Consultanta specializata pentru CONTABILI 
296 intrebari si raspunsuri despre prorata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 296 intrebari si raspunsuri
05Oct2010
Casa de amanet. Deducerea TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Oct 2010
Intrebare: O casa de amanet a devenit patitoare de TVA incepand cu data de 01.12.2009 (data la care a obtinut certificatul de inregistrare in scopuri de TVA). In luna Decembrie 2009, TVA aferenta marfurilor vandute a fost de 300 lei si a facut achizitii pentru care si-a dedus TVA - telefonie, consumabile 500 lei. Cu ocazia intocmirii bilantului contabil anual in luna aprilie 2010 s-a constatat ca in luna ...
18Sep2010
TVA aferenta vanzare auto
de
Irina Coma
valabil la 18 Sep 2010
Intrebare: O SC cumpara din UE pe baza cod TVA, un autoturism pentru care conform OUG 34/1999 nu are drept de deducere TVA deoarece nu se situeaza in nicio situatie prezentata la art. 145.1. din respectiva oug, fapt pentru care se achitata la bugetul de stat respectivul TVA. In septembrie 2010 administratorul firmei hotareste vinderea autoturismului catre o persoana fizica. Intrebare: cum va factura ...
26Ian2010
Persoana impozabila cu regim mixt. Deducere TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Ian 2010
Intrebare: In cursul anului 2009 societatea nostra a intregistrat atat venituri scutitte de TVA fara drep de deducere, cat si venituri supuse TVA cu drept de deducere. Pe parcursul anului 2009, nu am dedus TVA deloc pentru veniturile la care am colectat TVA.Cum vom proceda la inchiderea anului 2009?Prorata pe care o vom calcula la sfarsitul anului 2009 este valabila si pe parcursul anului 2010?In ...
22Nov2009
TVA - persoane impozabile cu regim mixt
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Nov 2009
Intrebare: O societate ce are ca obiect transportul de marfuri are un contract cu o societate romaneasca careia ii factureaza din decembrie 2007 atat cu TVA cat si fara TVA ( la rubrica TVA apare SDD). Se incadreaza aceasta societate la persoane impozabile cu regim mixt pentru care se aplica prorata? Daca raspunsul este da, va rog sa ma ajutati cu procedura de a rectifica aceasta situatie.
04Nov2009
Persoanele impozabile cu regim mixt privind aplicarea proratei in procent de 56%
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Nov 2009
Intrebare: Art. 147 alin. 5 la persoanele impozabile cu regim mixt privind aplicarea proratei in procent de 56%. Procedez corect in exemplul dat?Exemplu:In luna noiembrie 2009 societatea a efectuat urmatoarele achizitii pe care le evidentiez intr-un singur jurnal de cumparari fara destinatie.PRORATA 56% 1. Achizitii destinate pentru operatiuni taxabile 19%(cont 4426) - 100.000 lei si TVA 19% ...
01Nov2009
Societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA realizeaza si operatiuni scutite fara drept de deducere.
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Nov 2009
Intrebare: Nu stiu cum sa procedez in cazul in care o societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA realizeaza si operatiuni scutite fara drept de deducere.In general cunosc cheltuielile aferente operatiunilor scutite fara drept de deducere ,dar nu stiu cum sa procedez sau daca conteaza cheltuielile cu facturile primite de la retelele de telefonie fixa si mobila,rechizite si alte cheltuieli ...
22Mar2022
Refacturare energie electrica. Calcul prorata
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra subinchiriaza spatii comerciale, iar energia electrica aferenta acestor spatii o refactureaza chiriasilor. Am primit de la furnizor factura pentru energie electrica fara TVA, pe care scrie exceptare electricitate.Factura pe care o emit chiriasului fara TVA intra in calculul proratei?
26Ian2022
Venituri din finantari nerambursabile UE. Calcul prorata de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru calculul proratei TVA se iau in considerare veniturile din finantari nerabursabile din fonduri UE?
22Feb2021
Calcul prorata
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Societatea are ca activitate principala 2670 Fabricarea de instrumente optice si echipamente fotografice. O parte din lentilele comercializate sunt prelucrate in companie, facturand clientilor serviciul de taiere si montare lentile. Acest serviciu il incadram in obiectul de activitate principal, mai sus mentionat. Societatea inchiriaza anumite echipamente si utilaje specifice de ...
13Mai2014
Prorata. Tratament fiscal si contabil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Mai 2014
Intrebare: Societatea a devenit platitoare de TVA incepand cu 01.04.2014 si are un stoc de marfa in valoare de 108.724,70 si un sfc la 4428 in val de 25.028,88, iar la imobilizari valaoarea ramasa neamortizata este in valoare de 51.723,57. Care sunt inregistrarile contabile care se fac pentru ajustarea tva-ului deductibil si pe ce randuri se trec in decont?Obiectul de activitate al firmei este optica ...
