Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1498 intrebari si raspunsuri despre rectificativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1498 intrebari si raspunsuri
18Mai2011
Inspectie fiscala
de
Monica Julean
valabil la 18 Mai 2011
Intrebare: Cu ocazia unei inspectii fiscale s-au stabilit urmatoarele diferente fata de cele din evidenta contabila.1-dif.imp.pe profit aferenta an 2008= 8700 lei2-majorari af.impozit pe profit = 7010 lei3-majorari TVA =15500 LEI4-CAS nerap. IN DECL = 77 LEI si maj.aferente 55 lei.EU am facut urmatoarele inregistrari.1. 1174=441 8700 ...
08Iun2010
Rectificare bilant decembrie 2009. Factura lipsa
de
Nicolae Nina
valabil la 08 Iun 2010
Intrebare: Se mai poate face rectificare la bilant decembrie 2009? Am constatat ca imi lipsea o factura de venit din decembrie 2009 trimisa pe mail de partenerii din Franta si daca o inregistrez in decembrie atunci firma va avea profit, nu pierdere cum este facut acum bilantul. Partenerii din Franta ar dori rectificarea bilantului. Fac rectificativa si la declaratia 101 si suport penalitatile pentru impozit ...
03Iul2022
Venituri din cedarea folosintei bunurilor. DU rectificativa. Cursul valutar
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: O persoana fizica (nu autorizata) care obtine venituri din inchiriere spatii in valuta euro (pana in 5 camere) a depus in mai 2022 declaratia unica cu regularizare venituri din chirii 2021 si venituri estimate chirii in valuta euro 2022. In iunie 2022 persoana fizica a incheiat un contract de inchiriere utilaj cu 2.000 euro pentru 4 luni (500 euro/luna).Cum trebuie sa refacem declaratia unica ...
21Feb2021
Dividende repartizate neplatite. Declaratie unica rectificativa
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: Societatea a repartizat dividende in anul 2020, iar pentru un asociat dividendele repartizate au depasit pragul de 12 salarii minime. Asociatul este si salariat in alta firma, astfel ca s-a depus declaratia unica in anul 2020, estimand venituri din dividende de 30.000 lei si datorand CASS pentru dividende in suma de 2.680 lei, de platit in 2021. Dividendele repartizate nu au mai fost platite, a ...
14Ian2021
Completare declaratie 101 rectificativa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale din aprilie 2020, organele de control au emis o dispozitie prin care firma trebuie sa recalculeze rezultatul fiscal cu majorarea bazei impozabile in care sa includa si veniturile din dobanzi (50.000 lei aferente anului 2017 si 30.000 lei aferete anuluii 2018), depunerea declaratiilor D101 rectificative, declararea si plata impozitului pe profit suplimentar de plata ...
14Nov2020
Declaratie rectificativa dupa inspectia fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sc X SRL are in desfasurare un control fiscal pentru impozit pe profit si TVA pentru anii 2013-2018. In timpul controlului am constatat ca pentru o perioada precedenta (2014-2017) a fost declarata o valoare mai mica a amortizarii fiscale. Aceasta declarare este in defavoarea societatii. Aceasta a rezultat din prelungirea duratei de amortizare a unor echipamente din punct de vedere contabil. ...
25Iun2020
Rectificativa Declaratie unica si obtinere bonificatie 10%
de
Nicolae Liviu
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: Un pensionar are un PFA - sistem real, infiintat in mai 2019. A depus Declaratia unica in 2019 pentru venitul estimat si CASS 1.664 lei (aferenta celor 8 luni de activitate). In martie 2020 depune Declaratia unica, dar la perioada de raportare an este 2020, pe recipisa apare ca s-a depus o declaratie pentru luna 12.2020 la sectiunea 1. Date privind impozitul pe venitul realizat in 2019, ...
21Ian2020
D101 rectificativa an 2015 pentru finantare nerambursabila primita si inregistrata pe venituri in 2013 si restituita ca necuvenita in 2015
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra este infiintata pe L 31, este un grup de producatori pentru comercializare carne porc. Astfel, societatea noastra a avut un contract cu AFIR pe masura 142 (sprijin pentru infiintarea grupurilor de producatori) prin care a incasat o subventie de 100.000 euro in anul 2013, suma se incasa daca se indeplineau anumite conditii (sa fie minim 5 membri in acest grup si fiecare membru ...
09Dec2019
Compensare creante fiscale. Rectificativa D112 pentru luna iulie 2019
de
Nicolae Liviu
valabil la 09 Dec 2019
Intrebare: O societate de constructii instalatii electrice, cod CAEN 4321 Lucrari de instalatii electrice si beneficiem de facilitati fiscale conform OUG 114/2018, completata cu OUG 43/2019. Urmeaza sa depunem declaratii 112 rectificative pe lunile iulie, august, septembrie (incepand cu data de 21.07.2019 si persoanele cu CIM part time beneficiaza de facilitati fiscale conform OUG 43/2019). In ...
