Consultanta specializata pentru CONTABILI 
577 intrebari si raspunsuri despre rate deductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 577 intrebari si raspunsuri
15Sep2018
Inregistrare accrual management fee
de
Simona Stanculescu
valabil la 15 Sep 2018
Intrebare: Societatea mama (din Elvetia) transmite catre birourile locale (entitati juridice in tarile respective) la final de trimestru I si II din 2018 o suma estimativa de costuri de management care trebuie inregistrat drept accrual de cost. La final de trimestru III se emite factura de costuri de management de catre firma mama catre fiecare birou local in baza unei calculatii + dosar de transfer ...
22Aug2018
Cesiune de creanta si bun imobil. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: O societate X a contabilizat in cont 4093 avansul pentru un imobil achizitionat in baza unui antecontract de vanzare-cumparare si a facturii emise de catre furnizor (cu taxare inversa). Imobilul nu a fost inca intabulat si nici contractul de vanzare-cumparare nu a fost finalizat, X primind de la furnizor doar procesul-verbal de predare-primire.Cheltuielile notariale cu achizitia imobilului au ...
12Aug2018
Recuperare cheltuieli cazare. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Aug 2018
Intrebare: In anul 2017 societatea a decontat salariatilor si administratorului pe perioada delegatiei in interiorul tarii, suma de 45 lei noapte pentru cazare fara document. La momentul decontarii am considerat ca respectam prevederile H.G. 1860/2006 si a OMFP 60/2015. Fac precizarea ca societatea aplica impozitul pe veniturile microintreprinderii si ca administratorul societatii nu are calitatea de ...
10Iul2018
Cheltuieli auto. Impozit specific si impozit pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Iul 2018
Intrebare: Societatea hoteliera este platitoare atat de impozit specific cat si platitoare de impozit profit pentru alte activitati care nu intra sub incidenta impozitului specific. Care este regimul deductibilitatii fiscale a costurilor cu combustibilul aferente masinilor repartizate conducerii societatii? Pot fi acestea considerate deductibile 50% la calculul impozitului pe profit? Repartizarea ...
28Iun2018
Deductibilitate cheltuieli pentru servicii de asigurari primite din grup
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Iun 2018
Intrebare: O societate romaneasca, platitoare de impozit pe profit si TVA, primeste de la grup din SUA facturi pentru servicii de asigurare. Asigurarile se fac la nivel de grup si sunt asigurate toate firmele din grup. Ce conditii trebuie indeplinite de catre firma romaneasca pentru a avea deductibilitate integrala la calculul impozitului pe profit pentru aceste cheltuieli?
22Iun2018
Vanzare teren sub costul de achizitie. Implicatii asupra impozitului pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Iun 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA poate vinde un teren construibil unei alte societati cu un pret mai mic decat cel cu care a fost achizitionat terenul initial?Cum este influentat impozitul pe profit al societatii care vinde terenul?
16Iun2018
Scoatere din evidenta client incert. Club sportiv
de
Dana Hristu
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitatea unui club sportiv municipal (subordonat Ministerului Tineretului si Sportului) scoaterea din evidenta contabila a unui client incert,client inregistrat in contabilitate in anul 2006 si care intre timp a decedat? Diminuarea contului 411.01.08 se face in corespondenta cu contul 117 Rezultatul reportat" sau cu un cont de cheltuiala?
12Iun2018
Deducere cheltuieli de inscriere intr-o asociatie
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 12 Iun 2018
Intrebare: Societatea a aderat la Asociatia Oamenilor de Afaceri Turci. Firma are asociat si administrator de nationalitate turca si avem relatii comerciale cu firme din Turcia. Am platit o taxa de inscriere de 1000 euro si o cotizatie lunara de 100 euro. Aceste sume sunt deductibile fiscal?
31Mai2018
Scoaterea din evidenta contabila client lichidat. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mai 2018
Intrebare: In data de 30.12.2013 societatea a emis o factura de servicii [41.400 lei + TVA (24%) 9.963 = 51.336 lei] catre o societate. Aceasta societate nu a platit factura si a intrat in faliment. Falimentul a fost pronuntat in luna februarie 2017. Am primit in luna februarie 2018 documentele respective privitoare la faliment. Cum se scoate creanta din evidentele nostre contabile si cum se ajusteaza ...
11Mai2018
Cheltuieli team building. Deductibilitate cheltuieli si deducere TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 11 Mai 2018
Intrebare: Cheltuielile cu organizarea unui team building (cazare, masa, activitati sportive) pot fi incadrate la cheltuieli sociale (in limita a 5% din fondul de salarii) si considerate deductibile la calculul impozitului pe profit si neimpozabile la angajati? Daca da, TVA este sau nu deductibil?