29Sep2013
Exercitarea dreptului de deducere prin prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2013
Intrebare: Societatea noastra pentru anul agricol 2013-2014 incheie contracte de arenda atat cu TVA cat si fara TVA (chiria/arendarea fiind scutita de TVA cf.Codului Fiscal).Avand in vedere ca achizitiile de la care am dedus TVA trebuie sa fie realizate in scopuri impozabile, care sunt implicatii fiscale privind TVA-ul?
03Nov2012
Refacturare utilitati si calcul prorata societate obiect activitate inchiriere
de
Adrian Benta
valabil la 03 Nov 2012
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA, cu obiect de activitate principal si in desfasurare "Inchiriere si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate ".Exista in acest sens notificare depusa la Finante pentru facturarea contravalorii chiriei la pret cu TVA .Majoritatea spatiilor sunt proprietatea noastra dobandite incepand cu anul 2007 fie prin :-contracte de vanzare - cumparare ...
21Apr2012
Livrare cereale, taxare inversa, neaplicare prorata TVA
de
Popescu Diana
valabil la 21 Apr 2012
Intrebare: Societatea noastra aplica regimul de taxare inversa cu ocazia vanzarii recoltei si la achizitia semintelor necesare. Pentru intretinerea culturii achizitioneaza ingrasaminte chimice si alte materiale necesare, taxabile cu cota de 24% TVA. Pentru deducerea TVA este necesara calcularea pro-rata?
31Mar2012
Facturare chirie in regim de scutire – prorata TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 31 Mar 2012
Intrebare: O societate A, inregistrata in scopuri de TVA, din motive economice, doreste sa-si inchirieze o parte din spatiu catre o alta societate B care, la randu-i este platiotoare de TVA.Societatea A, proprietara spatiului, nu doreste taxarea cu TVA aferent chiriei (art.141).In aceasta situatie societatea A care va avea atat operatiuni si cu TVA 24% cat si operatiuni scutite trebuie sa calculeze ...
24Oct2011
Prorata venituri din chirii
de
Irina Coma
valabil la 24 Oct 2011
Intrebare: Societatea are venituri din chirii (scutite TVA fara drept de deducere) si din vanzari de marfuri. La achizitie spatiu si modernizari nu s-a dedus TVA.Eu consider ca vanzarea de marfa este activitate independenta si intocmesc jurnal de cumparari separat.Trebuie calculata pro-rata in acest caz? Pe ce rand in decontul de TVA trebuie trecute veniturile din chirii scutite de TVA?
26Feb2011
Contract de comodat. Prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Feb 2011
Intrebare: Situatia este urmatoarea:1. In baza unui contract de comodat incheiat intre societate si proprietar referitor la darea spre folosinta a spatiului (situat in Romania), Societatea comodatara a incheiat un contract de inchiriere cu o societate de drept elvetian cu sediul social in Elvetia. Acest spatiu serveste ca locuinta unuia dintre salariatii (nerezident) care lucreaza in Romania. Plata se ...
29Dec2022
pro-rata operatiuni imobiliare
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva care incepe sa obtina pe langa veniturile din activitatea de baza si venituri din inchirieri de terenuri si cladiri si nu notifica ANAF, aplicand facturarea scutita.Conform Codului fiscal in vigoare, are obligatia calcularii acelei prorate si daca da, cum se face acest calcul si ce efect are asupra valorii tva lunar achitat de societate? Cum completeaza decontul ...
17Nov2022
Servicii medicale. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala microintreprindere are codul CAEN 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata". Activitatea consta in servicii rmn si furnizeza si servicii de second opinion (rmn). Societatea coordoneaza alte societati (microintreprinderi) care desfasoara activitati de natura medicala (servicii rmn si colongoscopie), colecteza facturi de servicii in numele societatilor pe care le ...
15Nov2022
Inchiriere cladiri. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate are o cladire nou construita (hale si birouri) la care s-a dedus TVA la toate materiale de constructie si pe care intentioneaza sa o dea in chirie. Veniturile din chirie fiind scutite de TVA, facturile se vor intocmi fara TVA. Utilitatile se vor refactura pentru fiecare spatiu inchiriat si acestea vor fi insotite de TVA (la cota de tva de pe factura de utilitati). 1. Trebuie ...