22Nov2019
Rectificativa D112 societate in domeniul constructiilor
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Pentru o societate cu activitate in domeniul constructiilor care indeplineste conditiile de acordare a facilitatilor si pentru perioada 1 ianuarie-21 iulie si ulterior si nu are incetari de contracte, angajari sau concedii medicale, este obligatorie depunerea de rectificativa la declaratia 112, tinand cont ca sumele de plata sunt neschimbate? Singura modificare ar fi cifra de afaceri pentru anul ...
11Iun2019
Corectia erorii contabile. Declaratie 101 rectificativa. Sanctiune nedepunere situatie financiara anuala
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: In urma reverificarii balantelor pe 2018 am observat ca s-a facut o corectie pe rezultatul reportat pentru TVA neexigibil ramas agatat din 2017.Pentru aceasta nu trebuia depusa o declaratie rectificativa? Trebuia platit la bugetul statului TVA datorat? Pana cand pot sa depun bilantul prescurtat?
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
10Nov2018
Depunere declaratie rectificativa. Facturi
de
Gabriela Ilicea
valabil la 10 Nov 2018
Intrebare: Daca primim facturi din perioadele fiscale precedente depunem rectificativa doar pentru cele anterioare datei de 01.07.2016? Pe cele de dupa aceasta perioada le prindem in D394 din perioada curenta?
01Dec2017
Declaratie rectificativa cod 390 VIES. Contraventii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Dec 2017
Intrebare: In data de 24 noiembrie, am depus declaratia 390. In data de 25 noiembrie, am constatat o eroare in aceasta declaratie si am depus o noua declaratie. In acest caz, cum se considera declaratia?
21Iul2017
Contract de drepturi de autor. Declaratia 112 rectificativa
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2017
Intrebare: Societatea a incheiat un contract de drepturi de autor (impozit final 16%) cu o persoana fizica, salariata la alta societate, pentru crearea de continut pentru site-urile noastre. Persoana fizica nu ne emite factura (nu este PFA) si este platita in baza unui stat de drepturi de autor iar taxele sunt declarate in D112. Cum pot remedia daca pentru trimestrul I 2017 nu am declarat valoarea aferenta ...
08Mai2017
Impozit pe nerezidenti. Declaratie rectificativa
de
Irina Coma
valabil la 08 Mai 2017
Intrebare: Daca in 2011 si 2012 nu am retinut un impozit pe nerezidenti factura este una achitata in 17.05.2011 si cealalta in 20.06.2012 in 2011 se prescrie?Pentru 2012 se mai poate da credit fiscal partenerului extern? Am facturi si in 2017 pot sa retin 10%?
19Mar2017
Cheltuielie aferente achizitiei unui teren inregistrate in cheltuielile perioadei. Declaratie 101 rectificativa
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: In anul 2007 societatea a achizitionat un teren. Din anul 2007 pana in prezent societatea nu a avut venituri cu exceptia celor din diferente de curs valutar aferente contractelor de creditare. Toate cheltuielile cu notariatul, avocatii,contabilitatea au fost trecute in mod eronat pe cheltuieli in loc sa fie adaugate la valoare de cumparare a terenului. In acea perioada societatea era platitoare ...
21Oct2016
Declaratie rectificativa (710) privind impozitul pe veniturile microintreprinderilor
de
Dana Hristu
valabil la 21 Oct 2016
Intrebare: O microintreprindere devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul III al anului prin depasirea plafonului in luna august.La sfarsitul trimestrului II s-a platit impozit pe venit micro aferent veniturilor realizate, mai putin pentru diferenta favorabila dintre veniturile si cheltuielile din diferente de curs valutar ( 765 -665 ). Trebuie sa calculam, sa declaram si sa platim ...
15Aug2016
Declaratia 394 rectificativa. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 15 Aug 2016
Intrebare: Mai exista obligatia de a depune rectificative la declaratia 394 pentru facturi de achizitie primite dupa depunerea declaratiei sau acestea vor fi cuprinse in declaratia 394 a lunii urmatoare?
26Iul2016
Depunerea declaratie 394 rectificativa pentru anul 2015
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2016
Intrebare: Verificarea de catre finante a concordantei intre facturile raportate la achizitii/livrari in Declaratia 394 se face lunar/anual sau la totalul tranzactiile desfasurate intre cele doua firme? In cazul in care o firma emite in cursul anului 2015 o factura catre un client X si acesta nu inregistreaza factura in evidenta contabila iar in cursul anului 2016 cand se constata ca factura a fost emisa ...
