Consultanta specializata pentru CONTABILI 
577 intrebari si raspunsuri despre rate deductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 577 intrebari si raspunsuri
06Aug2020
Factura servicii asigurari din Germania. Achizitie intracomunitara de servicii scutita de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare: Avem o factura de prestatii de asigurari din Germania, in care nu se regaseste codul de TVA.Cum se considera cheltuiala si cum se raporteaza in declaratii intracomunitare?
05Aug2020
Ciment intarit in saci. Perisabilitati sau marfuri degradate calitativ. Tratament fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 05 Aug 2020
Intrebare: Intr-un magazin care vinde materiale de constructii s-a constatat ca un anumit numar de saci de ciment s-au intarit, ei nemaiputand fi vanduti ca atare. S-a gasit ca solutie transformarea lor in pungi de ciment la 1 kg, insa raman 5-6 kg de ciment intarit/sac, ce nu a putut fi recuperat.Care ar fi procedura, ce documente ar trebui intocmite si care este monografia contabila pentru a scadea ...
14Iul2020
Autoturism salariat. Neutilizare exclusiva in scopuri economice. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Se doreste achizitionarea unui autoturism pe societate (platitoare de impozit pe profit), folosit de catre un salariat fara functie de conducere in cadrul societatii si nu este utilizat exclusiv in scopuri economice. Pentru determinarea rezultatului fiscal, cheltuielile aferente sunt considerate deductibile limitat (50%) sau nedeductibile integral inclusiv amortizarea?
03Iul2020
Provizioane clienti incerti. Ajustarea TVA. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2020
Intrebare: Referitor la art. 287 lid. d) din Codul fiscal, ajustarea bazei de impozitare:1. in cazul in care exista hotarare de intrare in faliment a beneficiarului ajustarea TVA se face incepand cu data pronuntarii acestei hotarari sau incepand cu 1 ianuarie a anului urmator a celui in care este pronuntata hotararea?2. in cazul in care s-a pronuntat hotararea de confirmare a unui plan de organizare, ...
20Mai2020
Creante nerecuperabile din debitori diversi. Nedeductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare: Clientii companiei sunt persoane fizice vatamate in accidente rutiere. Compania negociaza in numele persoanelor vatamate in accidente rutiere si in numele persoanelor care au pierdut pe cineva drag intr-un accident rutier, cu societatile de asigurari, plata despagubirilor si a altor beneficii, intai pe cale amiabila si ulterior, daca este cazul, in instanta.Costurile care implica finalizarea ...
09Mai2020
Modificare durate de amortizare cladiri. Implicatii contabile si fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: Au avut loc reevaluari ale cladirilor in anii 2008, 2011, 2014 si respectiv 31.12.2019. Exista surplus din reevaluare care pe masura amortizarii se trece din rezerve din reevaluare (cont 105) in rezultatul reportat (117). Concomitent cu reevaluarea din 31.12.2019 se face si o actualizare a duratei normale de functionare (creste - aproape la nivelul duratei normale de functionare a unui mijloc fix ...
07Mai2020
Client neincasat intrat in faliment in 2015. Ajustarea TVA in 2020 si scoaterea din evidente
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: Un client figureaza in evidente cu o creanta in suma de 5.000 lei din anul 2010. Clientul, in anul 2011 a intrat in procedura de insolventa, iar in anul 2012 s-a reorganizat, avand un plan de reorganizare din care creditorilor chirografari nu le revenea nici o suma de incasat. In anul 2015 intra in faliment. In prezent, falimentul nu este inchis, dar in tabele chirografare rectificate, creantele ...
07Mai2020
Deductibilitate cheltuieli PFA. Plati efectuate din contul bancar personal
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: Un cabinet medical de familie are in anul 2019 facturi emise pe PFA, dar plata este efectuata din contul personal. Este corect acest lucru privind deductibilitatea?
02Mai2020
Client neincasat la care s-a dispus intrarea in faliment. Scoaterea din evidenta. Tratament fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 02 Mai 2020
Intrebare: Un client fata de care avem o creanta in suma 150.000 lei din 2014 a intrat in 01.02.2017 in procedura insolventei si apoi in 11.01.2018 in faliment, procedura care nu s-a incheiat la data de 24.04.2020. La data de 30.03.2016 am constituit provizion deductibil 30% si 70% nedeductibil. Nu am fost inscrisi la masa credala (nu am primit instiintare pentru inscrire la masa credala).1. Putem ...
02Apr2020
Subventie pentru somajul tehnic. Venituri impozabile
de
Constanta Popa
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: Subventia acordata de stat pentru somajul tehnic, conform OUG 30-32/2020 este considerata venit neimpozabil la calculul impozitului pe profit?
