Consultanta specializata pentru CONTABILI 
703 intrebari si raspunsuri despre profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 703 intrebari si raspunsuri
03Apr2021
Venituri impozabile sau nu la calculul impozitului pe profit
de
Diana Popescu
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare: Veniturile din contul 7581 se iau in considerare la calculul impozitului pe profit (se impoziteaza)?
27Mar2021
Ajustarea TVA permisa sau nu la intrarea in faliment a cesionarului
de
Diana Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Socetatea A a emis facturi catre societatea B. Societatea B a dedus TVA aferenta acestor facturi. Aceste creante au fost preluate printr-un contract de cesiune de societatea C.Este permisa ajustarea TVA neincasata de catre societatea A daca cesionarul C a intrat in faliment?
14Mar2021
Profit reinvestit pentru echipamente achizitionate in 2020 si puse in functiune in 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Prin contractul nr. xxxx din 01.08.2020, am achizitionat echipamente tehnologice:- linie de fabricare a cuielor, tip NR02;- masina de cuie, type NQ02;- masina de cuie, type MM01.Valoarea totala a achizitiei este de 3.298.544 lei (680.000 euro). Facturarea echipamentelor a fost facuta in 2 etape: 45% din valoarea totala in luna august 2020, iar 55% in luna noiembrie 2020. Punerea in ...
09Mar2021
Impozit pe profit calculat si declarat pentru 2020
de
Diana Popescu
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Am vrut sa definitivez impozitul pe profit aferent anului 2020 prin D101 si am constatat ca am calculat eronat impozitul pe profit aferent trim. II si III. 2020, in sensul ca din impozitul total cumulat am scazut impozitul trim. anterioare la nivelul platit (diminuat cu bonificatia), nu impozitul datorat.Cum pot face corectia? Depun declaratii rectificative pentru trim. II si trim. III 2020 ...
06Mar2021
Rezultatul contabil vs rezultatul fiscal in soldul contului 117
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Redau o parte dintr-o decizie de impunere ANAF:La data de 30.09.2016, echipa de inspectie fiscala a constatat ca evidenta fiscala nu a fost corelata cu evidenta contabila, respectiv pierderea fiscala declarata prin declaratia 101 privind impozitul pe profit la data de 31.12.2015 nu a fost corelata cu cea inregistrata in evidenta contabila astfel:La data de 31.12.2015, societatea verificata ...
27Feb2021
Bonificatia la impozitul pe profit. Calcul si evidentiere in D101
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: Cum tratez bonificatia din trim. I si II la calculul impozitului pe profit?
27Feb2021
ONG. Depunere declaratie privind impozitul pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: O asociatie cu cod CAEN 8810 care este infiintata in 2019 si care pana in prezent nu a desfasurat activitate deloc si care nu este inregistrata in vectorul fiscal cu nicio obligatie, trebuie sa se inregistreze si sa transmita declaratia 101 astazi 25.02.2021 pe zero? Ce alte declaratii are obligatia de a depune o astfel de asociatie, tinand cont ca deocamdata nu are activitate?
26Feb2021
Bonificatia de 10% pentru impozitul pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit incepand cu trim. IV 2020 beneficiaza la declaratia 101 de bonificatie conform OUG 33/2020?
26Feb2021
Stornare factura pentru servicii neefectuate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Cum pot anula o factura de prestari servicii neefectuate din anul precedent, inainte de inchiderea exercitiului financiar?
26Feb2021
Cesiune de creante
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: O societate x cu activitate in constructii plateste un avans pentru obtinerea unei licente in vederea constructiei unei lagune catre societatea y din UE. Factura de avans a fost intocmita fara tva, iar societatea care a platit a aplicat taxarea inversa. Ambele firme au cod de tva verificabil VIES. Societatea x hotaraste sa cesioneze creanta (avansul platit lui y) unei societatii din Romania z, ...
23Feb2021
Profit reinvestit utilaj 2020
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe profit cu cod CAEN 4672 Comert cu ridicata a achizitionat si pus in functiune in 2020 un utilaj in valoare de 3 milioane lei pe care il inchiriaza. La 31.12.2020 societatea a inregistrat:- profit contabil = 927.000 lei- profit impozabil = 1.200.000 leiPoate beneficia de scutire de impozit pe profit pentru profitul reinvestit ...