16Iul2016
Depunere rectificativa pentru declaratia 220
de
Dana Hristu
valabil la 16 Iul 2016
Intrebare: In cazul in care o PFA a depus o declaratie 220 eronata care a generat impozite mai mari cum se poate corecta o astfel de situatie?
25Mar2016
Facturi facebook neinregistrate. Declaratie rectificativa
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Mar 2016
Intrebare: La inregistrarea retragerii din contul societatii a contravalorii serviciilor de publicitate prestate de FACEBOOK contabilul societatii a nu a solicitat factura de la prestator si a inregistrat suma aparuta in extras direct contul in 6233. Drept urmare, aceste facturi nefiind inregistrate nu au fost prinse in declaratiile lunare privind TVA. Perioada in care s-a mers cu inregistrarea acestora ...
08Feb2016
Inregistrare factura pentru un obiect de inventar. Cota TVA. Declaratie rectificativa
de
Irina Coma
valabil la 08 Feb 2016
Intrebare: Am primit o factura din luna septembrie 2015 pentru un obiect de inventar cu TVA 24%. Avand in vedere ca am depus declaratiile pentru luna decembrie 2015 cum pot inregistra factura in contabilitate?
13Oct2015
Declaratie rectificativa impozit microintreprindere
de
Irina Coma
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: O microintreprindere emite facturi in decembrie 2014. Se inregistreaza in evidenta contabila respectiv in bilantul aferent anului 2014, depus la finantele publice, si totodata plateste impozitul pe veniturile microintreprinderilor aferent acestor venituri. In luna aprilie 2015 societatea storneaza veniturile mentionate mai sus.Avand in vedere ca societatea are activitate si realizeaza ...
31Aug2015
Declaratie rectificativa 101
de
Irina Coma
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: In urma unui control fiscal s-au stabilit diferente in plus de plata pentru contributiile sociale si in mod automat si majorari + penalitati. Toate sunt aferente anilor 2011, 2012, 2013. Pentru impozitul pe profit am diferente cu minus.Cum fac inregistrarea in contabilitate?Exemplu: 1174 = 4311 - 10000 lei (de impozitat in minus impozit pe profit) 1174 = 448 - 2.000 lei (de ...
26Mar2013
Rectificativa impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 26 Mar 2013
Intrebare: Pentru anul 2012, am depus bilantul contabil dar am uitat sa calculez cheltuielile cu sponzorizarea. Mai pot acum in 2013 sa le mai calculez pentru anul 2012?
20Feb2013
Concediul de odihna necuvenit. Declaratie rectificativa. Inregistrari contabile
de
Gabriela Dita
valabil la 20 Feb 2013
Intrebare: Pentru unii dintre salariatii societatii noastre, care isi efectueaza concediul de odihna integral in cursul anului si pleaca din cadrul societatii inainte de sfarsitul anului, se calculeaza proportional suma neta primita pentru concediul de odihna necuvenit si - cu acordul salariatului - se retine din ultimele drepturi salariale primite.Cum inregistram acesta suma necuvenita: 1) 421 = ...
05Apr2011
Declaratia rectificativa 101
de
Silviu Stoica
valabil la 05 Apr 2011
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al sumelor de natura veniturilor sau cheltuielilor aferente exercitiilor financiare precedente inregistrate in contul 1174? Rezultatul reportat din corectarea erorilor fundamentale, respectiv:- se intocmeste declaratie rectificativa pentru declaratia 101, depusa pentru anul fiscal la care se refera corectia, sau- sumele se inscriu in declaratia 101 pentru anul ...
23Ian2011
Impozit pe profit. Se poate depune declaratia 101 rectificativa la depunerea bilantului?
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2011
Intrebare: La trim IV 2010 societatea are pierdere. Reglementarile contabile spun ca la trim IV se declara si se plateste impozit pe profit identic cu cel din trim III si se regularizeaza diferenta la bilant (in MAI). Avand pierdere in trim IV 2010 si cum nici trim I 2011 nu se anunta roz, statul se va folosi de acesti bani cel putin jumatate de an. Daca declar 0 la impozit pe profit trim IV in Declaratia ...
27Aug2010
Rectificativa declaratie 100. Obligatii la fondul persoanelor cu handicap
de
Rodica Mantescu
valabil la 27 Aug 2010
Intrebare: In urma raspunsului scris primit din partea Autoritatii Nationale a Persoanelor cu Handicap, precum ca se considera persoana cu handicap si persoana invalida de gradul III (pensionarii cu invaliditate gradul III, cu drept de munca 4 h/zi) potrivit Art. 77 si 78 din Legea 448/2006 privind protectia si promovarea persoanelor cu handicap, societatea noastra avand doi astfel de angajati, acestia au ...
Un produs marca