24Mar2020
Scoatere din evidenta creante clienti in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Doresc sa scot din evidenta la 31.12.2019 clienti prescrisi din 17.05.2013 si 31.05.2012. S-a inceput deschiderea procedurii falimentului, dar nu este finalizat. Nu s-au constituit provizioane. Societatea este platotoare de TVA si impozit profit.Cheltuiala de scoatere din evidenta este deductibila? In ce conditii? Tva se ajusteaza, in ce conditii? Dar daca este finalizata procedura ...
05Mar2020
Dauna transportator
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Mar 2020
Intrebare: Societatea a efectuat in calitate de casa de expeditii un transport pentru care ni s-a facturat o dauna de clientul intracomunitar de 50.000 euro in luna aprilie 2019. Factura a fost achitata de catre noi pana la sfarsitul anului 2019. Societatea s-a indreptat catre subcontractant, o alta societate din Romania, care insa a produs daune si altor societati, fiind din luna mai 2019 in ancheta penala ...
04Mar2020
Modificare durate amortizare mijloace fixe. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: O microintreprindere prestatoare de servicii a stabilit duratele normale de functionare a mijloacelor fixe sub nivelul minim prevazut de catalogul aprobat prin HG nr. 2139/2004. Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu amortizarea in acest caz? Ar putea fi reconsiderata cheltuiala si influentat rezultatul anului curent sau rezultatul reportat in eventualitatea unui control fiscal?
14Feb2020
Vanzare sau casare imobile reevaluate. Tratament rezerva din reevaluare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: O societate comerciala infiintata prin divizare, vinde in luna februarie 2020, o cladire si doua terenuri, devenind platitoare de impozit pe profit (a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor de la infiintare). Pentru aceste active s-a efectuat o reevaluare in 2014, inregistrandu-se urmatoarele diferente la 31.12.2014: o crestere de valoare a cladirii nr. 1, de 100.000 lei, ...
14Feb2020
Scoatere din evidenta creanta inainte de incheierea procedurii de faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: Avem de incasat suma de 2.971 lei (TVA inclusa) aferenta unor facturi din anul 2017. TVA a fost colectat. Tribunalul a dispus intrarea in faliment, in procedura simplificata in anul 2018. Procedura nu este inca finalizata la sfarsitul anului 2019. La data de 31.12.2018 am facut inregistrarile: 4118 = 4111 2971 (total sold 4111 din balanta) si 6814= 491 2971 lei. Am verificat firma la 31.12,2019 ...
06Feb2020
Lichidarea societatii la care se detin parti sociale. Cesiunea partilor sociale detinute la o alta societate. Deductibilitatea cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 06 Feb 2020
Intrebare: Societatea A detine parti sociale in calitate de actionar si aport personal la societatea B, care a fost lichidata voluntar. Sunt deductibile aceste cheltuieli la calculul impozitului pe profit? De asemenea, societatea A care este actionar la societatea C, valoarea partilor sociale fiind de 150.000 lei, a cesionat aceste parti sociale catre societatea D, la valoarea de 95.000 lei. Diferenta de ...
09Ian2020
Client neincasat radiat. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: Avem un sold de incasat de la un client din anul 2009. Tribunalul in anul 2011 inchide procedura insolventei si radiaza clientul de la ORC. Societatea s-a indreptat pentru recuperarea debitului impotriva societatii si impotriva fideiusorului care a garantat plata marfurilor. In anul 2015 executorul ne transmite un proces verbal de inchidere a dosarului de executare intrucat nu au fost ...
26Dec2019
Servicii muzicale la evenimente. Activitate desfasurata de administratori. Plata instrumentistilor colaboratori. Aspecte fiscale ale activitatii
de
Constanta Popa
valabil la 26 Dec 2019
Intrebare: Societatea are 2 asociati (sot si sotie), amandoi administratori. Nu are salariati. Cei 2 merg la evenimente si canta impreuna cu formatia compusa din mai multi instrumentisti. Societatea incheie contracte pentru evenimente, in general cu persoane fizice. De asemenea, la finalul evenimentului trebuie sa i plateasca pe ceilalti instrumentisti care nu au nici SRL nici PFA si nici salariati. 1. ...
18Nov2019
Acordare premii unor clienti persoane juridice in cadrul unei campanii publicitare
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: O societate organizeaza o promotie in piata cu urmatorul mecanism: se acorda premii diverse fiecarui participant la campanie care achizitioneaza produse de la producator de o valoare stabilita (5.000 lei). La achizitionarea produselor in valoarea de 5.000 lei, participantul va primi un premiu in valoare de 650 lei. Prin participant se intelege persoana juridica, client din protofoliul ...