22Feb2021
Completare formular D101. Declaratie privind impozitul pe profit
de
Diana Popescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: La societatea X am inchis luna decembrie 2020 si am listat balanta decembrie 2020 inainte de calculul impozitului pe profit. Pentru calculul impozitului pe profit, la cheltuielile de exploatare din contul 691 ce suma iau in calcul? Suma inainte de bonificatie sau suma dupa scaderea bonificatiei care este cea din balanta?Daca consider suma din 691 inainte de bonificatie, rezultatul brut ...
17Feb2021
Curs valutar utilizat pentru operatiuni exprimate in valuta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: O societate A face un schimb valutar in valoare de 500.000 euro (compania B din cadrul grupului). Ei indica cursul spot 4.7425, un curs comercial fata de care calculeaza o diferenta de curs in valoare de 20.000 lei (nefavorabila pentru A), pe care B o pretinde la plata. Tot ce are A legat de aceasta tranzactie este mai jos. Societatea A a inregistrat suma pe 665lei si a platit-o. Cum trebuie ...
16Feb2021
Compensarea datoriilor si a creantelor
de
Diana Popescu
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Firma ABC SRL a executat catre firma Gama SRL servicii de amenajare in valoare de 40.000 lei. Gama SRL i-a dat produse firmei ABC SRL in valoare de 41.000 lei. Se poate face compensarea pe un simplu proces verbal de compensare si sa se inchida in contabilitate? Firma Gama SRL are conturile poprite si atunci nu se poate face compensarea prin banca. Fiind o singura operatiune de acest fel, nu as ...
12Feb2021
Completare D101. ONG
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: O asociatie non-profit care desfasoara si activitati economice, prezinta urmatoarea situatie contabila la 31.12.2020:- venituri din vanzarea marfurilor (suveniruri) 23.000 lei- venituri din activitati diverse (taxe de vizitare zona turistica) 450.000 lei- venituri din productia de imobilizari corporale (amenajare parc) 40.000 lei- venituri din sponsorizari 2.000 leiCheltuieli:- ...
11Feb2021
Reduceri comerciale primite ulterior. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Societatea primeste trimestrial de la principalul furnizor factura de reduceri (remize) acordate pentru indeplinirea unor indicatori de performanta. In trimestrul incheiat, aceasta factura este primita in primele zile din prima luna a trimestrului urmator.Avand in vedere ca aceasta factura se refera la realizarile trimestrului incheiat si avand o valoare reprezentativa, am apreciat ca trebuie ...
09Feb2021
Utilizare rezerva constituita din facilitati fiscale pentru acoperire pierderi contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: Suntem o societate care aplica IFRS. Aceasta are inregistrate in evidenta contabila sume in contul de rezerve din facilitati fiscale din anul 2005 reprezentand debite si accesorii bugetare scutite prin Ordinul comun ANAF si Consiliul concurentei la privatizarea societatii. Se intentioneaza acoperirea pierderilor contabile din aceste rezerve.Care este monografia contabila aferenta si ...
07Feb2021
Venituri din subventii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit obtine venituri majoritare din vanzarea cerealelor si primeste in anul 2020 subventie precum schema de plata unica pe suprafata, ANT pentru practici agricole benefice pentru clima si mediu aferente anului agricol 2019/2020.Sunt aceste subventii sunt impozabile la calculul impozitului pe profit? Termenul de depunere al declaratiei 101 aferenta anului ...
06Feb2021
Cheltuieli cu educatia timpurie. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: In cazul decontarii de catre angajator a cheltuielilor salariatilor cu educatia timpurie a copiilor, aceste sume reprezinta cheltuieli deductibile la calculul profitului impozabil sau se scad direct din valoarea impozitului datorat?
31Ian2021
Profit reinvestit in trim. IV
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: In data de 09.10.2020 s-a achizitionat un mijloc fix in valoare de 754.705 lei.Calcul impozit profit trim. IProfit impozabil 151.197 lei Impozit profit datorat 24.192 leiBonificatie 2419 leiImpozit contabilizat 21.773 leiCalcul impozit profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06)Profit impozabil 320.573Impozit pe profit cumulat 51.292Impozit profit trim II = 51.292 - ...
28Ian2021
Calcul impozit pe profit. Sponsorizare. Casa de marcat. Bonificatie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2020 are profit brut in valoare de 100.000 lei, cheltuieli nedeductibile 50.000 lei din care sponsorizare 2.000 lei, cheltuiala cu impozitul de profit 40.000 lei (bonificatie aferenta trim. III 2020 in suma de 3.000 lei), 3.600 lei cost achizitie case de marcat achizitionate in anii 2018 si 2019. Care este modul de calcul al impozitului pe profit - cheltuiala ...
