Consultanta specializata pentru CONTABILI 
882 intrebari si raspunsuri despre regimul de scutire oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 882 intrebari si raspunsuri
06Apr2022
Corectare factura emisa eronat
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societate in luna februarie a vandut material lemnos care trebuia facturat cu taxare inversa, insa angajata firmei a facturat cu TVA. Greseala a fost observata la mijlocul lunii martie. Retroactiv a facut factura cu taxare inversa pe februarie si voia sa anuleze factura cu TVA. Insa, cealalta societate deja a depus decontul 300 pe luna februarie, unde a declarat factura cu TVA. Acum cere sa ...
06Apr2022
Achizitie si vanzare locuinta. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: Societatea mea (platitoare de TVA lunar, avand ca obiect de activitate constructii civile si industriale - nu suntem dezvoltatori imobiliari) are in vedere achizitia unui apartament nou (valoarea de achizitie este peste 150.000 euro, caz in care nu este valabila cota de 5% chiar daca bunul are pana in 120 mp), pe care, dupa mici imbunatatiri si dotari doreste sa-l exploateze (prin obtinerea de ...
06Apr2022
Vanzare apartament vechi. Cota de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societate vinde un apartament vechi (achizitionat in 2019) cu taxare inversa catre o persoana fizica, cu valoarea sub 700.000 lei si sub 120 mp. TVA la aceasta vanzare este de 9% sau 19%, dat fiind faptul ca este o cladire veche? Persoana fizica nu a mai beneficiat de aceasta facilitate.
02Apr2022
Vanzare complex cladiri. Teren concesionat
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: O societate vinde un complex format din 3 cladiri cu date de intrare (1999, 2005, 2012). O parte din terenul pe care acestea sunt construite este concesionata. Concesiunea este inregistrata in contul 205 si contul 167, iar o parte este proprietate privata. Vanzatorul preia aceste concesiuni.1. Care este regimul TVA la vanzare pentru teren si pentru cladiri? Se aplica taxare inversa pentru ...
20Mar2022
Pachet servicii turistice in UE si non-UE. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2022
Intrebare: Avem un sejur in Bulgaria (UE) achizitionat de la un touroperator si revandut la client cu factura fiscala in suma de 1.000 euro. Acest sejur in Bulgaria vandut la client (de 1.000 euro) in jurnalul de vanzari unde se va reflecta? La scutit cu drept de deducere sau la scutite fara drept de deducere? In cazul unui sejur in Egipt (non-UE) este corect sa se reflecte in jurnalul de vanzari la ...
14Mar2022
Achizitie imobil si teren. Evidentiere in contabilitate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: O societate a achizitionat in 2019 un imobil situat in intravilanul localitatii X de la o societate aflata in faliment, fara TVA. Pe factura este trecuta valoarea totala, desi este compusa din imobil si teren intravilan.Cum se inregistreaza in contabilitate achizitia de mai sus? Ca un tot unitar sau separat imobil si teren si cum se stabileste valoarea? In anul curent intentioneaza sa o vanda ...
11Mar2022
Vanzare bun de capital dupa retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Obligatii fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: Am achizitionat un mijloc fix cu taxare inversa (furnizor extern). In acel moment eram platitoare de TVA. Intre timp am devenit neplatitori de TVA si am decis sa vindem mijlocul fix achizitionat si care in acest moment nu este amortizat complet. Putem sa vindem mijlocul fix fara sa percem tva?
07Mar2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Client din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra are un client in Ucraina, iar livrarea materii prime de catre societatea noastra se facea in Ucraina. Firma din Ucraina face parte dintr-un grup multinational, iar cei de la grup au decis ca livrarea sa se faca in depozitul grupului din Germania, ca urmare a conditiilor din Ucraina, urmand ca de acolo ei sa livreze materia prima in Ucraina. Clientul din Ucraina ne-a solicitat ...
02Mar2022
Ajustare de TVA pentru mijloace fixe
de
Diana Popescu
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala, din 2020, a fost inregistrata ca platitoare de TVA. In 2018 (cand era neplatitoare de TVA) a achizitionat mijloace fixe cu durata de amortizare 8 ani si la 2020 a facut ajustare de TVA pentru 3 ani ramasi perioadei de deducere (2020, 2021, 2022), dar din 2022 februarie, iese din sistemul de platitor de TVA.Se mai face ajustare pentru mijloacele fixe pentru 2022, cum se ...
