ...
04Feb2022
Sponsorizari reportate. Declaratia 107
de
Ana Avram
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: Situatia impozitului pe profit aferenta anului 2021 este urmatoarea:Trim I - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare, impozit pe profit 0 lei;Trim II - pierdere contabila si fiscala , sponsorizare 140 lei, impozit pe profit 0 lei;Trim III - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare cumulata de la inceputul anului 5290 lei (inclusiv cei 140 aferenti trim. II), impozit pe profit 0 ...
29Ian2022
Mod de raportare prin decontul de TVA cod 300 pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are diverse situatii in care considera TVA nedeductibila procentual sau integral, in functie de prevederea legislativa. Ajustarea de TVA o inregistram lunar la combustibil pentru: 50%, intretinere si reparatii auto 50% si anual la depasire protocol, precum si ajustarea de TVA la minusuri de inventar. Mai exista situatii in care furnizorii din Romania nu emit factura pe ...
29Ian2022
Exemplu de calcul impozit pe profit
de
Anca Ardelean
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Are activitate de exploatare forestiera. In primul trimestru al anului are profit si declara si plateste impozit pe profit de 40.000 lei, in trimestrul II are pierdere si se declara impozit 0, in trimestrul al treilea are iar profit, dar cumulat de la inceputul anului are impozit de 20.000 lei. Trebuie sa plateasca impozit? Am participat la o pregatire ...
28Ian2022
Calcul impozit pe profit sponsorizare. Bonificatie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Beneficiaza de reduceri ale impozitului pe profit anual conform OUG 153/2020.La 31.12.2021 are urmatoarea situatie:- profit impozabil = 650.000 lei- impozit calculat 16% = 104.000 lei- bonificatie OUG 153/2020 2+10% = 12.480 lei- impozit anual (104.000 - 12480) = 91.520 lei - sponsorizare ...
16Ian2022
OUG 153/2020. Determinarea reducerii de impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O companie are profit fiscal (deci cheltuiala cu impozit pe profit) in anul 2021. Indeplineste conditia din OUG 153/2020 art. 1 alin. (1) lit. a), din care rezulta o reducere de impozit pe profit de 2%. Are pierdere fiscala reportata (din anii anteriori) care depaseste nivelul profitului fiscal din 2021.Cum ar trebui sa procedeze compania in cauza: a) sa aplice 2% la impozitul pe profit ...
15Ian2022
Reducere impozit pe profit 2%. OUG nr. 153/2020
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Societatea a depasit plafonul pentru incadrarea micro in trim. IV 2021. Conform OUG 153/2020, microintreprinderile care devin platitoare de impozit pe profit in anul pentru care se aplica reducerea, aplica procentul aferent reducerii asupra impozitului pe veniturile microintreprinderilor insumat cu impozitul pe profit, iar valoarea reducerii se scade din impozitul pe profit. In trim. IV am ...
12Ian2022
Minus de inventar. Bunuri deteriorate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: La efectuarea inventarului fizic, administratorul societatii constata ca acesta nu corespunde cu valoarea contabila a stocului, soldul fizic indicand un minus de inventar fata de valoarea scriptica.Care este procedura pentru regularizarea situatiei? In ce conditii pot ajusta valoarea inventarului fara a plati TVA? Daca bunurile s-au deteriorat si au fost distruse (acesta ar putea fi un ...
08Ian2022
Recunoasterea veniturilor din prestarea de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: O firma de contabilitate factureaza servicii de contabilitate astfel: la sfarsitul fiecarei luni, serviciile pentru luna respectiva, desi serviciul pentru luna respectiva se presteaza efectiv luna urmatoare, cand sunt trimise documentele contabile. Cum se inregistreaza corect aceste facturi din punct de vedere contabil?De asemenea, situatiile financiare aferente anului 2021 sunt facturate: ...
08Ian2022
Recuperarea pierderii fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. A inregistrat pierdere contabila si fiscala intre anii 2010 - 2020 si profit fiscal si contabil in anul 2021.Cum trebuie sa procedeze la incheierea anului 2021? Pierderea fiscala aferenta anilor 2013 se prescrie deoarece au trecut 7 ani, iar pierderea fiscala aferenta anului 2014 poate fi acoperita (partial) din profitul fiscal al anului 2021 ...
07Ian2022
Impozit pe profit si impozit pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: Pentru decembrie 2021, respectiv anul 2021, calculul impozitului pe venit/profit se va efectua si se va datora in ce conditii? Care este aceasta si care sunt termenele de declarare?