28Ian2021
Tratament contabil pentru pierdere in trimestrul IV
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit are la sfarsitul anului 2020 un profit brut de 1.252.678 lei. Suma dedusa (reinvestire) 13.628 lei, impozit pe profit 200.429 lei. Sponsorizari 40.086 lei. Impozit contabilizat 130.502 lei. Firma a platit impozit pe profit pentru 2020 (trimestrele I, II si III) 152.297 lei. In trimestrul IV are pierdere 21.795 lei care se scade din impozitul pe profit. ...
27Ian2021
Amortizarea mijloacelor fixe in perioada neutilizarii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: In perioada 23.03 -15.06.2020, din cauza pandemiei am fost obligati sa inchidem magazinele aflate in incinta Centrelor comerciale.Cum consideram din punct de vedere fiscal amortizarea mijloacelor fixe din aceasta perioada?
27Ian2021
Creante si datorii in valuta. Curs valutar pentru evaluarea lunara
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: O companie din Romania factureaza servicii/primeste imprumuturi catre/de la companii din grup in valuta, compania din Romania evalueaza creantele si datoriile in valuta la cursul euro comunicat de BNR, companiile din grup din Europa evalueaza datoriile si creantele in functie de cursul euro comunicat de Banca Centrala a Europei. Poate compania din Romania sa-si inregistreze diferentele de ...
25Ian2021
Impozitare sume in contul 105
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra inregistrata ca platitoare de impozit pe profit de la infiintare, a inceput sa inregistreze pierderi fiscale din anul 2013 pana in 2018. Din pacate, pierderea fiscala inregistrata in anul 2013 nu s-a recuperat din profiturile impozabile obtinute in urmatorii 7 ani consecutivi, astfel ca anul fiscal 2020 este ultimul an in care mai pot recupera pierderea fiscala aferenta anului ...
09Ian2021
Calcul impozit pe profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: Referitor la impozitul pe profit reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal: la trimestrul IV am urmatoarea situatie: profit brut, cumulat Ianuarie - Decembrie 2020 = 3.084.000. In trimestrul IV am achizitionat mijloace fixe (buldoexcavator, cifa beton - clasa 2.1, cat si din grupa 2.2.9 un laptop) in suma de 505.000 lei. Care este modalitatea de calcul si declarare a impozitului pe profit, ...
07Ian2021
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: O societate inregistreaza in anul 2020 urmatoarele date:Trimestrul I:- pierdere contabila si fiscala 74.497,03 leiTrimestrul II: - profit contabil 54.010 lei- impozit profit 8.642 lei- profit net 45.368 lei- nu are cheltuieli nedeductibileTrimestrul III:- profit contabil 183.166 in perioada 01.01 - 30.09.2020- investitie noua luna iulie - echipament in valoare de 359.000 ...
06Ian2021
Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021
de
Ionut Jinga
06 Ian 2021
I. Modificari ale Codului fiscal (Legea nr. 227/2015)A. Impozit pe profit1. Cheltuielile suportate de angajator aferente activitatii in regim de telemunca pentru salariatii care desfasoara activitatea in acest regim, potrivit legii, sunt cheltuieli deductibile pentru determinarea rezultatului fiscal.2. Contribuabilii care efectueaza cheltuieli cu educatia timpurie scad din impozitul ...
23Dec2020
Legea nr. 296/2020. Modificari in Codul fiscal privind impozitul pe profit, impozitarea microintreprinderilor, TVA, contributiile sociale si declaratia unica
de
Ionut Jinga
23 Dec 2020
Act normativ: Legea nr. 296 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalPublicare: in Monitorul Oficial nr. 1269/21.12.2020Principalele modificari1. Impozit pe profitCheltuielile suportate de angajator aferente activitatii in regim de telemunca pentru salariatii care desfasoara activitatea in acest regim, potrivit legii, sunt cheltuieli deductibile ...
20Dec2020
Casa de marcat si bonificatii. Calcul impozit pe profit pentru anul 2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: Am avut inregistrat la 30.09.2020 achizitie case marcat care s-au scazut la impozitul pentru trimestrul III 2020 - 50.000 lei. Am avut bonificatie trimestrul II + III 2020 - 100.000 lei. La sfarsit de an se face calcul cumulat.Se va scadea din valoarea impozitului valoarea caselor de marcat aferente trimestrului III 2020 si bonificatia aferenta trimestrului II + III 2020?
Un produs marca