23Feb2022
Servicii de transport bunuri pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de tva cu sediul in Romania. Efectueaza transport de marfa astfel:1.- expeditor firma din Chisinau (loc incarcare marfa);- destinatar firma din Romania (loc descarcare);- documente: invoice si DVI in curs de recuperare - nu le avem deocamdata, exista doar CMR cu toate stampilele si semnaturile aferente.2. - expeditor firma din Romania (loc incarcare), destinatar ...
20Feb2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza online de pe un site o piesa cu valoare mica. Factura vine in lei cu partener Bulgaria si cod fiscal Bulgaria. La valoarea tva am trecut SFDD. Nu cunoastem de unde a fost livrata marfa. A fost primita prin curier. Noi o declaram in d390?
18Feb2022
Export Anglia
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra produce folie din plastic. In procesul de productie rezulta deseu pe care de obicei il reciclam in cadrul firmei si il reintroducem in procesul de productie. Datorita volumului mare de deseu pe care il avem acum, exista oportunitatea sa il vindem la o societate din grup din Anglia pentru a fi reciclat si utilizat de ei acolo. Noi il avem contabilizat in contul 346.Care ar ...
14Feb2022
Servicii inchiriere bun imobil achizitionat prin taxare inversa. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Achizitioneaza un apartament cu aplicarea taxarii inverse la achizitie (fiind operatiune intre doua persoane juridice platitoare de tva).Cum se procedeaza la facturarea chiriei? Se factureaza in regim de scutire de tva (chiria fiind operatiune scutita) sau se aplica tva la valoarea chiriei? Societatea nu a inregistrat notificare la ANAF in vederea ...
11Feb2022
Determinarea pro ratei provizorii in cursul anului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Din acest an societatea va avea si operatiuni scutite de tva fara drept de deducere (inchiriere apartament cumparat in 2017).Cum trebuie calculata prorata? Trebuie facuta si ajustarea de tva? Prorata trebuie calculata lunar (exemplu concret de calcul)? Activitatea predominanta este cu tva.
10Feb2022
Prestari servicii la bordul navelor. Regim TVA. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: Ce tip de factura si ce declaratii lunare trebuie sa intocmeasca o persoana juridica rezidenta inregistrata in scopuri de TVA pentru un serviciu de fumigare cereale prestat la bordul navelor (contractat de un partener din Uniune care transmite cod VIES valabil)?
09Feb2022
Vanzare imobil achizitionat in regim de taxare inversa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: O SRL este platitoare TVA la incasare. Achizitioneaza in mai 2020 o garsoniera noua (38 mp) + parcare (cu acelasi nr. cadastral) de la un dezvoltator imobiliar, in regim de taxare inversa.In anul 2022, in situatia in care se hotaraste sa vanda:Varianta a) catre client persoana fizica: aplica cota de TVA 5% la vanzarea garsonierei? Dar la parcare? TVA 19%? Se mai depune vreo notificare la ...
08Feb2022
Transfer bun imobil catre asociat. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: O societate are ca profil de activitate efectuarea de servicii topografice. A trecut recent la calitatea de platitoare de TVA prin depasire plafon. Societatea are in proprietate un apartament dobandit atunci cand nu era platitoare de TVA, utilizat ca sediu secundar. Societatea doreste sa transfere acest bun catre asociatul unic.1. Care sunt modalitatile prin care ar putea sa transfere acest ...
06Feb2022
Achizitie intracomunitara de bunuri sub plafonul de 10.000 euro. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O SRL din Romania este neplatitoare de TVA cu domeniul de activitate "Activitati sportive". Cumpara din Germania o pereche de schi de la o firma care detine cod valid de TVA. Societatea din Romania nu a solicitat cod special de TVA pentru ca valoarea achizitiei este sub pragul de 10.000 euro. Firma din Germania a emis factura fara tva cu mentiunea: "THIS IS A TAX-FREE INTRA-COMMUNITY DELIVERY. ...
04Feb2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Conditii si documente pentru aplicare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de TVA executa doua scari metalice pentru un client din Franta, dar comanda este data de un client din Germania si factura va fi facuta catre clientul din Germania.In temeiul carui articol este scutita de TVA aceasta operatiune? Cum se face declararea acestei operatiuni in decontul 300 si in declaratia 390?
31Ian2022
Vanzare apartament catre o persoana fizica. Tratament TVA
de
Ana Avram
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: In calitate de persoana juridica, inchei un contract de vanzare apartament cu o persoana fizica.Emiterea facturii se face cu sau fara TVA? Notarul a incheiat contractul la valoarea stabilita fara TVA.