31Dec2021
Cheltuieli aferente perioadei precedente. Inregistrare in evidenta contabila si fiscala
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: La o SRL platitoare de impozit pe profit si TVA, o echipa ANAF a verificat si intocmit RIF pentru impozite, contributii si alte taxe aferente veniturilor din salarii pe perioada 2014-2019. Inspectia fiscala a inceput in 12/2019 si s-a incheiat in 05/2020. S-au stabilit diferente de contributii, impozite si taxe pentru sume considerate venituri de natura salariala in perioada ...
13Dec2021
Schimbarea sistemului de impozitare de la micro la profit. Aspecte contabile si fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: In situatia in care firma trece de la impozit pe micro la impozit pe profit, cum se procedeaza in contabilitate? Cheltuielile se vor imparti in deductibile si nedeductibile si va trebui sa depun D101 in loc de D100. Trebuie sa am 2 salariati si sa maresc capitalul social la 45.000. Ce altceva in plus sau nou trebuie sa mai fac dupa aceea din punct de vedere contabil si fiscal? Sunt platitoare ...
12Dec2021
Tichete de masa. Cheltuieli sociale
de
Vera Constantin
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: Tichetele de masa intra in categoria cheltuielilor sociale cu deductibilitate de 5% la calculul profitului impozabil?
28Nov2021
Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat in primele 3 trimestre din 2021 urmatoarele rezultate:Trim I - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.04 cu suma impozit pe profit 0;Trim II - pierdere contabila si profit impozabil D100 depusa in 25.07 cu suma impozit pe profit 160.000 lei;Trim III - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.09 cu suma impozit pe profit ...
20Nov2021
Distrugere bunuri degradate. Implicatii fiscale si contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: Din stocurile de materii prime, semifabricate, produse finite avem bunuri cu o miscare lenta greu vandabila, precum si bunuri devenite rebut, cu o garantie depasita etc. Aceste bunuri sunt achizitionate din Uniunea Europeana, cat si din afara UE. Aceste bunuri urmeaza sa le distrugem.Cum se procedeaza cu tratarea lor finaciar-contabil si fiscal? Ce implica entitatea noastra?
19Nov2021
Inregistrare facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: 1. Se primesc facturi ratacite, intarziate. Cum este corect cu facturile sosite din luna anterioara si care nu au fost prinse in luna in care au fost emise? In decontul 300 unde ar trebui trecute? D394 se reface daca a fost facut impozit pe profit in luna 9 si valoarea este de 15.000 se va face rectificativa?2. Societatea platitoare de impozit pe profit face sponsorizare in luna 8 - suma ...
22Oct2021
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: In trim. I si II avem urmatoarele situatii:Trim. I: Rezultat brut contabil = pierdere - 90.000 lei; cheltuieli nedeductibile: 100.000 lei; impozit pe profit: 10.000*16% = 1.600 lei.Investitii realizate in echipamente grupa 2.1: 5.300 lei - societatea nu poate aplica facilitatea de scutire la impozit pentru profitul reinvestit, avand in vedere faptul ca inregistreaza rezultat contabil ...
22Oct2021
Determinare impozit pe profit. Deducerea sponsorizarilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Am urmatoarele situatie:Trim III profit impozabil = 4.566.668 cumulat de la inceputul anuluiSponsorizari deduse din impozitul datorat pentru trim I si II = 43.502Impozit profit achitat pentru trim I si II = 492.372. Eu am calculat astfel:Impozit profit 4.566.668 x 16% = 730.667Sponsorizare 20% = 146.133 din care dedusa pana acum 43.502Impozit de plata: ...
12Oct2021
Impozit redevente SUA
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: Firma noastra emite facturi unui client din SUA, care la achitarea lor retine 10% din sume ca impozit datorat pentru redevente platite unui nerezident, conform acordului de evitare a dublei impuneri. Anual ne trimite formularul fiscului american IRS 1042-S care atesta retinerea acestui impozit.1. Acest impozit trebuie evidentiat distinct pe factura emisa catre client sau se va trece doar suma ...
11Oct2021
Vanzare autoturism catre societate afiliata
de
Diana Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat in iunie 2020 un autoturism in valoare de 235.200 lei + TVA 44.688 lei, care nu a fost utilizat integral in scopul activitatii economice (nu s-au intocmit foi de parcurs). Societatea si-a dedus TVA aferenta achizitiei in limita a 50%, inclusiv toate cheltuielile directe ulterioare. La inceputul lunii septembrie 2021 se vinde ...
28Sep2021
Calcul scutire impozit profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Referitor la scutirea impozitului pe profit reinvestit, in cursul anului 2021 am efectuat o serie de investitii in echipamente (camionete-firma are ca obiect de activitate transport marfa) in luna martie, aprilie, iulie. Firma a depasit plafonul in luna septembrie 2021, trecand la platitoare de impozit pe profit. Firma a avut profit in toate trimestrele I, II, III.Se poate aplica scutirea ...
Un produs marca