10Nov2019
Clienti incerti. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Dana Hristu
valabil la 10 Nov 2019
Intrebare: Un srl are in evidenta contabila clienti incerti care au fost dizolvati si lichidati ulterior. Nu are in schimb hotararea judecatoreasca prin care se atesta acest lucru. Cum procedeaza cu scoaterea din evidenta a creantelor, respectiv TVA-ul?
29Oct2019
Acordare despagubiri banesti pentru daune morale unui client. Impozit specific. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 29 Oct 2019
Intrebare: Societate hoteliera (platitoare de impozit specific) este actionata in judecata de un client, persoana fizica. Acestuia i se admite in parte cererea de chemare in judecata si se obliga societatea, prin hotarare judecatoreasca definitiva, la plata de despagubiri morale. Care este monografia contabila de inregistrare a despagubirilor si ce tratament fiscal au?
26Oct2019
Deductibilitate daune interese. Decizia de plata stabilita in instanta
de
Vera Constantin
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: Societatea X castiga la licitatie un contract pentru livrarea de produse la societatea Y si incheie un contract in acest sens. SC X nu livreaza produsele si este data in judecata de catre SC Y. SC Y castiga procesul in instanta si SC X este obligata la plata unor daune interese, constand in valoarea totala a contractului actualizata cu rata inflatiei.Este cheltuiala cu plata daunelor interese ...
06Oct2019
Organizare eveniment sportiv pentru salariati. Incadrarea cheltuielilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra care are ca si obiect de activitatea fabricarea de aspiratoare hotaraste sa organizeze un eveniment Ziua sportului si incheie un contract cu un furnizor intern pentru tot ceea ce se va cumpara (mancare/bauturi etc.) si pentru tot ce se va pune la dispozitie (diverse jocuri: tir cu arcul, hussball etc.), pentru organizarea evenimentului in sine. Acest eveniment se ...
03Oct2019
Instrainare drepturi reale asupra unor terenuri aflate in litigiu. Deductibilitatea cheltuielilor cu terenurile
de
Constanta Popa
valabil la 03 Oct 2019
Intrebare: O persoana juridica a devenit proprietara unor terenuri in baza a doua sentinte judecatoresti definitive si irevocabile in anul 2010, pe care le-a inregistrat in contabilitate. A incercat ulterior sa-si intabuleze drepturile obtinute in cartea funciara, dar a primit respingere de la OCPI, pe motiv ca se suprapune cu doua entitati juridice intabulate pe acelasi amplasament. In urma acestor ...
13Sep2019
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Anulare provizioane in 2019
de
Vera Constantin
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Avem un client cu o factura neincasata din anul 2009, in suma de 536.000 lei. In anul 2011 s-a pronuntat deschiderea procedurii generale a insolventei. Firma, la momentul respectiv, a trecut creanta la incerte (contul 4118) si a constituit provizioane pentru depreciere 30% deductibil 160.800 lei si 70% nedeductibil 375.200 lei. In luna august 2019 am primit comunicarea hotararii civile emisa in ...
03Sep2019
Cheltuieli de cazare si masa pentru angajatii societatii-mama. Deductibilitate pentru sucursala din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: Sucursala unei societati UE deschisa pe teritoriul Romaniei, efectueaza lucrari pe teritoriul national, in diverse locatii. Uneori, pentru prestarea acestor servicii sunt adusi angajati ai societatii mama. Acesti angajati ai societatii mama efectueaza cheltuieli (cazare, masa). Este posibila ca decontarea acestor cheltuieli sa fie facuta de sucursala? Sunt aceste cheltuieli deductibile la ...
24Aug2019
Credit PFA pentru achizitie auto. Tratament fiscal rate auto
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Aug 2019
Intrebare: Un PFA avocat doreste sa acceseze un credit de nevoi personale in vederea achizitiei unei masini. Ratele de la banca pentru acel credit sunt deductibile fiscal?
02Aug2019
Clienti in faliment. Provizioane. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Un client pentru care s-a constituit provizion 30 % deductibil si 70% nedeductibil a intrat in procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile de anulare a provizionului si scoatere a acestuia din evidente si ajustarea TVA, avand in vedere ca se vor emite facturi de storno conform art. 287 lit. d din Codul Fiscal.Operatiile efectuate au fost: 1. 4118=4111 1190 lei2. ...
06Iun2019
Client in faliment.Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2019
Intrebare: Avem un client neincasat din 2016 care intra in procedura generala a insolventei in 2017 iar in 17.04.2019 se dispune intrarea in faliment. A fost constituit provizion. Cand se poate face ajustare TVA si daca cheltuiala este deductibil fiscal? Care este monografia contabila?
05Iun2019
Inregistrare cheltuieli pentru punct de lucru
de
Dana Apostolescu
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: Se pot inregistra cheltuieli pentru un punct de lucru care nu genereaza venituri?
Un produs marca