29Ian2022
Achizitie si livrare teste antigen Covid. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza de la un furnizor dintr-un stat membru UE teste antigen Covid in vederea comercializarii acestora pe teritoriul Romaniei. Conform OUG 226/2020 livrarile de teste covid sunt scutite de TVA cu drept de deducere.Avand in vedere art 293 din Codul fiscal in care se mentioneaza ca: "(1) Sunt scutite de taxa: a) importul si achizitia intracomunitara de bunuri a caror ...
27Ian2022
Inregistrare in scopuri de tva. Regim OSS
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O societate este infiintata in octombrie 2021. Devine platitoare de TVA prin optiune la 01.12.2021. Societatea vinde opere de arta online (in special in UE si Marea Britanie catre persoane fizice) la licitatie prin intermediul unei platforme (Catawiki) care isi retine un comision de intermediere. In perioada 01.10-30.11.2021 societatea a realizat vanzari de 65.000 lei, perioada in care a fost ...
26Ian2022
Returnare bunuri importate care nu corespund calitativ
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru produsele achizitionate din China (factura de la furnizor cu VAT de GB) facem returul produselor defecte in Polonia. Pentru acest retur furnizorul emite credit memo tot cu VAT de GB.Daca nu am alte informatii despre inregistrarea acestuia in Polonia (doar dovada livrarii), unde se declara si cum tratez din punctul de vedere al TVA?
24Ian2022
Vanzare teren. Tratament TVA
de
Ana Avram
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: La vanzarea unui teren intravilan intre doua societati comerciale platitoare de TVA, din punctul de vedere al regimului de TVA, se aplica taxare inversa conform art. 331 alin. 2 lit. g a Codului fiscal.Este necesara notificarea ANAF pentru scutirea aplicata si dovada transmiterii acesteia?
23Ian2022
Cifra de afaceri sistem de impunere si TVA la incasare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe venit si tva la incasare.Inregistreaza la 30.11.2021 urmatoarele venituri:704 - 4.710.134708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 - 28.239 La 31.12.2021 inregistreaza urmatoarele venituri:704 - 5.116.563708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 ...
23Ian2022
Servicii transport bunuri importate in Romania. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O societate de transport bunuri din Romania este neplatitoare de TVA. Doreste sa incheie un contract cu un client din Romania (beneficiarul bunurilor) pentru un transport direct legat de un import de bunuri din Republica Moldova. Pentru aceasta operatiune, transportatorul din Romania trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA? Cum se va emite factura fiscala?
18Ian2022
Tratament fiscal al veniturilor realizate de nerezidenti din dobanzi
de
Justinian Cucu
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderior. Are contractate imprumuturi de la un asociat persoana juridica straina, care detine 25% din capitalul social pe o perioada mai mare de 2 ani. Pentru imprumuturile respective, societatea din Romania datoreaza dobanzi conform contractului. In conditiile in care persoana juridica nerezidenta furnizeaza ...
18Ian2022
Ajustare negativa sau ajustare pozitiva la modificarea destinatiei de utilizare a bunului imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza in anul 2021 (luna martie) cu taxare inversa 3 apartamente, fiecare la pretul de 100.000 euro. Acestea sunt folosite in mod diferit in cursul anului 2021, astfel:- primul se inchiriaza in regim hotelier, facturandu-se catre clienti cu tva 5%;- al doilea se inchiriaza pe termen lung, fara tva, aplicand regimul de scutire;- al treilea se inchiriaza timp de 6 luni in ...
16Ian2022
Achizitie imobil cu parcare subterana. Inchiriere. Vanzare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de impozit pe venit si TVA la incasare. A achizitionat cu taxare inversa un birou cu parcare subterana cu CF separat pe birou si un CF pe parcare, fara o detaliere a valorii separat pe birou si respectiv parcare. 1. Cum se va imparti valoarea la inregistrarea in contabilitate? Societatea nu intentioneaza sa desfasoare activitate la biroul respectiv in ...
14Ian2022
Vanzare constructie care nu mai este noua. Mod de calcul ajustare negativa TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: In 31.10.2008 am inregistrat o constructie in suma de 2.139.856 lei. Am achitat furnizorului care ne-a efectuat lucrarea suma de 2.139.856 lei + TVA 19% = 2.546.428,64 (din care TVA 406.572,64 lei). In 01.06.2009 am inregistrat la constructia respectiva lucrari de modernizare in valoare de 3.702.182 lei. Am achitat furnizorului care ne-a efectuat lucrarea suma de 3.702.182 lei + TVA 19%. = ...
Un produs marca