10Mai2018
Estimare discount. Deductibilitate calcul de impozit pe profit
de
Dana Apostolescu
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O firma are drept obiect de activitate comertul en-gross cu produse farmaceutice primeste de la furnizori si acorda clientilor, discounturi trimestriale si anuale conform contractelor incheiate cu acestia. La solicitarea echipei de audit extern pentru ca rezultatul financiar sa reflecte situatia reala a firmei, se inregistreaza estimari ale acestor discounturi prin urmatoarele note contabile: - ...
04Mai2018
Cheltuiala cu asigurarea de raspundere profesionala a managerului
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: Asigurarea civila pentru mangeri este deductibila la calculul impozitului pe profit?
27Apr2018
Limite maxime de perisabilitati. Implicatii fiscale
de
Simona Stanculescu
valabil la 27 Apr 2018
Intrebare: Care este cota de scazamant, limita pierderilor din greutate prevazut de lege la o societate agricola producatoare de produse agricole - productie vegetala cartofi - la stocul depozitat vandabil? Care este tratamentul fiscal?
25Apr2018
Deductibilitate cheltuieli dobanzi, majorari de intarziere catre autoritati
de
Elena Ionescu
25 Apr 2018
Capitolul V din Constitutia Romaniei, astfel cum a fost revizuita prin Legea nr. 429/2003, prevede ca Administratia Publica “se imparte in Administratia Publica centrala de specialitate si Administratia Publica locala“. Potrivit dispozitiilor constitutionale mai sus precizate, Administratia Publica centrala de specialitate cuprinde: ministerele (organizate in ...
12Apr2018
Cheltuieli efectuate inainte de obtinerea de venituri
de
Dana Hristu
valabil la 12 Apr 2018
Intrebare: O societate are in patrimoniu o ferma la care s-au efectuat cheltuieli de intretinere, cheltuieli cu amortizarea, paza etc. Pentru perioada cand ferma nu a realizat venituri (angajare personal, achizitie utilaje etc.), pot fi considerate aceste cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit?
04Apr2018
Campanie publicitara. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 04 Apr 2018
Intrebare: O societate organizeaza o tombola cu acordarea unei masini drept premiu. Are regulament de organizare vizat de notar, dar anuntul de publicitate nu este efectuat in scris, pe baza de contract in presa locala. Anuntul pentru tombola este publicat pe Facebook. Cheltuiala cu masina cumparata este considerata chetuiala de publicitate si este deductibila fiscal? TVA este deductibila fiscal?
31Mar2018
Deducere TVA din tichete de parcare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Pentru tichetele de parcare emise de automatele de parcare, care au inscrise denumirea emitentului si codul fiscal al acestuia, precum si suma totala din care TVA, se poate deduce TVA inscrisa pe tichet? Acestea se transmit in D394 daca nu au inscris codul fiscal al beneficiarului?
19Mar2018
Tratamentul cheltuielilor cu organizarea de evenimente
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Societatea a organizat o sedinta interna la sfarsitul careia a avut loc un eveniment festiv (spectacol de teatru cu actori profesionisti, bowling, diverse jocuri). Care este tratamentul contabil si fiscal al acestor evenimente festive? Pentru fiecare activitate festiva s-au emis documente fiscale (facturi, bonuri fiscale) pe numele societatii comerciale.
19Mar2018
Cheltuieli de telefonie si de transport pentru administrator. Sume acordate pausal
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Avem un contract de administrare incheiat intre o societate comerciala si administrator in baza caruia administratorul, pe langa indemnizatia lunara, are dreptul la:- o pausala pentru cheltuieli de comunicare (telefonie mobila, internet, sms) de 40 pe luna pentru indeplinirea sarcinilor (comunicari clienti, furnizori, terti). - o pausala pentru cheltuieli de transport de 50 pe luna .In ce ...
26Feb2018
Clienti incerti pentru care s-au constituit provizioane. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: Avem facturi emise in perioada 2009-2014 si neincasate, pentru care avem inregistrat provizion. Unii debitorii sunt deja radiati. In cazul in care nu ne-am inscris la masa credala, dar obtinem hotararea definitiva pentru radiere de la judecatorie, cheltuiala cu debitul scos din evidenta este deductibila 100% la calculul impozitului pe profit? Provizioanele au fost constituite 30% deductibile si ...