02Oct2022
Solicitarea reinregistrarii in scopuri de TVA urmata de solicitarea scoaterii din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate de prestari servicii de consultatii medicale la sediile sale (sediu si punct de lucru) si la alte clinici private pe baza de contract de colaborare prin medicul sau titular. Se confrunta cu urmatoarea situatie: a avut cod de platitor de tva cu mai mult de 10 ani in urma aplicand prorata, a suspendat activitatea pentru 3 ani de zile si la revenire din suspendare ...
02Sep2022
Inregistrari contabile. TVA dedusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: Firma AAA este platitoare de TVA in regim mixt si aplica prorata la TVA.Care sunt inregistrarile contabile pentru reparatii/alimentare carburant pentru auto utilizat de directorul societatii - fara foaie de parcurs?
04Apr2022
Venituri din chirii si administrare imobile. Plafon TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O societate obtine venituri din activitati de inchirieri imobiliare (scutite fara drept de deducere, cod CAEN 6820) peste 300.000 lei pe an, insa nu s-a inregistrat ca platitoare de tva in baza art. 292 alin. 2 lit e si art. 316 alin. 20 din Codul fiscal. Incepand cu luna aprilie, va incepe sa obtina si venituri din administrare imobile (cod CAEN 6832). Poate factura veniturile de ...
13Mar2022
Obligativitatea calcularii proratei
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: Societatea (A) care are ca obiect principal de activitate "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale" preia in urma unui transfer de activitate, imobile (vechi) si terenuri de la o alta societate (B). Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de tva. Societatea A vinde catre diferite persoane fizice imobilele preluate de la societatea B, fara tva.Pe langa ...
11Feb2022
Determinarea pro ratei provizorii in cursul anului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Din acest an societatea va avea si operatiuni scutite de tva fara drept de deducere (inchiriere apartament cumparat in 2017).Cum trebuie calculata prorata? Trebuie facuta si ajustarea de tva? Prorata trebuie calculata lunar (exemplu concret de calcul)? Activitatea predominanta este cu tva.
20Ian2022
Corectie erori din decontul de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Societatea X care deduce TVA in functie de prorata, omite sa inscrie cifra de ajustare a TVA in decontul lunii decembrie 2021. Pentru a nu mai face toate demersurile de indreptare a acestei erori materiale, este corect daca in luna decembrie inregistreaza 635 = 4428 20.000 lei, iar in luna ianuarie face inregistrarea 4428 = 4426 20.000 lei? Ajustarea se face in favoarea societatii.
23Nov2021
Comision incasat ca urmare negocieri operatiuni financiar bancare, plata suma catre salariat, tratament fiscal.
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: SRL cu activitate comert cu amanuntul este platitoare de impozit pe profit. Incheie contract de colaborare cu BT DIRECT IFN, prin care produsele societatii pot fi vandute catre clienti in rate, prin BT DIRECT IFN. Cand se realizeza acest lucru, adica se incheie contractul intre IFN si persoana fizica, IFN-ul ne trimite o anexa prin care ne spune comisionul pe care SRL-ul trebuie sa-l ...
24Aug2021
Factura de chirie emisa in numele si in contul furnizorului
de
Diana Popescu
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: Furnizorul, proprietarul uni aparat pentru incasat facturi emite factura in numele beneficiarului in baza unui acord dintre parti. Factura reprezinta chirie si este emisa conform art. 319 alin. 18 din Codul fiscal si este fara TVA. Trebuie sa calculez prorata in aceasta situatie? Eu am inregistrat 4111 = 706. Este corect? La ce rand se va declara in D300?
10Mai2021
Agentie de turism. Exercitare drept de deducere pentru achizitii aferente sediului social
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2021
Intrebare: O agentie de turism aplica regimul marjei de profit pentru calculul tva datorat, astfel incat nu are drept de deducere pentru TVA aferenta acestor servicii achizitionate.Ce se intampla cu deducerea TVA pentru activitatea de functionare a sediului agentiei? TVA, utilitati, amenajare sediu, auto? Are drept de deducere intergral sau trebuie calculata prorata?
20Feb2021
Societate cu regim mixt de taxare
de
Cristina Cret
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala in domeniul medical presteaza servicii de chirurgie estetica si de consultatii pediatrie copii.Cum va fi fiscalizata casa de marcat, cu ce cote de tva? Trebuie aplicata prorata?
29Ian2021
Cesiune drepturi viitoare de proprietate asupra unui teren. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: O societate A cesioneaza unei persoane fizice (neplatitoare de TVA) drepturile viitoare de proprietate ale unui teren-padure. Acest teren era sub contract de promisiune de vanzare, urmand a fi finalizat in 2022. Valoarea cesiunii este de 60.000 euro, bani pe care societatea A ii datora proprietarului de teren. In urma cesiunii, societatea A incaseaza de la persoana fizica 60.000 euro si ii achita ...
Un produs marca