14Feb2018
Deductibilitate cheltuieli chirie, garantie si TVA pentru un contract nefinalizat
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Feb 2018
Intrebare: Societatea vrea sa deschida un restaurant, pentru care a gasit spatiu si uma sa obtina toate autorizatiile. Si-a asumat riscul de a nu le obtine pe toate. Pentru lunile noiembrie si decembrie a platit chirie, iar facturile sunt emise cu TVA. S-a platit o factura de garantie pentru 3 luni (factura cu TVA), iar prin contract se stipuleaza ca, daca nu se deschide restaurantul, aceasta garantie nu se ...
13Feb2018
Inregistrarea radierii unor clienti incerti
de
Dana Hristu
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: Avem facturi emise in 2008 si neincasate, pentru care avem inregistrat provizion. Clientul a intrat in insolventa apoi, in faliment si in luna iunie 2017, s-a radiat firma. Avem hotararea definitiva pentru radiere. Cand putem ajusta TVA corespunzatoare acestor facturi - in 2017 sau in ianuarie 2018?
09Feb2018
Deductibilitate cheltuieli cu deplasarile pentru consiliul de administratie
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Feb 2018
Intrebare: Membrii consiliului de administratie care nu au contract de mandat si sunt numiti prin hotarare AGA sau ordin de minister, pot beneficia de indemnizatie de deplasare (intern, extern)? Cheltuielile de transport si de cazare sunt deductibile la calculul impozitului pe profit? Cheltuielile sunt aferente deplasarilor la targuri si expozitii.
03Feb2018
Client incert. Eliminare din evidenta contabila
de
Dana Hristu
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: O societate are de recuperat de la alta societate X o factura in valoare de 500 lei cu tot cu TVA, din ianuarie 2014. Societatea X, la data facturarii, era platitor de TVA. Dupa mai multe demersuri si incercari, nu am recuperat suma respectiva. Din anul 2016, aceasta societate figureaza drept inactiva si neplatitoare de TVA. Care este monografia contabila pentru a trece drept client incert si cum ...
20Dec2017
Avantaje in natura salariati si/sau cheltuieli de protocol. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2017
Intrebare: Suntem un operator regional si operam in domeniul serviciilor publice de alimentare cu apa si canalizare. Cu ocazia sarbatorilor de iarna, vom reorganiza o masa festiva pentru o mica parte a salariatilor cu functii de conducere. Din punct de vedere fiscal, cum vor fi incadrate aceste cheltuieli? Pot fi incluse in cheltuielile de protocol? Ne incadram in procentul de 2%, ca acestea sa fie ...
10Dec2017
Cheltuieli de exploatare pentru un cabinet de avocatura. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Un cabinet a desfasurat pana in acest an activitati juridice, avand pana la finalul lunii ianuarie 2017 si angajati (cabinet initial). Cabinetul era si platitor de TVA, insa, deoarece nu mai desfasura activitate incepand cu luna februarie a acestui an, a fost scos din evidenta platitorilor de TVA si s-au inchis si contractele de munca, toata activitatea fiind mutata pe un alt cabinet unde se ...
03Dec2017
Deductibilitatea ajustarilor pentru deprecierea creantelor
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Dec 2017
Intrebare: O societate comerciala, persoana juridica romana, are o creanta externa la un client din Italia, din perioada 2012-2013. Societatea a facut demersuri sa incaseze suma, dar nu a constituit ajustari de depreciere. De curand, a primit o sentinta de declarare a falimentului datata 16.06.2016, din care reiese ca s-a declarat falimentul clientului si se acorda un termen de 30 de zile pentru inscrierea ...
13Nov2017
Campanie publicitara cu premii. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza doua autoturisme in valoare de 91.000 lei pentru a le acorda drept premiu in campania publicitara organizata pentru stimularea vanzarilor. Taxa pe valoarea adaugata aferenta achizitiei de autoturisme este deductibila fiscal. Care este monografia contabila? Care este impozitul pe profit de plata si impozitul pentru premii?
02Oct2017
Avans incasat in anul 2013 si stornat in anul 2017. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2017
Intrebare: In anul 2013, societatea X (platitoare de TVA la incasare), furnizor, a incheiat un contract cu asociatia Y (neplatitor de TVA) pentru o strategie de dezvoltare locala pentru doua judete.In contract sunt prevazute: - un avans de platit in 30 zile de la semnarea contractului in suma de 10.000 euro la curs BNR din data platii; - termene furnizare/plata intermediara si finala;- termen de ...
23Sep2017
Clienti incerti. Impozit pe profit si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2017
Intrebare: Am un client cu sold din anul 2009. In anul 2011 tribunalul a dispus radierea societatii (in anul 2014 societatea a intrat in posesia sentintei comerciale). Este o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Se poate ajusta TVA aferent?
Un produs marca